CC BY
99
! -5®»
В.С. Кружилин,
кандидат юридических наук, доцент
ОСОБЕННОСТИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРЫСТНО-ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ, СОВЕРШАЕМЫМ В СФЕРЕ ЖКХ
FEATURES OF OPERATIONAL-INVESTIGATIVE COUNTERING MERCENARY AND ECONOMIC CRIMES COMMITTED IN THE SPHERE OF HOUSING AND COMMUNAL SERVICES
В статье исследуются особенности деятельности оперативных подразделений органов внутренних дел по борьбе с хищениями, совершаемыми в сфере ЖКХ.
Presented a scientific paper is a study on the characteristics of the activities of the operational units of the internal affairs authorities to combat thefts committed in the sphere of housing and communal services.
Современное состояние жилищно-коммунального хозяйства (далее—ЖКХ) характеризуется динамичным реформированием с одновременным отсутствием эффективного контроля над данной сферой услуг со стороны органов власти. Несомненно, эти и многие другие факторы обусловили большое количество проблем криминального толка. Изучение криминогенной обстановки показывает, что преступления, совершенные с целью хищения бюджетных денежных средств и денежных средств населения, в рассматриваемой отрасли становятся все более распространенными. Причем, как и в других сферах бизнеса, хищения в сфере ЖКХ продолжают расти, совершенствуются орудия и средства их совершения, возникают новые и видоизменяются старые способы [2].
сфере ЖКХ области превысила 60 млн. рублей. За указанный период в регионе было зафиксировано 27 преступлений. 21 из них отнесли к категории тяжких, одно — особо тяжких, шесть преступлений совершены в крупном размере, пять — в особо крупном [5].
Следственно-судебная практика в рассматриваемой сфере содержит в большинстве случаев факты корыстных преступлений, совершаемых путем злоупотребления должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ) и хищений путем присвоения или растраты с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 160 УК РФ), нецелевого расходования бюджетных средств (ст. 285.1 УК РФ) и злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) [4].
Проведенный анализ уголовных дел по указанной категории экономических преступлений позволяет классифицировать способы соверше-
По данным прокуратуры Воронежской области, в 2015 году сумма ущерба от преступлений в
ния хищений, опираясь на специфику функционирования сферы ЖКХ.
В зависимости от субъекта преступного посягательства различаются следующие способы хищений.
Хищения, совершаемые руководителями краев, областей, округов, в том числе администраций сельских поселений (их заместителями, отвечающими за функционирование системы ЖКХ на территории области, края, округа, села), наделенными правом распоряжаться товарно-материальными ценностями, предназначенными для предприятий и организаций в указанной сфере. Рассматриваемые субъекты совершают преступные посягательства при получении бюджетных денежных средств, предназначенных для обеспечения оптимального функционирования жизненно важных объектов жилищно -коммунального хозяйства в зимний период. Получение средств из бюджета происходит на основании утвержденного бюджетного плана, уведомления о бюджетных ассигнованиях, бюджетной росписи, сметы расходов. Далее указанная категория руководителей после перечисления средств на счета различных организаций, задействованных в сфере ЖКХ, путем искажения бухгалтерской отчетности представляет сведения о фиктивно проведенных работах на объектах ЖКХ. Полученные денежные средства расходуются в личных целях.
Хищения, совершаемые руководителями предприятий или организаций в сфере ЖКХ, выполняющими организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. Опыт оперативной работы с преступлениями в данной отрасли показывает, что указанные лица совершают преступные посягательства данным способом при получении, перечислении денежных средств и товарно-материальных ценностей или списании их в расход. Хищение денежных средств осуществляется путем перечисления полученных денежных средств от населения за жилищно -коммунальные услуги не по фактическому назначению. В данном случае руководство организации, имея умысел на хищение денежных средств, может направлять денежные средства населения, перечисленные за коммунальные услуги, не поставщикам услуг, а иным контрагентам. При таком способе хищения, как правило, создаются фиктивные фирмы, якобы осуществляющие работы по оказанию услуг населению в сфере ЖКХ. В данном случае денежные средства, поступившие от населения за коммунальные услуги, будут перечислены
на банковские счета фиктивной фирмы, а затем обналичены.
