Научная статья на тему 'Освоение мировых ресурсов нетрадиционной нефти: вызовы для России'

Освоение мировых ресурсов нетрадиционной нефти: вызовы для России Текст научной статьи по специальности «Энергетика и рациональное природопользование»

CC BY
491
176
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Ключевые слова
НЕТРАДИЦИОННАЯ НЕФТЬ / СВЕРХТЯЖЕЛАЯ НЕФТЬ / ПРИРОДНЫЕ БИТУМЫ / КЕРОГЕНОВАЯ НЕФТЬ / ЛЕГКАЯ НЕФТЬ ИЗ НИЗКОПРОНИЦАЕМЫХ ОТЛОЖЕНИЙ / РЕСУРСЫ / ДОБЫЧА / ПРОГНОЗ

Аннотация научной статьи по энергетике и рациональному природопользованию, автор научной работы — Бахтизина Н.В.

В статье рассматривается состояние разработки мировых ресурсов нетрадиционной нефти. Анализируются факторы роста производства и прогноз добычи нетрадиционной нефти в различных странах. Отмечено, что существующая высокая налоговая нагрузка на российский нефтяной сектор не позволяет рентабельно разрабатывать большую часть ресурсов нетрадиционных углеводородов без дополнительных мер государственной поддержки. Определены риски для России, связанные с ростом добычи нетрадиционной нефти в мире.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по энергетике и рациональному природопользованию , автор научной работы — Бахтизина Н.В.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «Освоение мировых ресурсов нетрадиционной нефти: вызовы для России»

УДК 338.45

освоение мировых ресурсов

нетрадиционной нефти: вызовы для россии*

Н. в. бахтизина,

кандидат экономических наук, старший научный сотрудник E-mail: bnvlad@yandex.ru Центральный экономико-математический институт РАН

В статье рассматривается состояние разработки мировых ресурсов нетрадиционной нефти. Анализируются факторы роста производства и прогноз добычи нетрадиционной нефти в различных странах. Отмечено, что существующая высокая налоговая нагрузка на российский нефтяной сектор не позволяет рентабельно разрабатывать большую часть ресурсов нетрадиционных углеводородов без дополнительных мер государственной поддержки. Определены риски для России, связанные с ростом добычи нетрадиционной нефти в мире.

Ключевые слова: нетрадиционная нефть, сверхтяжелая нефть, природные битумы, кероге-новая нефть, легкая нефть из низкопроницаемых отложений, ресурсы, добыча, прогноз.

К нетрадиционной нефти относят трудно-извлекаемые углеводороды, по своим свойствам существенно отличающиеся от традиционных. Соответственно, при добыче нетрадиционных углеводородов используются технологии, принципиально отличающиеся от широко используемых методов добычи нефти и газа. Международное энергетическое агентство (МЭА) к нетрадиционной нефти относит [5]:

• сверхтяжелую нефть (нефть, имеющую плотность выше 1 000 кг/м3 и вязкость от 100 до 10 000 сП);

• природные битумы (нефть, имеющую плотность выше 1 000 кг/м3 и вязкость выше 10 000 сП);

* Работа выполнена при поддержке грантов РГНФ №№ 11-02-00152а; № 12-02-00082.

• керогеновую нефть (нефть, получаемую путем термического воздействия на нефтеносные сланцы с высоким содержанием керогена);

• легкую нефть из низкопроницаемых отложений (нефть, добываемую из сланцевых, меловых, песчаных и других нефтесодержащих пород с проницаемостью менее 10 мД с использованием технологий горизонтального бурения и множественного гидроразрыва пласта). Ресурсная база. Мировые извлекаемые ресурсы

нетрадиционной нефти оцениваются Международным энергетическим агентством в 435,5 млрд т (табл. 1), что составляет более половины совокупных извлекаемых ресурсов нефти в мире.

Большая часть извлекаемых ресурсов сверхтяжелой нефти и природных битумов сосредоточена в Канаде, Венесуэле, России. В Канаде основные геологические запасы природных битумов находятся на месторождениях провинции Альберта. Также на территории Канады содержатся значительные ресурсы легкой нефти из низкопроницаемых отложений. В Венесуэле в районе Пояса Ориноко сосредоточены самые крупные запасы сверхтяжелой нефти в мире. Огромные ресурсы легкой нефти из низкопроницаемых отложений и керогеновой нефти распространены на территории США.

