CC BY
41
ство РФ установило квоты для каждого производителя на поставку минеральных удобрений для государственных нужд. Квоты вступили в действие с февраля 1992 г. Каждый завод должен был передавать часть продукции на внутренний рынок. Кроме этого, каждый завод имел экспортную квоту, которую он должен был поставлять Агрохи-му, и за нее завод получал оплату в рублях: в среднем это составляло 50 % от экспортной возможности заводов. Далее еще 10-15 % продукции от экспортной возможности завода должны были продаваться за рубли региональным властям, которые имели полномочия продавать эту продукцию по любому каналу за твердую валюту [8]. Остаток мог продаваться заводом самостоятельно через любой канал за твердую валюту.
В связи с нехваткой минудобрений для весенних полевых работ на внутреннем рынке весной 1993 г, специальная правительственная комиссия решила приостановить весь экспорт удобрений (кроме как через Агрохимэкспорт). Это запрещение было применено избирательно и снято в мае.
Начиная с 1994-1995 гг., заводы производители минеральных удобрений выходят самостоятельно на мировой рынок минеральных удобрений. В условиях неплатежеспособности отечественного сельского хозяйства и отсутствии спроса, практически весь объем минеральных удобрений отгружается на экспорт. Наступает время новых форм государственного регулирования рын-
ка: дотирование сельхозпроизводителей в части приобретения средств химизации, использование таможенных пошлин на экспорт минеральных удобрений.
Литература
1. Бабкин В.В., Бродский А.А.. Фосфорные удобрения. России. - Москва: Маргус. 1995. - С. 7.
2. Коваленко А.М. Экономическая эффективность капитальных вложений в производство и применение минеральных удобрений. - Москва: АН СССР; Институт экономики, 1981 - С. 8.
3. Кореньков Д. А. Минеральные удобрения и их рациональное применение. - Москва: Россельхозиз-дат, 1969. - С. 138.
4. Эпштейн Д.Б. Государственное регулирование сельскохозяйственного производства в условиях перехода к рынку. - С.-Петербург: С.-П. государственный аграрный университет, 1993,- С. 4.
5. Цыпина Э.И., Забелишинский Ю.А.. Унанянц Т.П. Экономика производства минеральных удобрений. - Москва: Химия, 1975. - 277 с.
6. Эвенчик С.Д. Технология фосфорных и комплексных удобрений. -Москва: Химия. 1987.
7. Классен П.В.. Бродский А.А. Конъюнктурный анализ рынка минеральных удобрений. - Москва: НИУИФ, 1997.
8. Приватизация промышленности минеральных удобрений в России. Ferticon O.D.A. - Москва: 1993. -С. 17.
9. Производственно-экономические показатели развития агропромышленного комплекса России в 1997 г. Часть 1, Минсельхозпрод РФ. - М.: 1998.
Ю.Рябинин А.Ю., Прибутковский О.А., Анализ рынка минеральных удобрений. АООТ «Воскресенские минеральные удобрения». - Воскресенск: 1998.
11. 200 крупнейших предприятий России. Журнал «Эксперт» № 200 (27.09.99 № 36).
ОСНОВНЫЕ ПУТИ СТАБИЛИЗАЦИИ И РАЗВИТИЯ РЫНКА МИНЕРАЛЬНЫХ УДОБРЕНИЙ В РОССИИ. РЕКОМЕНДАЦИИ И ПРОГНОЗЫ
М.К. РЫБНИКОВ, директор по экономике и финансам АООТ «.Воскресенские минеральные удобрения», аспирант МГУ им. М.В. Ломоносова
Формирование спроса и предложения на рынке минеральных удобрений. Экономические особенности производства и применения удобрений зависят от исходного
сырья. Важнейшей качественной характеристикой фосфатных руд, используемых для производства удобрений, является содержание в них питательного вещества (Р2О5, %).
