CC BY
20
УДК:631.162:657.244
Мишв Р.М., к.е.н., доцент, Батюк О.Я., асистент © Лье1еський нацюнальний утеерситет еетеринарног медицины та бютехнологт
iмет С.З. Гжицького Лье1еський нацюнальний аграрний утеерситет
ОСОБЛИВОСТ1 КРЕДИТУВАННЯ ШДПРИСМСТВ АПК
Виечено особлиеостi кредитуеання тдприемсте АПК та запропоноеано шляхи фiнансоео-економiчного забезпечення АПК eidrneidm до технологiчних потреб
Ключоei слова: кредитуеання, тдприемстеа АПК,кредити, банки.
Постановка проблеми. Державна пщтримка сшьського господарства здшснювалась i продовжуе здшснюватись у багатьох кра1нах за допомогою спецiальних кредитних програм, причому цей iнструмент особливо поширений в кра1нах, що розвиваються, хоча його використовують i у високорозвинутих кра1нах. Найчастiше подiбнi програми полягають у застосуваннi знижених (пiльгових) вщсоткових ставок, впровадженнi вiдстрочення сплати вщсотюв i тiла кредиту, створеннi гарантшних установ, урядових агенцiй, аграрних банюв, а також банкiв розвитку i пiдтримки тощо [2].
Незважаючи на те, що в Укра1ш протягом останшх рокiв з Державного бюджету направлен чималi кошти для фшансово! пiдтримки аграрив, значних позитивних зрушень в агропромисловому комплексi не вщбулося.
Аналiз останшх дослiджень. Проблемам кредитування пiдприeмств АПК присвяченi працi багатьох вчених: Алексшчука В.М., Дем'яненка М.Я., Саблука П.Т., Черевка Г.В. та ш. однак ситуацiя, яка склалася в сiльському господарствi Укра1ни свщчить про те, що кредитування ще не вiдiграe надежно! ролi в фшансуванш сiльськогосподарських пiдприeмств, тому потребуе подальшого вивчення й удосконалення.
Мета статть Вивчення особливостей кредитування тдприемств АПК на сучасному етапi.
Виклад основного мaтерiaлу. За даними Нащонального банку Укра1ни (НБУ), на 1 сiчня 2011 року було зареестровано 194 банки, з яких 176 мали лщензш на здшснення банкiвських операцiй. На початку 2011 року функщонувало п'ять банюв iз державною часткою власностi (в тому чи^ два -з 100%-ною: ВАТ "Державний ощадний банк Украши" та ВАТ "Украшський експортно^мпортний банк Украши"). Здавалося б, шнуе iнституцiйне пiдгрунтя для пiдтримки агропромислового комплексу, проте жоден iз цих банюв не спецiалiзуеться на обслуговуванш сiльськогосподарських товаровиробникiв. До того ж, окремi умови для функцiонування банюв зi спецiалiзацiею на обслуговуваннi АПК наразi вiдсутнi.
© Мишв Р.М., Батюк О.Я., 2011
Важливим джерелом зовшшнього фшансування для господарств е прямi швестици, у тому чи^ iноземнi, та вертикальна iнтеграцiя. Вони можуть покращити фiнансову ситуацiю пщприемств з обмеженими фiнансовими ресурсами, а також полегшити процес санаци МБО-господарств. Зауважимо, що погiршення умов кредитування в Укра1ш останнiм часом, викликане впливом фондово! кризи, може бути врiвноважене входженням на украшський ринок оренди землi великих iноземних iнвесторiв. Однак прямим iнвестицiям у аграрному секторi традицiйно стоять на перешкодi складнi бюрократичнi процедури, повiльна реформа ринку земл^ недосконалi цiновi мехашзми на ринках сшьськогосподарсько1 продукци i пов'язанi з цим економiчнi ризики. На думку радника президента УКАБ (Украшський клуб аграрного бiзнесу) з питань фшансування АПК Натали Зшич, фшансовий та галузевий розвиток сшьського господарства наразi прямо залежить вщ рiвня макроекономiчноl стабiльностi та розвитку iнституцiйного середовища в Укра1ш [3].
Аналiз пасивiв банювсько1 системи Украши за 2004-2009 роки свiдчить про негативний вплив прояву фшансово1 кризи на ресурси банку. На початку другого кварталу 2010 року почали проявлятись ознаки вщновлення довiри населення до втизняних банкiв шляхом збшьшення грошових залишкiв громадян на депозитних рахунках. За пiдсумками року, прирют депозитiв населення становив майже 40 млрд. гривень.
