CC BY
6С® ИННОВАЦИИ ч5п
ПЕРМИНОВ Д.Н.,
Магистрант, Финансовая академия при правительстве РФ, e-mail: [email protected]
ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ НАРУШЕНИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В УСЛОВИЯХ САНКЦИЙ
Аннотация. Рассмотрена административно-правовая база ответственности за нарушения Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности». Рассмотрены иные нарушения законодательства, встречающиеся в работе финансово-кредитных организаций. Проведена классификация нарушений законодательства в банковском секторе. Дана характеристика ответственности за совершения нарушений законодательства кредитными организациями. Произведен анализ административной и уголовной ответственности за совершение правонарушения в банковском секторе.
Ключевые слова: банковский сектор, банки, кредитные организации, Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», умысел, нарушения законодательства в банковской сфере, административная ответственность кредитных организаций, уголовная ответственность кредитных организаций, санкции, Центральный банк.
DOI: 10.24412/2076-1503-2024-1-116-120 NIION: 2018-0076-1/24-23 MOSURED: 77/27-023-2024-1-23
PERMINOV D.N.,
Master's student (Financial Academy under the Government of the Russian Federation
FEATURES OF THE LEGAL REGULATION OF LIABILITY FOR VIOLATIONS OF CREDIT INSTITUTIONS UNDER SANCTIONS
Annotation. The administrative and legal framework of liability for violations of the Federal Law of the Russian Federation "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" and the Federal Law of the Russian Federation "On Banks and Banking Activities" is considered. Other violations of legislation encountered in the work of financial and credit organizations are considered. A classification of violations of legislation in the banking sector has been carried out. The characteristics of liability for violations of the law by credit institutions are given. An analysis of administrative and criminal liability for committing an offense in the banking sector was carried out.
Key words: banking sector, banks, credit organizations, Federal Law of the Russian Federation "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia), Federal Law of the Russian Federation "On Banks and Banking Activities", intent, violations of legislation in the banking sector, administrative liability of credit organizations, criminal responsibility of credit institutions, sanctions, Central Bank.
Введение. 2022 год стал сложным годом в работе банковского сектора. В первую очередь это обусловлено началом работы санкционного пакета Запада на финансовую систему России. С ограничительными мерами и жестокими блокирующими санкциями столкнулись на сегодняшний момент тридцать шесть Российских банков. В их числе ВТБ, «Открытие». «Совкомбанк», «Пром-
связьбанк», «Сбербанк», «Россельхозбанк» и т.д. Банки были отключены о системы передачи финансовых сообщений SWIFT. Теперь банки не могут привлекать капитал и размещать акции на западных рынках. Соответственно, чтобы выжить в условиях санкций, банки вынуждены привлекать средства на внутреннем рынке, предлагая клиентам наиболее выгодные условия по банковским
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 1 • 2024
продуктам. В условиях повышенной конкуренции, для того чтобы сохранять конкурентоспособность, Банкам приходится разрабатывать новые программы, увеличивать процент по вкладам и депозитам. В этих условиях возрастает количество нарушений Банковского законодательства. В своей работе мы разбираем виды ответственности за нарушения закона о банках и банковской деятельности, знание которых, а также возможность контроля за положениями и нормами вышеназванного законодательства, позволяет кредитным учреждениям быть менее уязвимым в условиях санкционного бремени.