Большое значение имеет содержание в сырье нежелательных примесей (главным образом железа и алюминия). Например, использование Кольского апатитового концентрата с содержанием 39,4 % Р2О5 позволяет получить при сернокислотной переработке простой суперфосфат с содержанием питательного вещества Р2О5 усвояемого порядка 19-20 %, а при получении суперфосфата по аналогичной технологии из концентрата месторождения Каратау (28 % Р2О5), содержание усвояемого Р2О5 колеблется на уровне около 14-15 %. [5].
Основной фактор, определяющий величину спроса на минеральные удобрения, это эффективность их применения. Результат применения минеральных удобрений в сельском хозяйстве отражается в повышении урожайности культур. Количество тонн сельскохозяйственной продукции, то есть прибавка урожая, полученная от применения одной тонны минерального удобрения, характеризует его агрономическую эффективность. Агрономическая эффективность удобрений зависит также от других факторов, функцией которых она является (природно-климатические условия, материально-техническое обеспечение, селекции культур И т.д.).
Одной из главных особенностей является соотношение и концентрация питательных элементов. Вещество или смесь веществ только тогда являются минеральным удобрением, когда содержат питательные элементы в доступной и усвояемой растениями форме. Сами по себе питательные элементы в чистом виде растениями не усваиваются, поэтому из сырья путем химической переработки они должны быть произведены в форме усвояемых соединений, которые возможно погрузить в транспорт, доставить к потребителю, сохранить, подготовить к внесению, вывести в поле и внести в почву так, чтобы получить максимальную отдачу урожая.
Таким образом, спрос на минеральные удобрения определяется: во-первых, ассортиментом; количеством и качеством дополнительной сельскохозяйственной про-
дукции, которую запланировано получить за счет применения минеральных удобрений; во-вторых, объемами пахотных земель страны, обеспеченностью земельных угодий питательными элементами; в-третьих, техническим уровнем и оснащенностью сельхозпроизводителей, материально-техническими средствами для работы с удобрениями - погрузочные машины, складские помещения, тукосмесительные устройства, машины для внесения удобрений и т.д.
Россия на мировом рынке минеральных удобрений. Экспорт минеральных удобрений. Аммофос - занимает значительное место на рынке фосфорных удобрений, причем Россия является одним из основных производителей данного вида удобрений. Динамика экспорта аммофоса в 1996-1998 гг. представлена в табл. 1. Объемы экспорта в течение 3-х лет имеют тенденцию к незначительному увеличению. Это можно считать свидетельством устойчивости положения российских экспортеров на мировом рынке аммофоса.
Анализ экспорта минеральных удобрений, в том числе аммофоса, целесообразно проводить до 18 августа 1998 г., т.к. после резкого падения курса рубля практически все производители минеральных удобрений стали стремительно наращивать объемы экспорта.
АООТ «Воскресенские минеральные удобрения» в 1996 и 1997 гг. занимало основную долю в экспорте аммофоса. Однако, за 9 месяцев 1998 г. его доля снизилась с
32,5 % до 30,5 % в связи с переводом части мощностей на производство диаммоний-фосфата. Также на протяжении последних трех лет сильные позиции на рынке занимает череповецкий ОАО «Аммофос» (соответственно 28,9 %, 29,6 % и 39,1 %) и кин-гесеппский АО «Фосфорит» (соответственно 22,9 %, 19,3 %, 11,2 %). Однако, АО «Аммофос» завоевывает более значительные объемы в экспорте, и если учесть незначительность и неизменность доли других экспортеров, то это завоевание позиций на мировом рынке происходит за счет АООТ «Фосфорит» и АО «Иргиз». АО «Иргиз»
прекратило производство минеральных удобрений в конце 1997 г. и возрождение данного производства стало возможным лишь после проведения процедуры бан-
кротства предприятия. С 1999 г. ООО «Ба-лаковские минеральные удобрения» начало производство на бывших мощностях ОАО «Иргиз».
Таблица 1
Экспорт аммофоса из России в 1996-1998 гг.
1996 г. 1997 г. 1998 г. (1-3 кв.)