У 2010 роцi зупинилось падшня обсягiв кредитних портфелiв банюв, насамперед, у корпоративному сегментi (за кредитами фiзичним особам портфель продовжував знижуватись). У цiлому обсяг кредитного портфелю за рш збiльшився на 7,9%, або на 37,9 млрд. грн. при цьому залишки за кредитами, наданими на кiнець грудня 2010 року, становили 732,8 млрд. гривень.
Таблиця 1
Обсяги наданих кредит1в протягом першду та залишки кредитiв
Показник Надаш кредити за 12 мюящв кумулятивно, млрд. грн. Залишки на шнець грудня, млрд. грн.
2009 2010 2009 2010
Надаш кредити, всього 810,3 1112,5 723,3 732,8
В т.ч. фшансовии корпоращям, з них 750,5 1034,5 482,2 501,1
Сшьське господарство 25,3 35,2 26,0 26,5
Промислов1сть 238,0 345,4 123,8 147,1
Буд1вництво 19,4 28,5 41,7 43,2
Торпвля 382,4 524,5 165,7 174,5
Джерело: статистичний випуск НБУ
У 2010 рощ кредити залучали 2238 пщприемств АПК, ^м того, спостер^алися пом^ш позитивнi зрушення в обсягах кредитування суб'екив аграрного сектору. За даними департаменту фшанЫв Мшагропрому Укра1ни, у
2010 рощ пщприемствами агропромислового комплексу було отримано кредипв на суму 10,1 млрд. грн., що на 74% бшьше порiвняно з вщповщним перiодом минулого року. серед залучених коштiв короткостроковi (до 12 мiсяцiв) кредити становили 7 млрд. грн. або 70% уах кредитiв, середньостроковi (до 36 мюящв) - 1,4 млрд. довгостроковi (до 60 мiсяцiв) - 1,7 млрд. грн.
Кредитування агропiдприeмств у 2006-2010 роках здшснювали понад 110 комерцшних банкiв та кредитних спшок, серед них лiдерами за обсягами кредитування були: ТОВ КБ "Фшансова шщатива", ВАТ "Райффайзен Банк Аваль", ВАТ "Державний експортно-iмпортний банк" (Укрекамбанк); за кiлькiстю позичальникiв - ВАТ "Райффайзен Банк Аваль", ЗАТ АКБ "Промислово-швестицшний банк" (Промшвестбанк), ВАТ "Державний ощадний банк Украши" (Ощадбанк). Зазначимо, що вс визначенi установи входять до низки найбшьших банкiв Украши.
Динамiка залучення кредитних коштiв пщприемствами АПК,
млрд грн
20,1
1111 -1.......iraw» Iг-,........1............1......
2006 2007 2008 2009 2010
Роки
□ Залучення кредипв Шв тому числi пiльгових
Рис.1 Динамжа залучення кредитних коштiв пщприемствами АПК,млрд.
грн.
Незважаючи на обсяги банювських кредитiв, ставки користування аграрними пщприемствами запозиченими коштами зберiгалися на високому рiвнi у 2009-2010 роках вони коливалися в межах 16-36%. За даними НБУ, у груднi 2010 року середньозважена ставка за кредитами, наданими у сшьське господарство, мисливство та лшове господарство, становила 14,9% за середньо! ставки 14% рiчних.
На думку О. Кравцова - директора департаменту фшанав Мiнiстерства аграрно! полiтики та продовольства Украши сьогодш кредитування пiдприемств агропромислового комплексу мае нецившзований характер [3]. Це пояснюеться:
- вщсутшстю ринку земель сiльськогосподарського призначення, що неуможливлюе кредитування пiд заставу землц
120
- вщсутшстю ринку страхування сшьськогосподарсько1 продукци;
- завищеною вартiстю застави для тдприемств АПК (спiввiдношення обсягу кредитiв до вартост застави - 12,5-3);
- небажанням банкiв брати в заставу майбутнш урожай;
- завищеними процентними ставками банкiвських кредитiв.