Литературный обзор. Существенный вклад в разработку проблем ответственности за нарушения закона о банках и банковской внесли С.С. Алексеев, В.В. Лазарев, О.Э. Лейст, Н.С. Малеин, Л.С. Явич, П.С. Яни и др. [1] Проблемы противодействия преступлениям в сфере финансово-кредитных организациях изучали ученые-криминалисты Н.А. Лопашенко, И.И. Кучеров, П.С. Яни, И.А. Сербина и др. [2] Большую роль в исследовании административной ответственности в области финансово-кредитных отношений можно отнести к работам А.Б. Агапова, И.И. Веремеенко, И.А. Галагана, В.В. Денисенко, Е.В. Додина, А.С. Дуге-неца, Л.А. Калинина, Л.В. Коваль, Б.М. Лазарева, А.Е. Лунева, А.Ю. Якимова и др. [2] Виды ответственности кредитных организаций за нарушение банковского законодательства предусмотрены следующими нормами права: Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности». [3] [4]
Теория и методы. Как мы уже отмечали, в условиях Западных санкций особенно остро стоит вопрос привлечения капитала. Порой вопросы привлечения капитала, дополнительных инвести-
ций и активов, отодвигают на второй мероприятия контроля за соблюдением Федеральным РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности». [3] [4] Эти предположения подтверждают статистические данные приведенные Банком России за 2022. За 2022 год в Банк России было получено 368,1 тыс. жалоб от пользователей финансовых услуг и инвесторов, что на 18,4% больше, чем за 2021 год. [5] Центральный банк отмечает основной фактор, влияющий на рост показателя это действующие финансовые санкции. Только за январь и декабрь 2022 года службой по защите прав потребителей выставлено 4 предписания об устранении недопущении нарушений законодательства, выписано 130 протоколов об административном правонарушении, а также выставлены 333 рекомендации и надзорных письма, направленных поднадзорным организациям. [5] За 353 проверки кредитных организации в дистанционной форме, и 15 выездных мероприятий контроля, регулятор возбудил 59 дел в отношении должностных лиц банков, лишь 15 случаев проверок завершились штрафами. [6] Два банка были лишены лицензии за нарушения законодательства в области ПОД/ФТ. Поэтому рассмотрение вопроса ответственности правового регулирования закона о банках и банковской деятельности в настоящее время является актуальным.
Классификация нарушений в банковской сфере. Нарушение в банковской сфере — это правонарушение. Как трактует словарь Ожегова правонарушение — это нарушение права, проступок, преступление. [7] Предлагаем разделить все нарушения в банковской сфере на три группы и дать им характеристику. С целью удобства в применении данные занесем в таблицу.
Вид нарушений в финансово кредитной сфере Характеристика нарушения.
Нарушения законодательства о банках и банковской деятельности Нарушения Конституций РФ. Нарушения Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) []. Нарушения Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» [3] [4]
Нарушение гражданско-правовых обязательств В процессе финансово-хозяйственной деятельности финансово-кредитные учреждения выступают участниками гражданско-правовых отношений. Заключают гражданско-правовые договора с сотрудниками, поставщиками. Осуществляют безналичные и имущественные операции. В этих процессах и может возникнуть юридическая ответственности. А именно гражданско-правовая.
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 1 • 2024
Таблица № 1. Группировка нарушений в банковской сфере.
Нарушение законодательства, не являющегося банковским
В этот раздел мы отнесем нарушения налогового законодательства, т.к. Кредитные организации являются плательщиками налогов и сборов, трудового законодательства и тд.
Используя данные критерии видов нарушений в финансово-кредитной сфере, организации смогут предотвратить нарушение, тем самым снизить ответственность и расходы по штрафным санкциям последующие за нарушение того или иного закона. За нарушения законодательства кредитными организациями предусмотрена ответственность. Ответственность кредитных организаций может быть, как форме предупреждения, так и в форме административной и уголовной ответственности. Самый распространённый вид нарушений кредитными организациями по нашему мнению является выделенный нами в первой строке, а именно нарушения закона о банках и банковской деятельности. Как мы уже отмечали ранее количество случаев нарушения Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [3] [4] растет в арифметической прогрессии, поэтому остановимся на изучении ответственности именно в разрезе этого вида нарушений. В кодексе об административных правонарушениях содержится статья 15.26 «Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности». [8] Данная статья содержит три части. Согласно первая части указанной статьи к административной ответственности привлекаются за осуществление кредитной организацией производственной страховой или торговой деятельности. Вторая часть предусматривает ответственность нарушениями кредитными организациями нормативов, установленных Банком России, третья часть ужесточает ответственность если вышеперечисленные действия создают реальную угрозу интересам кредиторов, а также вкладчикам. К административной ответственности привлекается должностное лицо кредитной организации.
