CC BY
143УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ БЛОК
УДК 343.98.
Г. X. АФЗАЛЕТДИНОВА, старший преподаватель кафедры криминалистики Уфимского юридического института МВД России, кандидат юридических наук (г. Уфа)
G. КН. AFZALETDINOVA, senior lecturer at the forensic science department Ufa Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia, candidate of Law (Ufa)
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРИЗНАКАМ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО
ИМУЩЕСТВА
SPECIFIC FEATURES OF INITIATION OF CRIMINAL CASES ON THE SYMPTOMS OF LEGALIZATION (LAUNDERING) OF MONEY OR OTHER PROPERTY
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы, связанные с возбуждением уголовного дела по факту легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, для которого необходимо наличие предикатного преступления (возбужденного по факту незаконного предпринимательства, хищения, преступления в сфере незаконного оборота наркотиков и др.). Приведен перечень обстоятельств, необходимых для принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ. На основе анализа следственно-судебной практики по рассматриваемым преступлениям обращено внимание на полноту и объективность установления обстоятельств на момент возбуждения уголовного дела, влияющих на эффективность дальнейшего расследования и выносимое решение в суде.
Ключевыесловаисловосочетания:легализация, отмывание, денежные средства, предварительное расследование, предикатное преступление, возбуждение дела.
Annotation. The article discusses issues related to the initiation of a criminal case on the fact of legalization (laundering) of money or other property, for which a predicate offense is required (initiated on the basis of illegal entrepreneurship, theft, crime in the field of illegal drug trafficking, etc.). A list of the circumstances necessary for making a decision to initiate a criminal case on the grounds of crimes under Art. Art. 174, 174.1 of the Criminal Code of the Russian Federation. Based on the analysis of the investigative and judicial practice of the crimes in question, attention is drawn to the completeness and objectivity of establishing the circumstances at the time of the initiation of a criminal case, affecting the effectiveness offurther investigation and the decision made in court.
Keywords and phrases: legalization; laundering; cash; preliminary investigation; predicate offense; initiation of the case.
Преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (далее - УК РФ) [1], не относятся к числу наиболее часто выявляемых преступлений. По многим основаниям, раскрытие, расследование и пресечение преступлений
данной категории является затруднительным, что требует индивидуального подхода в каждом конкретном уголовном деле.
Следует отметить, что при отсутствии информации о предикатном преступлении, а также в случае, если оперативным сотрудникам не удалось получить достоверные све-
дения о легализации денежных средств или иного имущества в привязке к конкретному эпизоду преступной деятельности, у следователя не имеется аргументированных и легитимных оснований для принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. Вопрос о возбуждении уголовных дел по фактам легализации находится на особом контроле у надзорных органов, что обусловливает необходимость скрупулёзной оценки обстоятельств, установленных на момент принятия вышеуказанного процессуального решения. Незаконный оборот наркотиков представляет угрозу безопасности государства и здоровью нации в целом, поэтому необходим комплексный подход к данной проблеме, а также принятие исчерпывающих мер, направленных на предотвращение легализации денежных средств, получаемых от преступной деятельности.
Для раскрытия и расследования преступления в сфере легализации необходимо четко понимать схему перевода денежных средств или иного имущества и наличие документального подтверждения преступных деяний. Самыми распространёнными способами совершения легализации являются:
- создание фиктивных фирм;
- использование некоммерческих организаций, благотворительности;
- применение сделок с заниженной либо с завышенной ценой;
- совершение операций с незаконным возмещением налога на добавленную стоимость;
- трансформация электронных денежных средств в наличную форму либо их последующий вывод из электронной формы путем перечисления на счет, открытый в одном их банковских учреждений;
- иной вариант преступных действий.
Любые проверочные мероприятия, будь
то в рамках сообщения о совершенном преступлении либо возбужденного уголовного дела по факту предполагаемой легализации, проводятся оперативными сотрудниками подразделений по борьбе с экономически-
ми преступлениями и противодействия коррупции, а также оперативными сотрудниками по борьбе с незаконным оборотом наркотиков.
Информация в ходе проверки получает документальное процессуальное оформление и передается по подследственности в органы предварительного следствия для принятия решения в порядке ст. ст. 144 - 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (далее - УПК РФ) [2].
На стадии документирования действий лиц по имеющемуся сообщению о совершенном преступлении проверяются данные о факте противоправного деяния (легализации), противозаконном источнике поступления денежных средств или иного имущества, их взаимосвязи между собой, лицах, причастных к исследуемым эпизодам преступной деятельности. При решении вопроса о наличии в содеянном признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, следует выяснить, известно ли лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, о том, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.