В России геологические запасы сверхтяжелой нефти и природных битумов (около 12 млрд т) сосредоточены в следующих нефтегазовых провинциях: Тимано-Печорской (Коми, Ненецкий автономный округ), Западно-Сибирской (Тюменская область, Ямало-Ненецкий автономный округ) и Волго-Ураль-

* Канада, Чили, Мексика и США.

** Австрия, Бельгия, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Великобритания и Израиль.

*** Австралия, Новая Зеландия, Япония, Южная Корея. Источник: [5].

Таблица 1

Извлекаемые ресурсы нетрадиционной нефти по регионам мира на 01.01.2012, млрд т

Сверхтяжелая Керогеновая Легкая нефть Ресурсы Доля в мировых

Регион нефть и природ- нефть из низкопроницаемых нефти извлекаемых

ные битумы отложении по регионам ресурсах, %

Страны Америки, 110,3 136,4 9,5 256,3 58,8

входящие в ОЭСР*

Европейские страны ОЭСР** 0,4 0,5 2,5 3,4 0,8

Страны АТР, входящие в ОЭСР*** 0,0 1,6 1,8 3,4 0,8

Евразия 75,3 2,7 1,9 79,9 18,4

Азия 0,4 0,5 6,8 7,8 1,8

Ближний Восток 1,9 4,1 0,5 6,5 1,5

Африка 0,3 0,0 4,5 4,8 1,1

Латинская Америка 67,9 0,4 5,0 73,4 16,8

Ресурсы нефти 256,6 146,4 32,6 435,5 100,0

по видам...

ской (Татарстан, Башкортостан, Пермский край, Удмуртия). Колоссальные ресурсы керогеновой нефти содержатся в баженовской свите (Западная Сибирь), геологические запасы которой, по разным оценкам, составляют 100-170 млрд т нефти.

Мировая добыча нетрадиционной нефти значительно выросла в последние два десятилетия и в 2011 г. превысила отметку 184 млн т (4,4 % от мировой добычи жидких углеводородов) [5].

Канадские природные битумы. В 2011 г. более 43 % от мировой добычи нетрадиционной нефти составили канадские природные битумы, объем производства которых достиг 80 млн т. Основными районами добычи в Канаде являются месторождения Atabaska, Cold Lake, Peace River на территории провинции Альберта.

В настоящее время используются разнообразные методы разработки месторождений природных битумов, применимость которых обусловливается геологическим строением и условиями залегания пластов, физико-химическими свойствами пластового флюида, состоянием и запасами углеводородного сырья, климатогеографическими условиями, наличием инфраструктуры и другими факторами. Наиболее популярными являются добыча карьерным способом и тепловые методы добычи.

При карьерном методе разработки насыщенная битумом порода извлекается открытым способом, в связи с чем возможность применения этого метода ограничивается глубиной залегания пластов до 75 м. Карьерным способом могут быть добыты менее 40 % запасов канадских природных битумов [12]. После извлечения породы требуется проведение дополнительных работ по получению из нее синтетических углеводородов (на установках апгрейдерах).

Наиболее перспективным тепловым методом разработки месторождений канадских природных битумов считается технология SAGD, разработанная британской нефтегазовой компанией BP (Beyond petroleum, до мая 2001 г. компания носила название British Petroleum). SAGD предусматривает бурение двух горизонтальных скважин, расположенных параллельно одна над другой, через не-фтенасыщенные толщины вблизи подошвы пласта. Пар, получаемый при помощи природного газа, нагнетается в одну из скважин, которая проходит примерно в 5 м выше добывающей скважины. Пар нагревает и снижает вязкость битума, который вместе с конденсированным паром стекает в добывающую скважину. Поскольку нефть всегда находится в контакте с высокотемпературной паровой камерой,

потери тепла минимальны, что делает этот способ разработки экономически выгодным.

Согласно прогнозу МЭА, Канада в перспективе будет одним из драйверов роста добычи нетрадиционной нефти. В период 2011-2035 гг. добыча канадских битуминозных песков вырастет в 2,7 раза, что позволит компенсировать падающую добычу традиционной нефти в стране (табл. 2). При условии решения экологических проблем и обеспечения необходимой трубопроводной инфраструктурой предполагается, что канадская нефть будет экспортироваться на рынок США и азиатские рынки.

