CC BY
34
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В УСЛОВИЯХ САНКЦИЙ
Р.В. Бодак, студент Е.В. Володина, студент Д.М. Чалых, студент
Научный руководитель: М.В. Непарко, доцент
Калужский государственный университет им. К.Э. Циолковского
(Россия, г. Калуга)
DOI:10.24412/2411-0450-2023-11-1-77-80
Аннотация. В данной статье рассмотрено совершение валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления со стороны недружественных стран. Так с целью поддержки участников ВЭД государство вносит поправки в валютное законодательств, а также с целью защиты экономики страны вводит ограничения по перемещению валюты. Несмотря на это недобросовестные участники ВЭД пытаются незаконно вывести капитал из РФ. Таможенные органы совместно с другими ведомствами осуществляя валютный контроль пресекают попытки нарушения валютного законодательства. В статье рассмотрены результаты таможенных проверок в части нарушения валютного законодательства, а также количество возбужденных дел в соответствии с КоАП.
Ключевые слова: валютный контроль, санкции, перемещение валютных ценностей, денежные инструменты, валюта, валютные ограничения, таможенные проверки.
Благодаря созданию и развитию эффективной системы валютного контроля в Российской Федерации осуществляется защита экономических интересов страны. Основная деятельность валютного контроля - это проверка соблюдения требований валютного законодательства резидентами и нерезидентами при осуществлении валютных операций [1].
Однако в условиях санкционных ограничений возникают проблемы с валютными сделками поэтому государство принимает меры по поддержке бизнеса и вносит корректировки в валютное законодательство.
Так в соответствии с указом Президента РФ от 28.02.2022 № 79 и протоколом заседания комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций от 09.06.2022 № 61 правительственная комиссия установила нулевой процент валютной выручки, подлежащей обязательной продаже поэтому с 10 июня 2022 года продавать экспортную выручку необязательно [2].
По мимо этого в соответствии с данным указом Президента РФ юридическим и физическим лицам запрещено: предоставлять займы в иностранной валюте, зачислять
валюту на собственные иностранные счета и вклады, переводить средства за границу через электронные кошельки без открытия банковского вклада. В отношении сделок между российскими и иностранными организациями введен особый порядок [3].
С 02 марта 2022 года действует ограничение на вывоз иностранной валюты за пределы России при выезде за рубеж можно иметь при себе не более 10 тыс. долларов США.
Граждане и организации могут открывать за границей не только банковские счета, но и пользоваться электронными кошельками платежных систем при условии соблюдения запретов, а именно юридическим лицам, ИП и самозанятым запрещается: принимать оплату товаров, работы или услуги с электронных кошельков. Исключением являются расчеты с использованием платежных карт, выпущенных иностранными платежными системами, использование электронных кошельков для оплаты товаров, работ или услуг, а также проведение операций выдачи или возврата займов. Разрешается открывать кошельки и использовать средства для проведения операций, не связанных с финансово-хозяйственной деятельностью.
Что касается, физических лиц, то они могут заводить кошельки для оплаты покупок через интернет, а также приема или перевода личных средств. Предприниматели могут использовать кошельки для проведения платежей, не связанных с коммерческой деятельностью.
Однако за нарушение порядка использования иностранных электронных кошельков действуют следующие штрафы:
- за проведение запрещенных операций штраф составит 75-100% проведенной суммы;
- за непредставление отчетов - 20-40% от зачисленных средств;
- за отправку отчетов позже установленного срока - 3 тысячи рублей с физических лиц и 50 тысяч рублей - с юридических лиц. Порядок представления отчетности приведен в постановлении Правительства от 27.09.2021 № 1618 [4].
Немало важное изменение внес подписанный президентом Указ от 08.08.2022 № 529 в соответствии с которым бизнес имеет право не репатриировать валютную выручку и проводить валютные операции не через уполномоченные банки [5].
Корректировки в расчетах наличными между резидентами и нерезидентами внесены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 № 2433, а именно им фактически разрешено получать выручку, возвраты по займам и авансов в наличной форме [6].
Благодаря переориентации на принципы выборочности при осуществлении валютного контроля с использованием риск-ориентированного подхода и слаженной работе ФТС России с ФНС России, Банком России и Росфинмониторингом удается выявить недобросовестных участников ВЭД [7].
В ходе проведенных таможенных проверок при несоблюдении валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования таможенные органы возбуждают дела об АП по статье 15.25 КоАП РФ. На рисунке 1 представлено количество проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства РФ [7].
Далее рассмотрим динамику возбуждения дел об АП по статье 15.25 КоАП РФ, представленную в таблице 1.
Таблица 1. Динамика возбуждения дел об АП по статье 15.25 КоАП РФ за период с
Показатель 2020 г. 2021 г. 2022 г. Изменения в 2022 году +/- к
2020 г. 2021 г.