Кроме того, нередки случаи снятия указанной категорией лиц денежных средств под различными предлогами со счета предприятия с целью дальнейшего хищения. В данной ситуации руководитель или его заместитель оформляют в бухгалтерии соответствующие документы (платежные поручения). На основании составленного договора на оказание работ или услуг, обладая правом подписи, руководитель подписывает платежное поручение. После этого осуществляется перечисление денежных средств со счета исходной организации на расчетный счет другой.
Данными лицами также могут осуществляться хищения денежных средств, совершаемые путем их списания на предприятии в фонд заработной платы. Указанный способ хищения подразумевает, что руководитель или заместитель (в его отсутствие) утверждает своей подписью расчетную ведомость и табель о выплате заработной платы сантехникам, плотникам, токарям, дворникам, электриками т.д. Фактически эти работники являются так называемыми «мертвыми душами». Информацией об указанном факте могут располагать исключительно руководитель, его заместитель и бухгалтер, осуществляя незаконные действия по начислению заработной платы. Типичными признаками данных действий являются: подлоги в расчетной ведомости (графы «сумма», «фамилия, имя, отчество получателя», «роспись получателя»). В случае перевода заработной платы на банковскую карту может производиться «обналичивание» денежных средств с целью дальнейшего хищения.
Хищения, совершаемые лицами, осуществляющими учет денежных средств, товарно-материальных ценностей, а также контроль по их расходованию, в том числе и в единых расчетно-кассовых центрах (главный бухгалтер, его заместитель). Оперативной информацией, подтверждающей факт такого хищения, являются данные, указывающие на факты составления бухгалтерской отчетности, в которой подделываются реестры путем внесения в них заведомо ложных сведений в части абонентской платы населения по коммунальным услугам. Денежные средства, полученные по приходному кассовому ордеру, работники бухгалтерии не сдают в кассу. В данном случае они оформляют под этим же порядковым номером аналогичный кассовый ордер. Указанные противоправные действия сопровождаются неоформлением кассового чека при принятии денежных средств в счет оплаты жилищно-коммунальных услуг. Как правило, на
уведомлении об оплате указанных услуг ставится клише с пометкой «Оплачено» и дата принятия денежных средств.
Хищения, совершаемые лицами, осуществляющими материально-техническое снабжение и обслуживание сферы ЖКХ (начальники аварийно-экстренных служб, начальники и мастера котельных, контролеры водопроводного хозяйства, агенты по снабжению).
Распространенным способом является хищение товарно-материальных ценностей (битума, водопроводных труб, угля, асфальтовой крошки, строительных материалов и т.п.), принадлежащих предприятию или организации в сфере ЖКХ. В силу своих функциональных обязанностей являясь материально-ответственными лицами, указанные лица могут получать их в свой подотчет в специальных хранилищах либо складских помещениях. При выполнении различных видов работ часть ценностей просто присваивается или растрачивается. При обслуживании жилищной сферы данная категория лиц может вступать в преступный сговор с электриками или сантехниками, которые выполняют различные работы в жилом фонде по заявкам граждан. После выполнения таких видов коммунальных услуг электрики или сантехники называют гражданину сумму, которую необходимо уплатить. Заявители производят оплату наличными денежными средствами, но при этом никаких подтверждающих расчетных документов (кассовых чеков, квитанций) им не предоставляется. В ходе указанных действий создается перспектива получения неучтенных денежных средств. Сложившаяся ситуация подтверждается проведенным опросом жителей г. Воронежа, который показал, что большинство респондентов (73%) отмечают факт отклонения от общепринятой системы оплаты коммунальных услуг. Большинство граждан заявили о том, что осуществляли неофициальную оплату за произведенную работу сотрудникам коммунальных служб.
В рамках исследования мы предлагаем также классифицировать способы хищений в зависимости от объекта преступного посягательства. Как правило, объектом хищения в рассматриваемой сфере выступают: денежные средства (в безналичном и наличном виде) и товарно-материальные ценности (строительные, горюче -смазочные материалы и т.д.).