Обстоятельства, подлежащие установлению органами предварительного следствия, для принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ:
1) подозрительные финансовые операции или сделки, их частота, временной период, время и место проведения, задействованные счета, наименование юридических и физических лиц, наименования банковских и иных кредитных учреждений;
2) о юридических лицах, созданных при помощи подставных лиц, преследующих цель легализации;
3) о подставных лицах, на чье имя зарегистрированы организации-однодневки, а также о лицах, которые фактически осуществляют проведение финансовых операций и являются выгодополучателями по результатам их выполнения;
4) о платежных электронных системах,
задействованных в финансовых операциях;
5) оперативно-розыскные мероприятия, которыми производилось документирование преступной деятельности;
6) об очевидцах и свидетелях, которые располагают информацией относительно событий совершения интересующих финансовых операций или сделок, а также причастных к их производству;
7) об официально оформленных в оффшорных зонах и контролируемых преступным сообществом фирм (филиалов) юридических лиц и др.
Немаловажным обстоятельством является наличие в материале проверки рассекреченных результатов оперативно-розыскной деятельности, таких как прослушивание телефонных переговоров или иных мероприятий, прямо или косвенно указывающих на совершенное преступление и прочную связь предикатного преступления с легализацией. Основной задачей следователя в ходе проверочных мероприятий является деятельность по выработке рекомендаций для оперативных работников с целью определения процессуальной допустимости и необходимого объёма доказательств для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. До возбуждения уголовного дела возможно определить, достигнута ли цель оперативно-розыскных мероприятий (выявление достоверной и достаточной информации для возбуждения уголовного дела).
На основе качественно собранной информации о событии преступления и ее полного исследования органы предварительного следствия могут сделать первоначальные выводы о способе совершения легализации, а также выдвинуть возможные версии о преступлении, основные направления в расследовании уголовного дела.
При производстве предварительного расследования перед следователем стоит не только задача относительно сбора вещественных доказательств по уголовному делу, но и в выполнении необходимых процессуальных действий, предусмотренных статьей 111 УПК РФ, в частности наложении ареста на имущество (денежные средства). Лицо,
осуществляющее расследование по уголовным делам, возбужденным по признакам состава преступлений, предусмотренными статьями 174, 174.1 УК РФ, помимо знаний нормативно-правовой базы, должно обладать знаниями в области бухгалтерского учета, финансовых операций, банковского дела.
Для аргументированного разъяснения и закрепления в процессуальном порядке конкретного ситуативного момента относительно совершенных финансовых операций следователь обязан привлекать лиц, обладающих специальными познаниями в той или иной области.
Важно отметить, что для привлечения к уголовной ответственности лица, совершившего легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества необходимо установить основное преступление, при совершении которого было получено преступное обогащение.
В целом, при установлении фактов легализации важное доказательственное значение имеют полученные неопровержимые доказательства действий лиц по приданию видимости правомерного происхождения преступным доходам в крупном размере, а также факты использования этого имущества в предпринимательской или иной противоправной деятельности, например, в сфере незаконного оборота наркотиков. Справедливо отмечается, что «в процессе предварительного расследования фактов сбыта наркотиков с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, включая Интернет, выявляются многоступенчатые схемы сокрытия доходов от преступной деятельности, обеспечивающие анонимность или затрудняющие идентификацию участников операций с денежными средствами или иным имуществом» [3, с. 361].
Осуществляя предварительное следствие важно также помнить, что любое доказательство, полученное в рамках расследования уголовного дела либо на стадии доследственной проверки, должно отвечать требованиям допустимости и достоверности, то есть нормам статьи 75 УПК РФ. По-
следующее расследование преступления, связанного с легализацией, зависит от вида расследуемого предикатного преступления.
Уголовные дела по статьям 174, 174.1 УК РФ в соответствии с положениями статьи 20 УПК РФ относятся к уголовным делам публичного обвинения. Исходя из этого, следует отметить, что уголовные дела по факту легализации могут быть возбуждены при наличии:
- заявления о совершенном преступлении;
- явки с повинной;
- получения сообщения о совершенном преступлении;
- постановления прокурора о передаче материалов проверки в органы предварительного следствия для принятия решения.
Естественно, основная масса уголовных дел по факту легализации возбуждается из материалов предварительной проверки или выделенных уголовных дел по сообщениям о наличии признаков преступления, которое выявляется органами внутренних дел в ходе расследования основного преступления, реже при выявлении признаков преступления в ходе ведомственных проверок. С этой целью лицом, ведущим предварительное следствие, регистрируется рапорт об обнаружении признаков преступления в книге учета сообщений о происшествиях. Основными документами, прилагаемыми к рапорту об обнаружении признаков преступления, являются постановление о выделении материалов в отдельное производство, копии материалов из уголовного дела, возбужденного по предикатному преступлению (например, в сфере присвоения или растраты чужого имущества; незаконного предпринимательства; незаконного сбыта наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов и др.), содержащие сведения о совершенной легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества.