Сверхтяжелая нефть Венесуэлы. Проекты добычи венесуэльской сверхтяжелой нефти, реализуемые в районе Пояса Ориноко, обеспечивают в настоящее время порядка 30 млн т нефти, что составляет около 16 % мировой добычи нетрадиционной нефти (табл. 2).

При добыче венесуэльской нефти используются вертикальные и многозабойные горизонтальные скважины, а также термические методы (например SAGD и CSS). Нефть с проектов поставляется трубопроводом на побережье Мексиканского залива, где на заводах-апргрейдерах она перерабатывается в синтетическую нефть, которая отгружается, в основном, на экспорт.

Приоритетом властей Венесуэлы и государственной нефтегазовой компании PDVSA является реализация ряда масштабных проектов по добыче сверхтяжелой нефти в районах Junin и Carabobo (Пояс Ориноко). Проведенная в 2010 г. переоценка ресурсной базы Пояса Ориноко, увеличившая запасы Венесуэлы более чем на 40 % (по сравнению с 2009 г.), видимо, позволит привлечь иностранных инвесторов для реализации проектов. Несмотря на то, что неразвитость транспортной, энергети-

Добыча нетрадиционной неф

ческой и телекоммуникационной инфраструктур, по-видимому, несколько отсрочат запуск новых проектов.

Это делает Венесуэлу еще одним мировым драйвером роста добычи нетрадиционных углеводородов в долгосрочной перспективе. По оценкам МЭА, в период 2011-2035 гг. добыча сверхтяжелой нефти в Венесуэле увеличится в 3,5 раза.

Кроме Венесуэлы и Канады, сверхтяжелые нефти и природные битумы добываются или планируются к добыче в ближайшей перспективе в США, Китае, России, Казахстане, Индонезии, Бразилии, Конго, Мадагаскаре, Эквадоре и др. Однако кроме Канады и Венесуэлы заметный рост добычи в перспективе, по оценкам МЭА, могут показать только Китай и Россия.

Природные битумы России. В настоящее время в России ряд нефтегазовых компаний реализуют пилотные проекты по добыче природных битумов.

Татнефть, для которой действует нулевая ставка НДПИ и льготная экспортная пошлина на сверхвязкую нефть, начала реализацию программы освоения битумных месторождений Татарстана. Испытания технологий по добыче сверхвязкой нефти были начаты Татнефтью на Мордово-Кар-мальском месторождении еще в 1978 г. методами внутрипластового горения, парогазового воздействия, высокочастотного прогрева с использованием вертикальных скважин. С 2006 г. начат пилотный проект на Ашальчинском месторождении по испытанию модифицированной технологии SAGD, причем в 2011 г. на месторождении было добыто 41,5 тыс. т нефти. Татнефть также будет строить завод по промысловой переработке сверхвязкой нефти мощностью 300 тыс. т/год.

Таблица 2

[ в мире в 1990-2035 гг., млн т

Показатель Объем добычи Прогноз

1990 2011 2015 2020 2025 2030 2035

Добыча нетрадиционной нефти В том числе: 15 184 324 453 513 543 548

- канадские битуминозные пески 10 80 115 144 169 189 214

- сверхтяжелая нефть Венесуэлы 0 30 45 70 80 90 105

- легкая нефть из низкопроницаемых отложений США 0,2 60,7 131,1 140,0 130,8 109,3 102,3

Добыча жидких углеводородов в мире* 3 271 4 207 4 446 4 565 4 650 4 725 4 824

Доля нетрадиционной нефти в мировой добыче жидких углеводородов, % 0,5 4,4 7,3 9,9 11,0 11,5 11,4

* Включая сырую нефть, газовый конденсат и жидкие углеводороды, производимые по технологиям СТЪ/ОТЬ. Источник: [5, 7].

