CC BY
45
Страхование
УДК 338.46:368
ОТДЕЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НОРМАТИВНО-ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В. А. ФЕДОРОВ, кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры финансов, кредита и бухгалтерского учета
Е-mail: fkbu@mail.ru
О. А. ФИЛАТОВА, кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры финансов, кредита и бухгалтерского учета Е-mail: OAPhila@mail.ru Тихоокеанский государственный университет,
г. Хабаровск
В статье отмечается, что формирование понятийного аппарата риск-менеджмента является важной задачей, поскольку, как показывает практика, термин «риск» трактуется и воспринимается по-разному не только руководителями организаций и специалистами, но и учеными. Обоснована необходимость корректировки действующего законодательства, регулирующего вопросы предоставления страховой защиты, с целью недопущения излишнего использования термина «риск». Внесены предложения по совершенствованию страхового законодательства, которые позволят избежать двусмысленности и возможных спорных моментов в отношениях между страховыми организациями и страхователями.
Ключевые слова: страховая деятельность, риск-менеджмент, перестрахование.
На уровень безопасности страховщика оказывает свое влияние кроме всего прочего степень проработанности нормативно-правовой базы — необходимой основы функционирования страховой организации как системы, являющейся информационной базой для принятия управленческих
решений. Преодолению проблемы, связанной с существованием кардинально разных подходов к описанию термина «риск» в нормативно-правовых актах, регулирующих основы предоставления страховой защиты, а также созданию единых основ риск-менеджмента как инструмента системного управления, на взгляд авторов, призван способствовать предложенный подход к определению понятия и сущности риска [5].
Что касается вопросов нормативного регулирования страховой деятельности, то здесь первоочередной мерой, по мнению авторов, является корректировка отдельных статей Гражданского кодекса РФ и Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в целях содействия безопасности (в том числе экономической) как непосредственно страховой организации, так и страхователей, являющихся потребителями страховых услуг. В дальнейшем представляется необходимым внесение поправок и в другие законодательные акты РФ, в том числе регулирующие отдельные вопросы осуществления
страховой деятельности и проведения видов обязательного страхования.
Поскольку основные понятия страховой сферы изложены в Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон РФ № 4015-1), то первоначально обратимся именно к нему [3].
В последние годы Закон РФ № 4015-1 был в достаточной степени проработан, приведен в соответствие с Гражданским кодексом РФ. Но, несмотря на это, излишние, на взгляд авторов, упоминания понятия «риск» имеют место. Начнем со ст. 9. Здесь в п. 1 дается определение страхового риска как «предполагаемого события, на случай наступления которого проводится страхование». Это, по мнению авторов, недопустимо в силу того, что речь идет только о возможности наступления страхового события, фактическим проявлением которого, как известно, является страховой случай. Тем более что далее понятие страхового риска, приведенное в п. 1 ст. 9, закладывается в основу описания других понятий.
Есть в Законе РФ № 4015-1 не менее спорные формулировки. Так, в п. 2 ст. 6 сказано: «Страховщики осуществляют оценку страхового риска...». Здесь уместнее говорить не об оценке страхового риска, а об оценке принимаемых страховых обязательств. Ведь данная оценка предполагает определение вероятности наступления страхового события, возможной тяжести его последствий, выражающихся в виде ущерба, и принятие на их основе решения о применении системы ограничений, которые, с одной стороны, помогут страхователю и страховщику достигнуть соглашения о максимально возможной величине страховых выплат, с другой стороны, в силу действующих экономических нормативных требований должны способствовать обеспечению финансовой устойчивости страховой организации.
С применением предложенного подхода страховая ситуация может быть описана либо с позиции вероятности (будущего), либо с позиции факта (прошлого), что обусловливает применение соответствующей терминологии. И в этой ситуации предлагается считать страховой случай не реализовавшимся страховым риском [4], а реализовавшимся страховым событием.