Хищение товарно-материальных ценностей требует выполнения определенных бухгалтерских операций, которые необходимы для маскировки преступного действия. Лица, выполняющие административно-хозяйственные либо орга-
низационно-распорядительные функции, зачастую являются и материально-ответственными лицами, получающими товарно-материальные ценности в свое вверение. В данном случае указанные лица могут их растрачивать либо присваивать, тем самым нанося материальный ущерб работодателю.
По нашему мнению, целесообразно рассматривать способы хищений и в зависимости от их механизма. На начальном этапе признаки хищений, как правило, устанавливаются в первичных бухгалтерских документах. Стоит отметить, что в данной отрасли экономики все хозяйственные операции, связанные с владением или распоряжением имуществом, использованием финансовых, трудовых и материальных ресурсов, должны подлежать оформлению. В ходе оформления документы, отражающие данные операции, подделываются. В указанной ситуации их могут подделывать работники, непосредственно отвечающие за учет товарно-материальных ценностей. Информация, представляющая оперативный интерес, может содержаться в журналах учета выдачи доверенностей (в самих доверенностях), счет-фактурах, платежных поручениях, реестрах к платежным поручениям, актах документальной ревизии, расходных кассовых ордерах, авансовых отчетах и т.д. Здесь хищения прикрываются путем допечаток, подчисток либо приписок в подлинных экземплярах. При этом совершаются подлоги путем составления оправдательных документов по фиктивно проведенным операциям. В ходе реализации преступного умысла заполняется чистый бланк квитанции незарегистрированной расчетной книжки, также происходит оформление другого кассового ордера о приеме денежных средств и т.д.
Указанные способы совершения корыстно -хозяйственных преступлений в сфере ЖКХ предопределяют выбор организационно-тактических форм оперативно-розыскного противодействия им. Оперативно-розыскная деятельность ОВД в данном случае должна осуществляться исходя из ситуаций, обусловленных различными причинами. В этом случае следует согласиться с С.И. Давыдовым, характеризующим оперативно-розыскную ситуацию как складывающуюся по поводу криминального поведения совокупность пространственно -временных и иных факторов, характеризующих ход, процесс оперативно-розыскной деятельности, условия, в которых она осуществляется, и одновременно оказывающих управляющее воздействие на ее организацию и тактику [1]. Кроме того, немаловажную роль в выявлении и
раскрытии рассматриваемых преступлений играют лица, сотрудничающие с оперативными подразделениями ОВД на конфиденциальной основе. В свою очередь, чтобы проверить такого рода информацию, необходимо, прежде всего, оперативным путем навести справки о поступлении и оприходовании данных средств получателем. Крайне важно проверить наличие и правильность списания финансов в расход. Установление неоприходования или необоснованного списания их в расход либо отсутствия на объектах ЖКХ необходимого объема произведенных работ будет означать факт осуществления преступных посягательств.
При хищении руководителями предприятий или организаций в сфере ЖКХ денежных средств населения путем взимания денежных средств за оплату коммунальных услуг по квитанциям необходимо осуществлять мероприятия, направленные на контроль над приходом, расходом, учетом поступления денежных средств. Исходя из этого, следует сосредоточить оперативный поиск на первичной информации о преступной деятельности. В первом случае лицами, представляющими оперативный интерес, будут являться бухгалтера предприятия, четко фиксирующие каждую произведенную абонентом оплату, а во втором — к такой категории лиц будут относиться работники специализированных расчетно-кассовых центров, осуществляющие с помощью специального программного обеспечения перечисление средств на расчетные счета поставщиков коммунальных услуг и в оперативном режиме прослеживающие задолженность по каждому абоненту.
Следует заметить, что в настоящее время в связи с развитием компьютерных технологий должностные лица предприятий и организаций ЖКХ ведут бухгалтерские операции в электронном виде. Такие лица широко используют в преступной деятельности полученные ранее профессиональные навыки и специальные знания [3]. При этом следует обратить внимание на возможности мониторинга информации, содержащейся в сети Интернет. Достижение эффективного результата в данном направлении возможно во взаимодействии со специальными техническими подразделениями ОВД. Важно разработать интегрированное программное обеспечение, позволяющее осуществлять такого рода мониторинг. Необходимо также отметить, что значительная часть информации о движении средств, учете и отчетности хранится на электронных носителях. Здесь могут содержаться важные сведения о событии, способах подготовки, совершения и сокрытия таких пре-
ступлений. В данном случае необходимо получить оперативно-значимую информацию о злоумышленниках и технических средствах, которые использовались ими при создании фиктивных документов.