Количество дел об АП по ст. 15.25 КоАП, тыс. шт. 8 6,9 9,2 1,2 2,3
Общая сумма взыскания, млрд. руб. 35 52,6 57,9 22,9 5,3
Анализируя данные представленной таблицы, можно сделать вывод о том, что количество в 2022 году было возбуждено наибольшее количество дел, а именно 9,2 тысяч, что на 1,2 тысяч больше, чем в 2020 году и на 2,3 тысячи больше, чем в 2022 году. Данная динамика обусловлена эффективным межведомственным взаимодействием. Благодаря использованию системы рисков и анализу данных, имеющихся в ФТС России, ФНС России и Рос-финмониторинге удалось выявить и предотвратить сомнительные валютные операции.
Помимо этого, удалось взыскать суммы денежных средств в федеральный бюджет Российской Федерации. Так в 2022 году
сумма взысканных денежных средств составила 57,9 млрд. руб., что на 22,9 млрд. руб. больше по сравнению с 2020 годом и на 5,3 млрд. руб. относительно 2021 года. Что еще раз подтверждает вышесказанное.
Таким образом, для пресечения попыток незаконного перемещения капитала через таможенную границу ЕАЭС необходимо постоянно и своевременно проводить валютный контроль. Межведомственное взаимодействие позволяет эффективно распознавать недобросовестных участников ВЭД пытающихся незаметно вывозить валюту за рубеж используя различные махинации. Взаимодействие с контрольными органами по осуществлению валютного контроля, применение системы управления
рисками позволяют выявить нарушения валютного оборота, пресечь сомнительную валютную операцию.
Несмотря на внешнее санкционное дав-
государство вводит защитные меры в отношении финансового рынка России, осуществляет корректировку валютного законодательства.
ление со стороны недружественных стран
Библиографический список
1. Алексеева, Е.В. Современное состояние и перспективы развития валютного контроля в Российской Федерации / Е.В. Алексеева, В.И. Кытьков, В.Н. Чичерова // Вестник Академии знаний. - 2022. - № 50(3). - С. 403-407. - EDN CQKCFA. (дата обращения: 08.11.2023).
2. Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 9 июня 2022 года № 61» (доведена Минфином России 10.06.2022 № 05-06-05/ВН-29704). - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.consultant.ru/law/hotdocs/75725.html (дата обращения 08.11.2023).
3. Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79 (ред. от 09.06.2022, с изм. от 09.08.2023) «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410417/ (дата обращения 08.11.2023).
4. Мигел, А.А. Совершенствование валютного контроля в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма в России / А.А. Мигел, М.А. Шуликова // Russian Economic Bulletin. - 2020. - Т. 3, № 2. - С. 177-181. - EDN ONQIEF.
5. Непарко, М.В. Новые подходы к валютному контролю и валютному регулированию в российской федерации в современных условиях / М.В. Непарко, А.А. Астахов // Вестник Калужского университета. - 2022. - № 2 (55). - С. 19-22. - EDN VFZHMU.
6. Петрушина, О.М. Показатели деятельности органов валютного регулирования и валютного контроля / О.М. Петрушина, М.В. Непарко, В.О. Гужа // Вестник Калужского университета. - 2019. - № 2. - С. 73-77. - EDN WDEWPR.
7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (последняя редакция). - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/?ysclid=lo3xsqnjcl500171974 (дата обращения 10.11.2023).
8. Официальный сайт Финконтроль. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.finkont.ru/blog/shest-glavnykh-izmenenly-v-valyutnom-kontrole2022/?ysclid=lnufo7iawx544854671 (дата обращения 11.11.2023).
9. Официальный сайт ФТС России. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://customs.gov.ru/ (дата обращения 12.11.2023).
IMPLEMENTATION OF CURRENCY CONTROL UNDER SANCTIONS
R.V. Bodak, Student E.V. Volodina, Student D.M. Chalykh, Student
Supervisor: M.V. Neparko, Associate Professor Kaluga State University named after K.E. Tsiolkovsky (Russia, Kaluga)
Abstract. This article discusses the implementation of currency control in the conditions of external sanctions pressure from unfriendly countries. So, in order to support foreign trade participants, the state amends currency legislation, and also introduces restrictions on the movement of currency in order to protect the country's economy. Despite this, unscrupulous foreign trade participants are trying to illegally withdraw capital from the Russian Federation, so the customs authorities, together with other departments, implement currency control and prevent attempts to violate currency legislation. The article considers the results of customs inspections in terms of violations of currency legislation, as well as the number of cases initiated in accordance with the Administrative Code.
Keywords: currency control, sanctions, movement of currency values, monetary instruments, currency, currency restrictions, customs checks.