За даними Нащонального банку Укра1ни, у 2010 рощ середньозважена процентна ставка в рiчному обчисленш за кредитами, залученими в економiку, становила 14%. Водночас: незважаючи на зниження облшово1 ставки НБУ до рiвня 7,75%, процентш ставки за кредитами пiдприемств АПК становили в середньому 25,4% рiчних. Як наслiдок, зростае рiвень прострочених кредиив пiдприемств АПК, тобто виникае потреба в 1хнш пролонгаци. Станом на 1 лютого 2011 року обсяги прострочених кредиив становили 7,1 млрд. грн., що вiдповiдае 12,3% обсягу кредиив, залучених в АПК.
За прогнозами регюшв, загальна потреба в коштах для здшснення комплексу весняно-польових робiт у 2011 рощ становитиме 26,1 млрд. грн. або 1,18 тис грн. у розрахунку на один гектар ршш. Проте за умови дотримання науково обгрунтованих технологш виавання та вирощування сшьськогосподарських культур, потреба в коштах становитиме до 77,4 млрд. грн. або 3,5 тис. грн./гектара.
На середину березня сшьськогосподарсью тдприемства мали 17 млрд. грн. власних кошив або 22% до потреби. Дефщит кошив може бути покритий лише за рахунок банкiвських кредитiв. Проте тдприемствами АПК було фактично залучено 1,5 млрд. гривень.
Постановою Кабiнету Мiнiстрiв Укра1ни за № 794 вщ 11 серпня 2010 року затверджено "Порядок використання у 2010 рощ кошив Стабiлiзацiйного фонду для здшснення фшансово1 пiдтримки пiдприемств АПК через мехашзм здешевлення кредитсв" [6]. Згщно з цим порядком, компенсащя надавалася позивальникам за кредитами (коротко-, середньо- та довгостроковими) у нащональнш валют у розмiрiв подвшно1 ставки Нащонального банку Украши, що дiяла в перiод нарахування вiдсоткiв за користування кредитами, та в шоземнш валютi - у розмiрi 10% рiчних, алое не вище за розмiри, передбаченi кредитними договорами. Сшьськогосподарським пiдприемствам надавалися позики для покриття виробничих витрат iз закупiвлi паливно-мастильних матерiалiв, насiння, мiнеральних добрив втизняного виробництва, засобiв захисту рослин, кормiв, ветеринарних препаратiв, молодняку сiльськогосподарських тварин та птищ, яець для шкубаци, обладнання, запасних частин, оплати послуг за використанi ремонтнi роботи та енергоносп.
Компенсацiя надавалася на конкурснш основi пiдприемствам АПК, якi залучали кредити за умови рiвних вщсотюв за користування кредитами та додатково укладеними договорами, предметом яких е надання банками послуг (розрахункове обслуговування кредиту, розгляд кредитного проекту, управлiння кредитами, консультацшш послуги), у нацiональнiй валюи - до 25% рiчних, в шоземнш - до 16% рiчних. З метою визначення перелiку тдприемств АПК для отримання права на компенсацш за кредитами утворювали конкурсш комiсil.
Державним бюджетом на 2010 рш видатки Стабшзацшного фонду передбачалися в обсязi 1643,1 млн. грн. для фшансування десяти програм пщтримки розвитку пiдприемств агропромислового комплексу. Фактично були прийнят ршення (Розпорядження № 1833-р вiд 15.09.2010 року) про видшення для аграрного сектору 881,4 млн. грн., зокрема на здшснення фшансово1 пiдтримки тдприемств АПК через механiзм здешевлення кредитв - 621,6 млн. грн., iз яких регiонам перераховано 473,4 млн. гривень.
З метою покращення умов кредитування Мшагропрод пiдготував змiни до Порядку використання коштв Стабiлiзацiйного фонду для здшснення фшансово1 пiдтримки тдприемств агропромислового комплексу через мехашзм здешевлення кредитв [8].
Названий проект змш до Порядку передбачае:
- надання можливостi пiдприемствам агропромислового комплексу отримувати компенсащю за перехiдними короткостроковими кредитами, використаними для покриття виробничих витрат;
- надання можливост хлiбопекарським тдприемствам отримувати компенсацiю за середньостроковими кредитами, використаними для закупiвлi зерна та борошна для виробництва хлiба та хлiбобулочних виробiв;
- надання можливост пiдприемствам агропромислового комплексу отримувати компенсащю за довгостроковими кредитами, залученими у 2009-му та поточному роках, для покриття витрат, пов'язаних iз будiвництвом виробничих примiщень, потрiбних для виробництва продукци тваринництва i птахiвництва, сховищ для зберiгання зерна, оли, овочiв та фруктiв, у розмiрi 90% вщсотково1 ставки;
- надання можливост отримувати компенсацiю за кредитами, залученими у 2009-2010 роках в шоземнш валют для закупiвлi технiки й обладнання iноземного виробництва, лише в разi наявностi у позичальниками зовнiшньоекономiчного договору.
