ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО "АТБ") Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

инновации, культура и вызовы современности Материалы III Международной научной конференции. Под общей редакцией С.В. Беспаловой. 2018. С. 26-28.

9. Руденко Л.Г., Караулов В.М., Вандышева М.Н. Анализ динамики развития банковской системы // Вестник Московского университета имени С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. - 2017. - №3 (22). - С. 38-43. - DOI: 10.21777/2307-6135-2017-3-38-43.

10. Руденко Л.Г., Егорова В.Ю. Базовые рекомендации по разработке стратегии управления рисками в коммерческом банке // Потенциал роста современной экономики: возможности, риски, стратегии: материалы V международной научно-практической конференции / под ред. А.В. Семенова, М.Я. Парфеновой, Л.Г. Руденко [Электронное издание]. - М.: МУ им. С.Ю. Витте, 2018. - С.774-783.

11.Технологические уклады и их роль в развитии экономики.Иванова О.С.Научные исследования и разработки. Экономика. 2015. Т. 3. № 3. С. 2427.

12.Официальный сайт Хабар 24. https://24.kz/ru/news/social/item/217132-natsbank-rk-primenil-115-sanktsij-i-mer-vozdej stviya-v-otnoshenii-bankov 13. https://kursiv.kz/news/banki/2019-01/275-ogranichennykh-mer-

vozdeystviya-i-sankciy-primenil-nacbank-k-bankam-za-2018

УДК: 336.71

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «АТБ»)

МИШИНА ВАЛЕРИЯ ВЛАДИМИРОВНА

магистрант направления «Менеджмент», Алтайский филиал Финансового университета, г. Барнаул, пр-т Ленина, д. 54, Россия

ПАНКРАТОВА ТАТЬЯНА ГЕННАДЬЕВНА

начальник Центрального отделения ПАО «АТБ»

Аннотация.В статье рассмотрены вопросы оценки эффективности кредитной политики современного коммерческого банка. В качестве конкретного примера проанализированы состав и структура кредитного портфеля ПАО «АТБ», рассчитаныпоказатели эффективности проводимой банком кредитной политики, предложены меры по повышению эффективности.

Ключевые слова:коммерческий банк, кредитная политика, состав и структура кредитного портфеля, просроченная ссудная задолженность, эффективность кредитной политики банка.

THE ASSESSMENT OF CREDIT POLICY OF BANK «ATB» ON THE BASISOF THE ANALYSIS OF CREDIT PRODUCTS

Abstract. The article considers the issues of assessing the effectiveness of the credit policy of a modern commercial Bank. As a concrete example, the composition and structure of the credit portfolio of PJSC "BTA" are analyzed, the efficiency indicators of the Bank's credit policy are calculated, measures to improve efficiency are proposed.

Keywords: commercial Bank, credit policy, composition and structure of the loan portfolio, overdue loan debt, effectiveness of the Bank's credit policy.

Эффективность рынка кредитования начинает снижаться из-за несовершенства законодательства, случаев невозврата, сложного механизма реализации залога, использования заемных средств не по назначению.

В нашей стране в последнее время кредитование претерпевает существенные изменения, что связано с развитием банковского сектора и высоким уровнем закредитованности населения. Но в каждом банке существуют особенности развития кредитных операций, что непосредственно сказывается на показателях эффективности кредитной политики. Рассмотрим данную проблему на примере ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ПАО «АТБ»).

Розничный кредитный портфель ПАО «АТБ» за последние три года демонстрировал устойчивую тенденцию к сокращению (рисунок 1).

30071

35000 30000 . 25000

4 20000

g 15000

5 10000 5000

0

01.01.2017 г.

01.01.2018 г.

01.01.2019 г.

Рисунок 1 - Кредитныйпортфель физическим лицам в ПАО «АТБ» за 20162018 гг. [1]

В этой связи, доля розничного кредитного портфеля в общем объеме кредитного портфеля банка сократилась с 43,5% до 28,8% (рисунок 2).

01.01.2017 г.

01.01.2018 г.

01.01.2019 г.

Рисунок 2 - Долякредитов, выданных физическим лицам в кредитном портфеле ПАО «АТБ» за 2016-2018 гг. [1]

Данная ситуация вызвана ухудшением положения заемщиков (физических лиц), которое привело к высокому значению доли просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в ПАО «АТБ» за 2016-2018 годы (рисунок 3).