Предприятие количество тонн доля. % количество тонн доля, % количество тонн доля, %
АООТ «ФОСФОРИТ» г. Кинги- 292 423 22.86 253 533 19,3 123 045 11.2
сепп. Ленинградская область АО «ИРГИЗ» г. Балаково. 116 584 9.12 133 627 10.2 0
Саратовская область ОАО «АММОФОС». 369 978 28.93 388 820 29.6 427 987 39.1
г. Череповец, Вологодская обл. АООТ «Воскресенские мине- 421 252 32.9 423 635 32,3 333 362 30.5
ральные удоорения» АООТ «Минудобрения», 29 932 2,34 19 125 1,5 33 082 3.0
г. Мелеуз, Башкирия ГУГ1 «ФОСФОР», г. Белоре-ченск, Краснодарский край Прочие 48 806 3.82 94 103 7,2 52 141 125 101 4.8 11,4
Итого 1 278 975 100 1 313 842 100 1 094 717 100
В табл. 2 приведены страны, которые в 1996-98 гг. являлись основными импортерами российского аммофоса:
В 1997-1998 гг. основная доля экспорта (30 % в 1997 г. и 40 % в 1998 г.) приходилась на Швейцарию. Однако эта цифра не показывает реальную картину потребления аммофоса в мире, так как на рынке действуют трейдеры, зарегистрированные в Швейцарии, а продукт может использоваться в любом другом регионе мира. Традиционным рынком сбыта в течение последних трех лет была Бразилия. Этот рынок динамично развивается в первую очередь благодаря активной экономической политике по поддержке сельского хозяйства. Летом 1998 г. в Бразилии были снижены с 9 % до 5 % пошлины на импорт аммофоса, диаммонийфосфата, что также стимулировало увеличение спроса. Около
29 % (189 445 тонн) импорта аммофоса в эту страну за 9 месяцев 1998 г. приходится на Россию. В 1997 г. доля Бразилии в российском экспорте составила 12,2 % (160 211 тонн), в то время как доля российского
аммофоса в импорте Бразилии составила
55,4 %. Такое соотношении показывает более значительную зависимость Бразилии от российского аммофоса, чем России от экспорта в Бразилию. Перспективы на 1999 г. в этом регионе благоприятны. Благодаря сезонному падению цен и вследствие девальвации рубля и бразильской валюты в настоящее время происходит вытеснение производителей США с этого рынка, что может благоприятно сказаться в период восстановления объемов спроса на продукт в весенне-осенний период.
Если в 1996 г. доля Восточной Европы была значительной (54 %), то в 1997 г. она резко уменьшилась (12 % в 1997 г. и 4 % за 9 месяцев 1998 г.). Кроме того, конкуренты России предприятия из Белоруссии (Гомельский химический завод) и Украины (АО «Азот», г. Ровно) активно заняли эту рыночную нишу и производят около 30 тыс. тонн аммофоса в месяц для Восточной Европы.
Для России за счет Восточной Европы увеличилась доля Западной Европы
(12 % в 1996 г., 57 % в 1997 г. и 60 % за 9 месяцев 1998 г.) Однако по прогнозам экспертов ІБА из-за перепроизводства сельскохозяйственной продукции потребление минеральных удобрений в странах Западной Европы будет продолжать снижаться.
Стабильна на протяжении трех лет доля Ближнего Востока (в основном Турции) в экспорте аммофоса из России. В 1996 г. доля этого региона составила 10 %, в 1997 г.
- 12 % и за 9 месяцев 1998 г. - 11 %. Основным поставщиком на этом рынке является Воскресенск: 24 % в 1996 г., 93 % в 1997 г. и
30 % за 9 месяцев 1998 г.
Несмотря на большую емкость китайского рынка и активную экспортную программу, его доля в российском экспорте рынка составляла незначительную величину Рынок захвачен производителями США. В
1996 г. в Китай экспортировало продукцию АО «Воскресенские минеральные удобрения», в последующие годы АООТ «Минудобрения» (г. Мелеуз).