49 _

06 НАЦИОНАЛЬНЫЕ ИНТЕРЕСЫ: приоритеты и безопасность

Лукойл разрабатывает ресурсы высоковязкой нефти Ярегского и Усинского месторождений (Республика Коми) с использованием термических методов повышения нефтеотдачи (технологии SAGD, CSS). Суммарная добыча нефти на месторождениях составляет более 3 млн т/год. Компания Ритек проводит испытания технологии забойного парогазового воздействия, созданной для целей разработки запасов высоковязкой нефти, на своих месторождениях.

Легкая нефть из низкопроницаемых отложений США и Канады. После длительного периода падения добычи нефти в последние годы нефтяной сектор США переживает подъем, который стал возможен благодаря активной государственной поддержке технологического развития сегмента нетрадиционных углеводородов. Развитие методов бурения многозабойных разветвленно-горизон-тальных скважин в сочетании с множественным гидроразрывом пласта обеспечило стремительный рост добычи легкой нефти из низкопроницаемых отложений в последнее десятилетие (в первую очередь из сланцевых пластов в континентальной части США). Согласно оценкам Департамента энергетики США, в период 2000-2011 гг. добыча легкой нефти из низкопроницаемых отложений выросла почти в 8 раз и превысила 60,7 млн т в конце этого периода. Доля легкой нефти из низкопроницаемых отложений в совокупной добыче нефти США выросла с 2,6 до 21,5 % в рассматриваемом периоде [7].

Первые значительные притоки нефти из сланцевых пластов в США были получены из отложения Bakken (штат Северная Дакота) в 2000 г. Добыча нефти на отложении Bakken стремительно росла в последние годы и достигла на конец первого полугодия 2012 г. 81 тыс. т/сут., что составляет около 90 % общей добычи нефти в Северной Дакоте [4]. В настоящее время основная добыча ведется на отложениях Bakken, Eagle Ford, Austin Chalk, Woodford, Avalon/Bone Springs, Spraberry, Niobrara.

Разработка низкопроницаемых отложений в США ведется в основном независимыми американскими компаниями (Anadarko, EOG Resources, Chesapeake, Devon, Goodrich Petroleum, Murphy Oil, Petrohawk Energy, TXCO Resources, Linn Energy, №ss и др.), многие из которых разрабатывают ресурсы сланцевого газа и в последние годы переориентируют свой бизнес на добычу жидких углеводородов из низкопроницаемых пластов. Это связано с наличием у компаний отработанных рен-

табельных технологий добычи, а также снижением заинтересованности в реализации газовых проектов, вызванным падением цены на газ в США.

Несмотря на относительно высокую стоимость добычи легкой нефти из низкопроницаемых отложений, а также экологические и инфраструктурные проблемы, связанные с разработкой запасов углеводородов из низкопроницаемых пластов, ряд нефтегазовых корпораций (Shell, Chevron, ExxonMobil) и китайских компаний (CNPC, CPC, CNOOC) проявили интерес к сланцевым активам США.

Согласно прогнозам Департамента энергетики США, в период до 2020 г. объем добычи нефти из низкопроницаемых отложений (в первую очередь из сланцевых) увеличится более чем в 2,3 раза по отношению к 2011 г. и составит 140 млн т (табл. 2). После 2020 г. объем добычи нефти из низкопроницаемых отложений США снизится, поскольку разработка в значительной степени перейдет в районы с низкой продуктивностью [7].

Необходимо отметить, что оценки ресурсной базы и объемов добычи Департамента энергетики США являются в значительной степени неопределенными, поскольку картина в данной области меняется очень динамично. Это нашло отражение в оценках запасов и в добыче нефти в разные периоды. К примеру, объем извлекаемых запасов и ресурсов нефти из низкопроницаемых отложений США в 2010 г. в 9 раз превышает оценку 2007 г. Также постоянно переоцениваются (в сторону увеличения) фактические и прогнозные объемы добычи нефти из низкопроницаемых отложений. Аналогичная неопределенность характерна и для оценок ресурсной базы и объемов добычи нетрадиционного газа США.

Вследствие увеличения добычи нефти из низкопроницаемых отложений, внутреннего производства биотоплива, XTL-продукции, а также повыше -ния энергоэффективности экономики зависимость США от импорта жидкого топлива в перспективе будет снижаться. Если в 2011 г. импорт жидкого топлива составил 45 % от внутреннего потребления, то, по оценкам Департамента энергетики США, в 2019 г. импорт упадет до 34 %. Из-за снижения добычи нефти из низкопроницаемых коллекторов с 2021 г. доля импорта жидкого топлива в потреблении США незначительно увеличится и достигнет 37 % в 2040 г. [7].