Обратимся к ст. 13 Закона РФ № 4015-1 — «Перестрахование». В п. 1 дано определение перестрахования как деятельности «по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (пере-
страхователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». Но затем в пп. 2 и 3 настоящей статьи снова имеется излишнее на взгляд автора, употребление понятия «риск» в словосочетании «перестрахование риска страховой выплаты», по сути, заменяющего собой фразу «перестрахование обязательств, связанных с осуществлением страховых выплат». Эта фраза является более логичной и в свете изложенного в п. 1 ст. 13, и в свете теории и практики страхования, предполагающей, что страховщик за оговоренную в договоре плату берет на себя обязательства по осуществлению страховых выплат при наступлении страхового случая. Причем часть принятых страховых обязательств по договору страхования (основному) страховщик (цедент) может передать другому страховщику (цессионеру) по договору перестрахования с целью создания сбалансированного страхового портфеля.
И, наконец, последним спорным моментом в Законе РФ № 4015-1 является, на взгляд авторов, использование словосочетаний «страхование предпринимательских рисков» (подп. 3 п. 2 ст. 4; подп. 22 п. 1 ст. 32.9) и «страхование финансовых рисков» (подп. 23 п. 1 ст. 32.9) для обозначения подотрасли имущественного страхования и видов страхования. Причем, как можно убедиться, Закон РФ № 4015-1 выделяет страхование финансовых рисков в самостоятельный вид страхования для целей лицензирования страховой деятельности. Само по себе использование понятия «предпринимательский риск» (как и «финансовый риск») вызывает много споров и является некорректным. Обоснуем эту точку зрения. Начать следует с определения предпринимательской деятельности, приведенного в абз. 3, ст. 2 Гражданского кодекса РФ, в котором, по мнению авторов, понятие «риск» явно заменяет собой понятие «ответственность». Итак, «.предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке» [1]. Таким образом, встает вопрос — что понимать под предпринимательским риском?
Если заменять термином «риск» возможную результативность реализации страхового события, то следует обратиться к классификации ущербов, согласно которой в соответствии с действующим
законодательством можно различать имущественный (утрата или повреждение имущества; непредвиденные расходы, вызванные наступлением рискового события; возможное недополучение дохода — упущенная выгода) и неимущественный (моральный вред — физические или нравственные страдания, причиненные противоправными действиями, нарушающими личные неимущественные права или посягающими на другие нематериальные блага) ущерб. При этом неимущественный ущерб (например умаление чести и достоинства личности, подрыв репутации и т. п.) компенсируется в размере, определяемом судом, и не подлежит возмещению посредством страхования (в отличие от имущественного ущерба).
Соответственно, говоря о предпринимательской деятельности и исходя из специфики и разнообразия ее сфер [7] (производственной, инновационной, коммерческой, финансово-кредитной, оказание услуг в социальной сфере) и приведенной классификации ущербов, можно сделать вывод, что имущественные интересы предпринимателя для целей страхования могут быть связаны:
— с владением, пользованием, распоряжением имуществом организации (предпринимателя), покрываемым договором страхования имущества;
— с непредвиденными расходами, которые понесет организация (предприниматель) при наступлении страхового случая;
— с возможным недополучением дохода, который мог бы быть получен организацией или предпринимателем (упущенной выгодой).
Кроме того, при более широком рассмотрении проблемы страхование предпринимательской деятельности может включать в себя страхование имущественных интересов, связанных с ответственностью за причинение вреда третьим лицам, либо с ответственностью по договору (покрываемые договорами страхования ответственности).