Знание особенностей оперативно-розыскного противодействия хищениям, совершаемым в сфере ЖКХ, позволит оперативным сотрудникам ОВД своевременно получать оперативно значимую информацию на стадии подготовки, непосредственного совершения и сокрытия следов рассматриваемых преступлений. Эти знания должны включать в себя информацию о способе совершения хищений, который, как мы выяснили, находится в непосредственной связи с должностным положением злоумышленника, предметом хищения, а также механизмом сле-дообразования.
ЛИТЕРАТУРА
1. Давыдов С. И. Ситуационный подход в теории и практике оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел. — Барнаул : БЮИ МВД России, 2009. — 264 с.
2. Неймарк М. А. Проблемы теории и практики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования : автореф. дис. ... канд. юрид. наук. — Барнаул, 2006. — С. 9.
3. Осипенко А. Л. Организованная преступность в сети Интернет // Вестник Воронежского института МВД России. — 2012. — № 3. — С. 10—16.
4. Титова К. А. Типичные сведения о способе совершения хищений в сфере жилищно-коммунального хозяйства // Общество и право. — 2015. — №. 2 (52).
5. Воронежская прокуратура зафиксировала преступлений в сфере ЖКХ на 60 млн рублей [Электронный ресурс]. — URL: http://abireg.ru/-zkh/n_51749.html
REFERENCES
1. Davyidov S. I. Situatsionnyiy podhod v teorii i praktike operativno-rozyisknoy deyatelnosti or-ganov vnutrennih del. — Barnaul : BYuI MVD Ros-sii, 2009. — 264 s.
2. Neymark M. A. Problemyi teorii i praktiki rassledovaniya hischeniy denezhnyih sredstv v sfere bankovskogo kreditovaniya : avtoref. dis. ... kand. yurid. nauk. — Barnaul, 2006. — S. 9.
3. Osipenko A. L. Organizovannaya prestupnost v seti Internet // VestnikVoronezhskogo instituta MVD Rossii. — 2012. — # 3. — S. 10—16.
4. Titova K. A. Tipichnyie svedeniya o sposobe soversheniya hischeniy v sfere zhilischno-kommunalnogo hozyaystva // Obschestvo i pravo. — 2015. — #. 2 (52).
5. Voronezhskaya prokuratura zafiksirovala prestupleniy v sfere ZhKH na 60 mln rubley [El-ektronnyiy resurs]. — URL: http://abireg.ru/-zkh/n 51749.html
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ
Кружилин Владимир Сергеевич. Начальник кафедры административного права. Кандидат юридических наук, доцент.
Воронежский институт МВД России. E-mail:[email protected]
Россия, 394065, г. Воронеж, проспект Патриотов, 53. Тел. (473) 200-52-88.
Самороковский Сергей Андреевич. Адъюнкт кафедры оперативно-разыскной деятельности. Воронежский институт МВД России. E-mail: [email protected].
Россия, 394065, г. Воронеж, проспект Патриотов, 53. Тел. (473) 200-53-22.
Kruzhilin Vladimir Sergeevich. Head of the chair of Administrative Law. Candidate of Law, Associate Professor.
Voronezh Institute of the Ministry of the Interior of Russia. E-mail:[email protected]
Work address: Russia, 394065, Voronezh, Prospect Patriotov, 53. Tel. (473) 200-52-88. Samorokovskiy Sergey Andreevich. Post-graduate cadet of the chair of Operational and Investigative
Activity.
Voronezh Institute of the Ministry of the Interior of Russia. E-mail: [email protected].
Work address: Russia, 394065, Voronezh, Prospect Patriotov, 53. Tel. (473) 200-53-22.
Ключевые слова: борьба с преступлениями; хищения в сфере жилищно-коммунального хозяйства; способ хищения.
Key words: the fight against crime; embezzlement in the sphere of housing and communal services; way to steal.
УДК 343.9