Кроме США добычу нефти из низкопроницаемых отложений в промышленных масштабах

в настоящее время ведет только Канада. В 2011 г. объем добычи достиг 9,4 млн т [5]. Основные ресурсы нефти из низкопроницаемых отложений сосредоточены в канадской части Bakken (провинции Саскачеван и Манитоба) и отложении Cardium (провинция Альберта). По прогнозам МЭА, объем добычи нефти из низкопроницаемых отложений Канады значительно увеличится и составит к 2035 г. почти 25 млн т.

За пределами Северной Америки заметный рост добычи нефти из низкопроницаемых отложений проявится только после 2020 г. в Китае (около 10 млн т), Аргентине (около 7,4 млн т) и, в меньшей степени, в Колумбии [5, 11].

Значительный потенциал добычи легкой нефти из низкопроницаемых отложений имеет ба-женовская свита, разработка которой уже ведется компаниями Роснефть, Лукойл, Сургутнефтегаз и Газпромнефть. Россия, по оценкам компании BP, при наличии государственных преференций сможет стать одним из мировых лидеров (после США и Канады) по добыче легкой нефти из низкопроницаемых отложений, доведя объем добычи до 70 млн т к 2030 г. [11].

Керогеновая нефть. Несмотря на то, что ресурсы керогеновой нефти огромны и распространены по всему миру, добыча ее в настоящее время в большинстве случаев экономически неэффективна. Существующие способы извлечения жидких углеводородов из нефтеносных сланцев, содержащих кероген (в основном, применяется пиролиз) технологически сложны и высокозатратны. В настоящее время добыча осуществляется в небольшом количестве в Эстонии, Китае, Германии, Бразилии, Австралии и Израиле. Мировая добыча керогеновой нефти составляет порядка 1,2 млн т/год [5].

Для начала активной добычи керогеновой нефти необходимы разработка и внедрение эффективных технологий извлечения углеводородов и снижение их стоимости. Рентабельность добычи керогеновой нефти будет обеспечена только стабильно высокими ценами на нефть. Учитывая небольшое число объявленных проектов (в основном в США), а также длительный период их подготовки, переход к промышленной добыче керогеновой нефти возможен только в долгосрочной перспективе. По прогнозам МЭА, добыча керогеновой нефти вырастет до 10 млн т к 2035 г. Половина этого объема придется на одну из крупнейших формаций нефтеносных сланцев «Зеленая река» (Green River, США). Кроме

того, начало добычи керогеновой нефти возможно в Иордании и Марокко [5].

Колоссальные ресурсы керогеновой нефти ба-женовской свиты в России, по-видимому, в обозримой перспективе осваиваться не будут. Причинами являются, наряду с наличием обширных запасов традиционной нефти и недостаточной для эффективного освоения ресурсов керогеновой нефти господдержкой, также сложные условия разработки (большая глубина, на которой залегает кероген, не позволяет рентабельно осваивать эти ресурсы ни карьерным способом, ни бурением).

Таким образом, прогнозируемое почти трехкратное увеличение объемов добычи нетрадиционной нефти до 2035 г. будет одним из факторов роста мировой нефтедобычи. Доля нетрадиционной нефти в мировой нефтедобыче, по оценкам МЭА, увеличится с текущих 4,4 до 11,4 % в 2035 г. [5]. Основными драйверами роста станут легкая нефть из низкопроницаемых отложений США, Канады, России и Китая, канадские природные битумы и сверхтяжелая нефть Венесуэлы.

Последствия роста мировой добычи нетрадиционной нефти для России. С учетом прогнозируемого роста добычи нетрадиционной нефти и снижения импорта топлива США российские поставки в эту страну, по-видимому, будут снижаться в долгосрочной перспективе. По оценкам экспертов, вследствие роста добычи нетрадиционной нефти объем российского экспорта нефти и нефтепродуктов в США снизится почти на 20 % в период 2011-2035 гг. (при сохранении Россией текущей доли в американском импорте). Аналогичная ситуация может произойти и в других странах, импортирующих российские углеводороды, в случае начала там масштабной добычи нетрадиционной нефти.