В Законе РФ № 4515-1 (п. 2 ст. 4) перечислены объекты имущественного страхования:
1) владение, пользование и распоряжение имуществом (страхование имущества);
2) обязанность возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
3) осуществление предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
То есть, законодательно выделяются страхование имущества, ответственности и «предпринимательских рисков» в отдельные подотрасли
имущественного страхования. Используя метод исключения, можно предположить, что в российской практике страхования под страхованием предпринимательских рисков понимается не что иное, как страхование убытков предпринимателя, обусловленных возможными потерями дохода и непредвиденными затратами, которые могут отразиться на достижении организацией (предпринимателем) основной цели ее деятельности — получении прибыли. Тем более, что об этом так или иначе свидетельствует и содержание подп. 3 п. 2 ст. 929 Гражданского кодекса РФ. Причем, на взгляд авторов, страхование ущерба предпринимателя, обусловленного возможностью потерь финансовых ресурсов, по определению, уже должно включать в себя страхование финансового ущерба (финансовых потерь и упущенной выгоды). Например, страхование прибыли организации, страхование доходов организации, страхование инвестиций и т. д. Тем более, что в гл. 48 Гражданского кодекса РФ отсутствует понятие «финансовый риск».
Тем не менее экономическая наука обычно выделяет три стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:
— денежную, связанную с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
— производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;
— товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате [2].
В связи с этим, как считают авторы, выделение страхования финансовых рисков в отдельный вид страхования может быть необходимо в том случае, если рассматривается частная ситуация предпринимательской деятельности — когда имеются в виду только потери организации (предпринимателя), обусловленные изменением покупательной способности денег или вложениями капитала и не связанные с использованием основных производственных фондов, совершением коммерческих операций и т. д. Прежде всего финансовые потери такого рода характерны для первой и третьей стадий кругооборота средств в процессе товарного производства, в отличие от второй стадии, где страховая защита может быть обеспечена различными видами страхования имущества и ответственности за причинение вреда.
Подводя итог, необходимо отметить, что при рассмотрении теоретических проблем страхования
и вопросов лицензирования страхование возможных потерь дохода и непредвиденных затрат может быть либо «страхованием потерь дохода и непредвиденных затрат», либо «страхованием финансовых потерь» в зависимости от конкретных имущественных интересов, являющихся объектами страхования.
Предложения по изменению отмеченных несоответствий в Законе РФ №4015-1 представлены в таблице.
Проанализируем основные положения гл. 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ. Здесь отдельные статьи также, на взгляд авторов, требуют корректировки. Первое упоминание слова «риск» в данной главе имеет место в п. 2 ст. 929 при определении объектов страхования по договору имущественного страхования. Это может быть особенно опасно как для страхователя, так и для страховщика, порождая споры между сторонами страховой сделки. В частности, в работе Ю. Б. Фо-гельсона «Введение в страховое право» рассмотрен пример того, как по-разному можно истолковать в договоре фразу «страхование риска ответственности за причинение вреда»: либо как «страхование на случай наступления ответственности», либо как «неблагоприятные последствия события». Последствия это может повлечь очень серьезные [6]. Соответственно, недопустимо употребление слова «риск» в фразах типа «риск утраты.», «риск ответственности.», «риск убытков.» и т. п. Его из подобных словосочетаний, содержащихся в п. 2 ст. 929, п. 1-3 ст. 931, ст. 932, п. 1 ст. 935, п. 1 ст. 944,
п. 1 ст. 955, п. 1 ст. 958 Гражданского кодекса РФ, необходимо исключить.
Далее при анализе статей Гражданского кодекса РФ следует обратить внимание на употребление слова «риск» в словосочетаниях, прямо или косвенно связанных с широко используемым понятием «страховой риск» (п. 3 ст. 936, п. 1 ст. 944, ст. 945, ст. 948, ст. 952, п. 1 ст. 952, п. 2 ст. 954, п. 1 ст. 958, ст. 959). Этот вопрос уже затрагивался при анализе содержания отдельных статей Закона РФ № 4501-1.