Наказания за совершения вышеназванного нарушения:
по части первой статьи 15.26 КоАП-штраф от 5 000 рублей до 40 000 рублей;
по части второй статьи 15.26 КоАП-штраф от 10 000 рублей до 30 000 рублей;
по части третьей статьи 15.26 КоАП-штраф от 40 000 рублей до 50 000 рублей. [8]
Кредитные организации так же могут быть субъектом административной ответственности. На кредитные организации распространяется статьи 15.26.1 КоАП, 15.27 КоАП, 14.12 КоАП, 14.13 КоАП, 14.14 КоАП. [8] Кроме этого в Налоговом кодексе так же содержатся нормы права, за нару-
шения которых предусмотрена административная ответственность. Так налоговый кодекс РФ содержит главу 18 «Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их нарушение». [10]
Рассмотрим наказание за нарушение закона о банках и банковской деятельности, за которое предусмотрена уголовная ответственность. Субъектом преступления, за которое предусмотрена уголовная ответственность является дееспособное физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Данное лицо подлежит ответственности если оно совершило преступление будучи на занимаемой руководящей должности кредитной организации и фактически занималось руководством деятельностью этой организации. Ответственность за данный вид нарушения (преступления) предусмотрен в соответствии со статьей 172 УК РФ. [9] Осуществление банковской деятельности, банковских операций без специального разрешения (лицензии), если деяние причинило крупный ущерб гражданам, коммерческим организациям или Государств, является видом деяния за совершение, которого предусмотрено наказание по статье 172УК РФ. [9] Статья 172УК РФ содержит две части. Часть первая предусматривает наказание в виде взыскания штрафа от 100 000 руб. до 300 000 руб., или в размере заработной платы или иного дохода, осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода, осужденного за период до шести месяцев либо без такового. [9] Вторая часть распространяется на совершение вышеназванного преступления организованной группой, либо соотносится с извлечении дохода в особо крупном размере. По второй части172УК РФ предусмотрен следующий вид наказания: принудительные работы на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода, осужденного за период до пяти лет или без такового. [9] Решение о привлечении к ответственности по статье 172УК РФ принимает суд. Статьи 174УК РФ, 180 УК РФ,183 УКРФ, 185 УК РФ, 195 УК РФ, 196 УК РФ,197 УК РФ,199 УК РФ, [9] так же содержат наказания, повлекшие за собой нарушения
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 1 • 2024
законодательства в банковской сфере. Таким образом мы провели анализ видов нарушения в банковской сфере, а также разграничили виды ответственности за совершения преступления в банковской сфере. Благодаря квалификации видов нарушений и распределению тяжести ответственности кредитные организации могут сократить риски привлечения к ответственности. Обладать этими знаниями важно тем более в период кризисного времени, с которыми столкнулись банки в период действия санкций, когда фокус внимания перераспределился в сторону привлечения капитала и инвестиций.
Заключение. Таким образом в своей работе мы проанализировали статистические сведения, представленные Банком России, на основании них убедились, что санкционная политика Запада, оказала пагубное воздействие на развитие банковского сектора. Участились случаи привлечения кредитных организаций к административной и уголовной ответственности за нарушение Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» [3] [4]. Предложили группировку нарушений банковского законодательства, с которыми сталкиваются в своей деятельности кредитные организации. Раздели на группы виды деяний, за которые предусмотрена ответственность за нарушение закона о банках и банковской деятельности. Используя предложенные нами квалификационные признаки видов нарушения организации, осуществляющие работу в банковской сфере могут своевременно прогнозировать ответственность. Своевременное реагирование с целью предотвращения нарушения в банковском секторе, позволит избежать нарушений, предусмотренных УК РФ, КоАП, НК РФ.
Список литературы:
[1] Астафьев В.Б. Административная ответственность за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности/Электронная диссертация // режим доступа https://www.dissercat. com/content/ (дата обращения 29.01.2024).
[2] Приданникова М.А Административная ответственность за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности / Электронная диссертация // режим доступа http://www.dsNb. net/admin-pravo/administrativnaja-otvetstvennost-za-narushenie-zakonodatelstva-o-bankah-i.html (дата обращения 29.01.2024).
[3] Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) № 86-ФЗ от 10.07.2002 (Последняя редакция) // режим доступа https://www.consultant.ru/document (дата обращения 29.01.2024).
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 1 • 2024
[4] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 01.12.21990 (последняя редакция) // режим доступа https:// www.consultant.ru/document/cons (дата обращения 29.01.2024)
[5] Банк России/Статистические данные Банка России // режим доступа https://www.cbr.ru/ Collection/Collection/File/43709/2022_4.pdf (дата обращения 29.01.2024).