-15,2

16 14 12 10 ^ 8 6 4 2

14,9

14,5

6,6

6,3 —♦—

5,9 —♦

01.01.2017 г.

01.01.2018 г.

01.01.2019 г.

Юридические лица

Физические лица

Рисунок 3 - Динамика доли просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим и физическим лицам в ПАО «АТБ»за 2016-2018

гг.,% [1]

В 2016 году руководством банка было принято решение переориентировать кредитную политику с розничного на корпоративное кредитование, поскольку последний вид кредитов обеспечен залогом и является менее рискованным для банка.

В целом, общий объем кредитного портфеля изучаемого банка снизился на 18,22% в 2018 году в сравнении с 2017 годом, что связано, в первую

о

очередь, с резким сокращением объемов розничных кредитов на 23,93% в 2018 году.

Таблица 1 - Состав и структура кредитного портфеля ПАО «АТБ» за 2016 -2018 гг. [11

Наименование показателя 01.01.2017 г. 01.01.2018 г. 01.01.2019 г. Темп роста (снижения), %

Сумма, млн. руб. Уд. вес, % Сумма, млн. руб. Уд. вес, % Сумма, млн. руб. Уд. вес, % 2017 / 2016 2018 / 2017

Межбанковски е кредиты и депозиты 2831 3,6 1526 2,36 1101 2,08 53,90 72,15

Кредиты юридическим лицам 38980 50,5 41250 63,79 35042 66,27 105,8 2 84,95

Кредиты физическим лицам 30071 38,9 18632 28,81 14174 26,80 61,96 76,07

Прочие размещенные средства 5255 6,8 3256 5,04 2563 4,85 61,96 78,72

ВСЕГО 77137 100 64664 100,00 52880 100,00 83,83 81,78

Основную часть кредитного портфеля коммерческого банка составляют кредиты юридическим лицам (крупному, среднему бизнесу, а также индивидуальным предпринимателям), доля которых в 2018 г. выросла, при этом в динамике сократилась. Размер межбанковских кредитов и прочих размещенных средств также снизился до 1101 млн.руб. и 2563 млн.руб. соответственно.

9 01 г-) ^ч (н О Евро

Доллары

01 Рубли

8 01 Г-) ^Ч 1ч' О Евро

Доллары

01 Рубли

7 0 Евро

Г-) ^Ч 1ч' О Доллары

01 Рубли

1275 758

4586 956

=Л523

856

5479 4521

2294

1254

6207

5232

1214

16253

Т-

Т-

:2:

Т-

26500

Т-

2754 26523

31250

1

-

5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000

млн.руб.

■ Юридические лица ■ Физические лица

Рисунок 4 - Валютный состав кредитов, выданных физическим и юридическим лицам в ПАО «АТБ» за 2016-2018 гг. [1]

87

0

При этом, за последние три года основная часть выданных кредитов физическим и юридическим лицам была в рублях, что вызвано нестабильностью курса доллара и евро (рисунок 4).

Анализ выданных кредитов физическим и юридическим лицам по категории качества представлен в таблице 2.

Большая часть кредитов за исследуемый период относилась к первой категории качества (около 70%). При этом задолженность V категории качества имела наибольшее значение в 2016 году и составляла 6,9% в общем объеме кредитного портфеля. В 2018 году её удалось снизить почти до 4,9%, что было вызвано, в том числе сокращением объемов кредитования физических лиц в банке.

Таблица 2 - Структура кредитов, выданных физическим и юридическим лицам по категориям качества в ПАО «АТБ» за2016-2018 гг. [1] _

Категория качества 01.01.2017 г. 01.01.2018 г. 01.01.2019 г.

Сумма, млн. руб. Уд. вес, % Сумма, млн. руб. Уд. вес, % Сумма, млн. руб. Уд. вес, %

I 46235,3 66,9 40960,9 68,4 34146,7 69,4

II 15320,3 22,2 12322,3 20,6 10210,2 20,7

III 1870,3 2,7 2120,2 3,5 1524,2 3,1

IV 828,6 1,2 952,3 1,6 923,3 1,9

V 4796,5 6,9 3526,3 5,9 2411,6 4,9

ИТОГО 69051 100 59882 100 49216 100

В таблице 3 представлены состав и структура ссудной задолженности с просроченными сроками погашения по срокам просрочки. Важно отметить, что в 2016 году размер кредитов с просроченными сроками погашения составил 8286 млн.руб., а в 2018 году данный показатель снизился до 5263 млн.руб., что было вызвано сокращением общего объема ссудной задолженности.