Начало добычи нетрадиционной нефти в странах-импортерах может привести к перераспределению предназначавшихся для этих стран потоков на другие рынки, в первую очередь на растущие рынки стран Азиатско-Тихоокеанского региона (Китай, Индия, Южная Корея, Тайвань, Таиланд, Сингапур, Индонезия). Данный фактор, вероятно, будет оказывать давление на региональные рынки, что может проявиться в снижении уровня цен на нефть, а также уменьшении рыночной ниши и прибыли российских экспортеров нефти.

Россия, где сосредоточены колоссальные ресурсы нетрадиционной нефти, в настоящее время не осуществляет их масштабной разработки. Су-

ществующая высокая налоговая нагрузка на отечественный нефтяной сектор не позволяет рентабельно разрабатывать большую часть ресурсов нетрадиционных углеводородов без дополнительных мер государственной поддержки. Так, в 2012 г. налоговая нагрузка (доля налогов и сборов в выручке от реализации) по отдельным российским нефтяным компаниям превышала 50 %.

В то же время, если учесть меняющуюся структуру мировой энергетики, важно обеспечить сбалансированное развитие российской нефтегазовой сферы, не допустить ее технологического отставания. Для этого необходимо обеспечить государственную поддержку развития собственных технологий и пилотных проектов добычи нетрадиционной нефти. Возможные формы государственной поддержки широко рассмотрены в специальной литературе [1-4] и могут включать государственно-частное партнерство, бюджетное финансирование НИОКР, субсидии и дотации, а также различные налоговые преференции. Кроме того, в целях освоения лучшего зарубежного опыта российским компаниям целесообразно участвовать в зарубежных проектах, связанных с разработкой ресурсов нетрадиционной нефти.

Список литературы

1. Кабашкин В. А., Дудецкий Д. В. Анализ специфики государственно-частного партнерства в условиях глобализационных процессов в мировом хозяйстве (на примере современного мирового

рынка нефти) // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2011. № 10.

2. Картовенко И. В. Динамика налогообложения нефтедобычи в современной России // Финансы и кредит. 2009. № 8.

3. Макаркин Ю. Н. К вопросу дифференциации ресурсного налогообложения // Финансы и кредит. 2007. № 44.

4. Шевченко И. В., Александрова Е. Н., Пен-О. Г. Внешнеэкономическая проблематика

развития нефтяного комплекса: стратегический контекст // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2011. № 26.

5. World Energy Outlook 2012: International Energy Agency, 2012.

6. Canadian Oil Sands Supply Costs and Development Projects (2011-2045): Canadian Energy Research Institute, 2012.

7. Annual Energy Outlook 2013: U. S. Energy Information Administration, 2013.

8. North Dakota crude oil production continues to rise, August: U. S. Energy Information Administration, 2012.

9. US EIA Annual Energy Outlook 2012: U. S. Energy Information Administration, 2012.

10. US Shale Oil Economics: Will Lower Prices Slow the Train: PFC Energy, 2012.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

11. BP Energy Outlook 2030: ВР, 2013.

12. Canada's oil sands: tapping the technical resource: Wood Mackenzie, 2011.

НП «Ассоциация Профессиональных Бухгалтеров Содружество» (НП АБС)

приглашает финансистов, экономистов, руководителей финансовых департаментов компаний любых сфер деятельности, главных бухгалтеров на бесплатные семинары школы МСФО, а также ряд бесплатных мероприятий, которые пройдут в августе-декабре 2013 г.

С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ассоциации - www.npabs.ru.

НП «Ассоциация Профессиональных Бухгалтеров Содружество» объединяет организации и специалистов научной и практической сфер, специализирующихся в области бухгалтерского учета, МСФО, налогообложения, финансов, финансового контроля и др.

Члены НП АБС предоставляют профессиональные услуги по разработанным НП АБС стандартам и внедряют эффективные бизнес-решения на предприятиях.

За дополнительной информацией, а также для того, чтобы присоединиться к членам ассоциации, обращаться по телефону 8 (495) 544-78-66 либо E-mail: info@npabs.ru.

Издательский дом «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» оказывает мероприятиям ассоциации

информационную поддержку.

www.fin-izdat.ru

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.