Под полными и объективными сведениями, которые могут содержаться в материале доследственной проверки, указывающими на факты легализации, следует понимать:
- полные данные физического лица,
которым совершались финансовые операции или сделки, а именно сведения об имени, фамилии, отчестве, дате рождения, месте рождения, месте регистрации и прочее; здесь же необходимо предоставление информации о личном осуществлении действий лицом либо по поручению другого физического лица (юридического лица);
- полные данные о юридическом лице, а именно информация об учредителе(ях), размере уставного капитала; руководителе юридического лица, главном бухгалтере (финансисте), регистрационных данных, проводимых подозрительных финансовых операциях или сделках (дата, время, расчетные счета, задействованные банковские или кредитные учреждения) и др.;
- полные данные о получателе (физическом лице или юридическом лице) денежных средств по финансовым операциям или иного имущества по сделкам;
- документальное оформление финансовых операций или сделок (виды документов; частота операций, сделок; лица, задействованные в их совершении).
В идеальном варианте принято указывать максимально полную информацию о факте совершенной легализации в постановлении о возбуждении уголовного дела, однако это не всегда осуществляется следователем. Так, в ходе расследования в отношении X., обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 (3 эпизода), ч. 4 ст. 159 УК РФ установлены обстоятельства предикатных преступлений, которыми выступали мошеннические действия, сопряженные с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности. Неполнота проведенной предварительной проверки, и как следствие, неустановление достаточных обстоятельств, необходимых для объективного принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, неэффективно организованное дальнейшее предварительное расследование послужили причиной оправдания в суде X. по ст. 174.1 УК РФ. Указанное свидетельству -
ет о том, что при возбуждении уголовного дела по анализируемым противоправным деяниям недостаточно установления совершенных лицом финансовых операций и сделок с денежными средствами или имуществом, полученном в процессе совершения преступления, а необходимы действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, придание им правомерного вида, видимости законности, то есть чтобы источники доходов казались законными. А совершение финансовых операций лицом в целях личного обогащения не образует состава легализации (отмывания) [4]. Таким образом, от полноты и качества установления всех обстоятельств совершенного факта легализации зависит эффективность дальнейшего расследования и вынесенное решение судом о признании (либо оправдании) лица по указанному преступлению (преступлениям).
Так, в постановлении о возбуждении уголовного дела по статьям 174 и 174.1 УК РФ в должной мере должны быть обозначены следующие обязательные факты: сущность предикатного преступления, промежуток времени, в течение которого оно осуществлялось; источник происхождения преступного дохода; установленные способы и период времени по легализации (отмыванию)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также причастные лица; установленная сумма денежных средств или имущества, в отношении которых осуществлялась легализация; данные о третьих лицах, причастных к деянию; сведения о постановке обвинительного приговора, в случае, если таковой имеется.
Уголовные дела по основному преступлению и легализации по сложившейся практике расследуют в одном производстве, предварительно их соединяют в одно производство, в случае если преступления совершены одним и тем же лицом.
Необходимо отметить, что привлечение виновных лиц к уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ, во многом зависит от квалифицированности действий следователя, ведущего расследование, его профессионализма, взаимодействия со службой Росфинмонито-ринга и иными, а также с подразделениями МВД России, грамотно выстроенной тактики проведения следственных действий в ходе расследования по уголовному делу. На процесс расследования влияет качество документирования преступной деятельности лица (лиц), в действиях которого усматриваются признаки анализируемого преступления.
ЛИТЕРАТУРА
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 24 мая 1996 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 5 июня 1996 г. (в ред. ФЗ от 1 июля 2021 г. № 292-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996. -№25. Ст. 2954.
2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 года № 174-ФЗ : принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 22 ноября 2001 г. : одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 5 декабря 2001 г. (в ред. ФЗ от 1 июля 2021 г. № 294-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2001. - № 52 (часть I). Ст. 4921.
3. Афзалетдинова Г. X. Актуальные проблемы противодействия легализации доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков» // Актуальные проблемы права и государства в XXI веке : сборник материалов XI Международной конференции. Уфа : Уфимский ЮИ МВД России, 2019. С. 360 - 365.
4. Уголовное дело № 1-188/2019 // Архив Кировского районного суда г. Уфы Республики Башкортостан. Оп. 1. 248 л.
О Афзалетдинова Г. X.