[6] Росфинмониторинг / статистические данные // режим доступа https://kontur.ru/prizma/ news/43416-rosfinmonitoring_podvel_itogi_proverok (дата обращения 29.01.2024).
[7] Ожегов С.И. Словарь русского языка Толковый словарь русского языка/ С.И.Ожегов, совместно с Н. Ю. Шведовой / 22-е издание, 1990.
[8] «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 25.12.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024) // режим доступаhttps://www. consultant.ru/document/cons_doc (дата обращения 29.01.2024)
[9] «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-Ф3 (ред. от 25.12.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2023) // режим доступа https://www.consultant.ru (дата обращения 29.01.2024)
[10] Налоговый Кодекс Российской Федера-ции/№146-ФЗ от 31.07.1998 г, в редакции от 26.03.2022 г. статья 106 // Режим доступа https:// cloud.consultant.ru/ (дата обращения 18.01.2024)
Spisok literatury:
[1] Astaf'ev V.B. Administrativnaya otvetstven-nost' za narusheniya zakonodatel'stva o bankah i bankovskoj deyatel'nosti/Elektronnaya dissertaciya// rezhim dostupa https://www.dissercat.com/content/ (data obrashcheniya 29.01.2024)
[2] Pridannikova M.A Administrativnaya otvet-stvennost' za narusheniya zakonodatel'stva o bankah i bankovskoj deyatel'nosti/Elektronnaya dissertaciya// rezhim dostupa http://www.dslib.net/admin-pravo/administrativnaja-otvetstvennost-za-narush-enie-zakonodatelstva-o-bankah-i.html (data obrash-cheniya 29.01.2024)
[3] Federal'nyj zakon RF «O Central'nom banke Rossijskoj Federacii (Banke Rossii) №86-FZ ot 10.07.2002 (Poslednyaya redakciya) /zakonod-atel'nyj akt//rezhim dostupa https://www.consultant. ru/document (data obrashcheniya 29.01.2024)
[4] Federal'nyj zakon RF «O bankah i bankovskoj deyatel'nosti» №395-1 ot 01.12.21990 (pos-lednyaya redakciya) /zakonodatel'nyj akt//rezhim dostupa https://www.consultant.ru/document/cons(-data obrashcheniya 29.01.2024)
[5] Bank Rossii/Statisticheskie dannye Banka Rossii // rezhim dostupa https://www.cbr.ru/Collec-
иоп/СоПесйоп^Пе/43709/2022_4^ ^а оЬ^^ cheniya 29.01.2024)
[6] Rosfinmonitoring/statisticheskie dannye // rezhim dostupa https://kontur.ru/prizma/ news/43416-rosfinmonitoring_podvel_itogi_proverok (data obrashcheniya 29.01.2024)
[7] Ozhegov S.I. Slovar' russkogo yazyka То1к-ovyj slovar' russkogo yazyka/ S.I.Ozhegov, sovmestno s N. YU. SHvedovoj// 22-е izdanie, 1990
[8] "Kodeks Rossijskoj Federacii оЬ айт^-trativnyh pravonarusheniyah" ot 30.12.2001 N 195-FZ (red. ot 25.12.2023) ^ izm. i dop., vstup. V silu s
05.01.2024) // ^Ыт dostupahttps://www.consultant. ru/document/cons_doc (data obrashcheniya 29.01.2024)
[9] "идо^пу] kodeks Rossijskoj Federacii" ot 13.06.1996 N 63-FZ (гей. ot 25.12.2023) (s izm. i dop., vstup. V silu s 30.12.2023) // rezhim dostupa https://www.consultant.ru (data obrashcheniya 29.01.2024)
[10] Nalogovyj Kodeks Rossijskoj Federacii № 146^ ot 31.07.1998 д, V redakcii ot 26.03.2022 д. stat'ya106//Rezhim dostupa https://cloud.consultant. ru/.(data obrashcheniya 18.01.2024)
г/
щШЯЩшш^
ЮРКОМПАНИ
\vw\v. 1см-Ьоок$. ги
л_
-V.
Юридическое издательство
«ЮРКОМПАНИ»
Издание учебников, учебных и методических пособий, монографий, научных статей.
Профессионально.
В максимально короткие сроки.
Размещаем в РИНЦ, Е-ПЬгагу.
Г
ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 1 • 2024