Основную часть просроченной ссудной задолженности составляет задолженность по кредитам с длительностью просрочки, до 90 дней, а также свыше 180 дней. На них приходилось за весь период более 80% всей просроченной задолженности. Причем к концу 2018 года наметилась тенденция увеличения доли просроченной задолженности свыше 180 дней, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля банка.

Таблица 3 - Динамика кредитов, выданных физическим и юридическим лицам ПАО «АТБ» с просроченными сроками погашения за 2016-2018 гг., млн.руб.

ш_

Наименование показателя 01.01.2017 г. 01.01.2018 г. 01.01.2019 г. Темпы роста (снижения), %

2017 / 2016 2018 / 2017

Ссудная задолженность всего, в том числе: 69051 59882 49216 86,72 82,19

с просроченными сроками погашения всего, в том числе по срокам просрочки: 8286 7306 5263 88,17 72,04

до 30 дней 2132 1956 1124 91,74 57,46

от 31 до 90 дней 1124 856 745 76,16 87,03

от 91 до 180 дней 1352,5 985 854 72,83 86,70

свыше 180 дней 3677,5 3509 2540 95,42 72,39

Расчетный резерв на возможные потери 6123 5390 4429 88,03 82,17

Фактически сформированный резерв на возможные потери с учетом обеспечения 5611 4524 3896 80,63 86,12

Для определения эффективности проводимой кредитной политики в коммерческом банке рассмотрим в динамике следующие показатели [2]:коэффициент доходности кредитного портфеля (К1); коэффициент процентной маржи (К2); коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3); коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4).

Таблица 4 - Показатели эффективности проводимой кредитной политики в

коммерческом банке! [АО «АТБ» за 2016-2018 гг.

Показатель Рекомендуемое значение 01.01.2017 г. 01.01.2018 г. 01.01.2019 г.

Коэффициент доходности кредитного портфеля (К1) 3,5-7% 3,6 3,2 3,0

Коэффициент процентной маржи (К2) 3,5-6% 3,9 3,0 2,5

Коэффициент рентабельности кредитных вложений (К3) 5-7%

Коэффициент реальной доходности кредитных вложений (К4) Увеличение в динамике 3,5 3,1 2,7

Как видно из таблицы 4, показатели эффективности кредитной политики в коммерческом банке ПАО «АТБ» ниже нормативных значений, при этом наблюдается тенденция к их снижению. В это связи можно говорить о том, что кредитная политика банка не эффективна [3].

Итак, оценка эффективности кредитной политики ПАО «АТБ» показала, в банке последние годы особое внимание уделяется кредитованию юридических лиц. Это связано с тем, что кредитование физических лиц для изучаемого коммерческого банка стало более рискованным (высокая доля просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, доказывает этот факт). При этом основная часть кредитов, выдаваемых физическим лицам, не обеспечена залогом, в то время как кредиты для юридических лиц практически всегда обеспечены залогом (оборотными средствами, движимым и недвижимым имуществом).

Но, несмотря на такие изменения, эффективность кредитной политики в банке очень низка. В этой связи необходимо продолжать поиски новой модели кредитной политики банка. Например, возможно нарастить долю кредитования физических лиц в кредитном портфеле банка, при этом снизить кредитные риски за счет повышения эффективности оценки заемщика [4]. Такое возможно организовать при помощи синергии страхового скоринга и кредитного скоринга.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Ежеквартальные отчёты ПАО «АТБ». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.atb.su/disclosure/quarterly-reports/(дата обращения: 03.10.2019).

2. Волкова, В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка / В.И. Волкова // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. ЫХ междунар. студ. науч.-практ. конф. № 11(59). [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sibac.info/archive/economy/11%2859%29.pdf (дата обращения: 03.09.2018).

3. Мишина, В.В. Оценка кредитной политики ПАО «АТБ» на основе анализа кредитных продуктов / В.В. Мишина // Современное образовательное пространство в условиях информационного общества [Текст]: материалы Международной научно-практической конференции, г. Барнаул, 30 ноября 2018 г. / под общ. ред. В. А. Ивановой, С.Ю. Шевелева, О.Н. Жердевой, Е.В. Сильченко, Т.В. Горбуновой. - Барнаул: Графикс, 2019. - С. 251-257.

4. Проблемы деятельности коммерческих банков. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://izron.ru/articles/aktualnye (дата обращения: 03.10.2019)