У 2011 роцi банки збшьшили кредитування вiтчизняного агропромислового комплексу на половину - принаймш таю тдрахунки профiльного мiнiстерства.
У Мiнiстерствi аграрно1 полiтики та продовольства Украши зазначають -на середину грудня тдприемства АПК змогли залучити майже 9 млрд. гривень кредитв, левова частка позик - короткостроковь
Позичали в банках цього року двi тисячi компанiй за ставками вщ 6% до майже 40% рiчних. Тим часом обсяг пiльгових кредитв, залучених протягом трьох попереднiх роюв, за якими аграрнi пiдприемства змогли отримати компенсащю 2010-го склав лише трохи бшьше мiльярда [4].
Для розбудови шфраструктури аграрного ринку потрiбно 180 млрд. грн. на найближчi 4-5 рокiв. Водночас основнi засоби виробництва потребують катталовкладень доля оновлення на суму 250 млрд. грн. на такий же перюд. Крiм того, для забезпечення нормально1 роботи галузi тваринництва потрiбно 43 млрд. грн. у рш, рослинництва - 57 млрд. грн. у рж.
Мшютерство аграрно1 полiтики та продовольства Украши розробило принципово нову систему кредитування галузi сiльського господарства пщ iпотеку землi. Це дозволить залучити додатковi iнвестицil в аграрний сектор,
122
привести його фшансове забезпечення у вщповщшсть до технолопчних потреб
[5].
Крiм шотеки землi як основно! застави для отримання кредиту, нова система передбачае створення державного земельного фонду яке шституту контролю за обiгом земель i управлiння землями державно! власность Також Мшагропрод пропонуе створити Державний земельний шотечно-швестицшний банк та ввести обов'язкове страхування сiльськогосподарсько!' продукци.
Селяни, яю не бажають займатися сшьськогосподарською дiяльнiстю, зможуть продати свою землю за реальними цiнами, одержавши в такий споЫб початковий капiтал для тдприемства. Також нова схема кредитування передбачае введення пiльгового кредитування (до 10% рiчних) через спецiалiзований банк.
Для залучення додаткових iнвестицiй в АПК шляхом ново! системи кредитування необхщна ч^ка спiвпраця всiх оргашв влади. Зокрема, питання реформування законодавчо! бази на сьогоднi е ключовим.
Висновок. Отже, стратегiчними напрямками реформування сшьського господарства у 2011 рощ повинна стати розробка з приведення фшансово-економiчного забезпечення АПК у вщповщшсть до технолопчних потреб. На нашу думку особливу увагу необхщно звернути на фiнансово-економiчний розвиток сшьсько! громади, зокрема, з урахування можливо! застави земельних дiлянок. При цьому земля повинна продаватися виключно фiзичним особам i тiльки громадянам Укра!ни.
Лiтература
1. Маслак Н.Тонкощi кредитування пщприемств АПК / Н. Маслак // Пропозищя. - 2011. - №4. - С. 34-39.
2. Черевко Г. В. Система кредитування фермерства у США / Г. В. Черевко, М. С. Ващик // Фшанси Укра!ни. - 2008. - №7. - С. 102.
3. [Електронний ресурс] - Режим доступу: // http://agribusiness.kiev.ua/uk/press/3655/
4. [Електронний ресурс] - Режим доступу: // http://ukrvideo.eom/economy/n/banki кгеШ^аппуа арк па ро^ти/
5. [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.auv.com.ua/index.php?option=com eintent&view=artiele&id=285:-I-r&catid=60:2009-05-06-18-58-11&Itemid=100
6. [Електронний ресурс] - Режим доступу: // http://ukr. buhgalter.com.ua/news/details/5910/
7. [Електронний ресурс] - Режим доступу: // http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.egi?nreg=794-2010-%EF
8. [Електронний ресурс] - Режим доступу: // http://minagro.go.ua/page/126
Стаття надшшла до редакцИ 5.04.2011