Здесь понятием «страховой риск» несправедливо заменяют понятия «характер события, на случай наступления которого должны быть застрахованы объекты страхования» (п. 3 ст. 936 Гражданского кодекса РФ) либо «вероятность наступления страхового случая и возможные убытки его наступления» (п. 1 ст. 944 Гражданского кодекса РФ), либо «страховое событие» (ст. 952, п. 2 ст. 954 Гражданского кодекса РФ). Что же касается ст. 945 и 948 Гражданского кодекса РФ, то уместнее говорить не об оценке страхового риска, а об оценке принимаемых страховых обязательств. Относительно п. 1 ст. 958 Гражданского кодекса РФ можем сказать, что здесь проявляются проблемы, связанные с использованием страховой терминологии. Поскольку понятием «страховой риск» явно заменяется вероятность наступления неблагоприятного события, то дальше необходимо понять, как это событие может называться. Уже отмечалось, что ситуация страхового риска, рассматриваемая с позиции вероятности (будущего), предполагает использование понятия
предложения по корректировке отдельных статей закона рФ от 27.11.1992 № 4015-1 «об организации страхового дела в Российской Федерации»
параметр изменений В действующей редакции с учетом вносимых предложений
Название ст. 9 Страховой риск. Страховое событие.
Содержание п. 1. ст. 9 Страховым риском является. событие, рассматриваемое в качестве страхового риска. Страховым событием является. страховое событие.
Содержание п. 3. ст. 3 О страховых рисках. О характере страховых событий.
Содержание п. 2 ст. 11 (1 абз.) Характера страхового риска Характера страхового события
Содержание п. 2 ст. 6 Страховщики осуществляют оценку страхового риска. Страховщики осуществляют оценку принимаемых страховых обязательств.
Содержание п. 2 ст. 13 Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты. Не подлежат перестрахованию обязательства, связанные с осуществлением страховой выплаты.
Содержание п. 3 ст. 13 Перестрахование рисков. Перестрахование обязательств, связанных с осуществлением страховых выплат.
Содержание подп. 3 п. 2 ст. 4 .3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков) .3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование возможных потерь дохода и непредвиденных затрат)
Содержание подп. 22 п. 1 ст. 32.9 .22) страхование предпринимательских рисков. .22) страхование возможных потерь дохода и непредвиденных затрат
Содержание подпункта 23 п. 1 ст. 32.9 .23) страхование финансовых рисков .23) страхование финансовых ущербов
финансы и кредит
57
«страховое событие», а рассматриваемая с позиции прошлого — понятия «страховой случай». Тогда в п. 1 ст. 958 Гражданского кодекса РФ необходимо говорить о возможности прекращения договора страхования до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового события (а не страхового случая) отпала по обстоятельствам, иным, чем страховой случай.
В этом отношении связанной с содержанием п. 1 ст. 958 Гражданского кодекса РФ является, по мнению авторов, ст. 959 Гражданского кодекса РФ, в которой идет речь о «последствиях увеличения страхового риска в период действия договора страхования». Здесь необходимо вести речь о последствиях увеличения вероятности наступления страхового случая в период действия договора страхования, что особенно актуально в подотраслях страхования ущербов.
Что же касается частого использования в ч. II гл. 48 Гражданского кодекса РФ словосочетания «страхование предпринимательских рисков» (п. 2 ст. 929, ст. 933, п. 2 ст. 947, ст. 949, п. 1 ст. 950, п. 1 ст. 951, п. 1 ст. 952, п. 1 ст. 958, п. 2 ст. 967), то возникает та же проблема, что и в Законе РФ № 4015-1. В связи с этим следует заменить существующие формулировки с учетом изложенных предложений.
Предложения по совершенствованию страхового законодательства, способствующие исключению двусмысленности и преодолению излишнего и необоснованного применения в страховой терминологии понятия «риск», позволят выйти на качественно иной уровень описания страховой ситуации и использования термина «риск» при совершении страховых сделок.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ.
2. Куликов Н. И. Страхование бизнеса: учеб. пособие. Тамбов: Изд. ТГТУ.
3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1.
4. СахироваН. П. Страхование: учеб. пособие. М.: Проспект. 2007.
5. Филатова О. А. Идентификация базовых понятий риск-менеджмента // Вестник ТОГУ. 2008. № 2.
6. Фогельсон Ю. Б. Введение в страховое право. М.: Юристъ. 2001.
7. Шихов А. К. Страхование: учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2000.