Если говорить о динамике цен на аммофос за период 1996-1998 гг., то цены изменялись в следующих диапазонах: в 1996 г.
- $193 -$224, в 1997 г. $178-$193, в 1998 г. -$ 176—$207. Самый высокий диапазон цен был отмечен в 1996 г., самый низкий в 1997 г., затем в 1998 г. после резкого падения цен в январе-феврале цены превысили значения
1997 г., но не поднялись выше уровня 1996 г. Колебания цен на рынке минеральных удобрений носят сезонный характер, так как в течение февраля-июня и августа-октября активизируется основной потребитель аммофоса - Бразилия. Тем не менее, значительное колебания цен не повлияло на общее количество экспортируемого аммофоса.
По данным 1БА, доля России в импорте аммофоса в различных странах показана в табл. 3.
Анализ показывает значительную зависимость российского экспорта от ситуации в Западной Европе и Латинской Америке, среднюю зависимость от Восточной Европы и Ближнего Востока. Специалисты №А предсказывают общее увеличение мирового потребления удобрений на 3 % в год до 2002 г., т.е. от 129,14 млн. тонн (1995-96 гг.) до
153,2 млн. тонн (2001-2002 гг.) питательных веществ. К 2000 г. прирост мирового спроса на фосфорные удобрения составит 27 %. В то же время, по прогнозам экспертов 1РА, из-за перепроизводства сельскохозяйственной продукции потребление минеральных удобрений в странах Западной Европы будет постепенно снижаться.
Таблица 2
Основные экспортеры аммофоса, произведенного в России
Страна Доля страны в импорте российского аммофоса. %
1996 г. 1997 г. 1998 г. (1-3 кв.)
Бразилия 18 12 17
Венгрия 10 - -
Италия 17 16 -
Словакия 17 3 -
Турция 12 11
Швейцария - 30 40
Югославия 20 - -
Прочие 18 27 32
Распределение экспорта
по регионам мира, %
гегион
1998 г.
1996 г. 1997 г.
(1-3 кв.)
Северная 1.1 0.98 -
Африка
Латинская 19.3 13,58 20,33
Америка
США ОД 0,39 -
Восточная 53.53 11,82 3.79
Европа
Западная 12.43 57.16 60,78
Европа
Южная - 1,36 1.78
Азия
Бывший 4 1.52 1,04
СССР
Социали- 0,04 0.96 1.61
стическая
Азия
Ближний 9.5 12,23 10,67
Восток
Итого 100 100 100
Таблица 3
Соотношение доли экспорта аммофоса в регионах мира с долей российского аммофоса в импорте в регионах мира в 1997 г.
Регион Доля региона в российском экспорте. % Доля аммофоса из России в импорте в регионе Влияние региона на устойчивость позиции России (шкала 5 баллов)
Северная Африка 2.6 50.6 2
Латинская Америка 34,3 45,9 5
США 3,2 90,0 1
Восточная Европа 7.3 90,0 3
Западная Европа 39,6 80,1 5
Южная Азия 1,2 11,2 1
Бывший СССР 1.0 100.0 0
Социалистическая Азия 3,0 79.2 2
Ближний Восток 7.8 99,0 •*>
Итого 100
Однако увеличение мирового спроса на минеральные удобрения не обязательно будет повышаться резким ростом цен. Ограничением возможного роста цен является расширение производства минеральных удобрений в странах Азии. К тому же покупатели, чтобы сдерживать повышение цен, постоянно меняют направление спроса, переводя его с сырья (аммиак, фосфаты) на готовую продукцию.
При такой перспективе трудно ожидать возникновения дополнительных возможностей по экспорту удобрений, производимых российскими предприятиями, т.к. в указанных регионах мира проводится активная реорганизация промышленности по выпуску удобрений, в том числе модернизация действующих производств с целью сокращения их энергоемкости, увеличиваются мощности производств, вводятся в эксплуатацию новые заводы. Это дает основание считать, что в данных регионах рынок удобрений развивается устойчивыми темпами с ориентацией на экспорт излишков продукции.
Финансовый и экономический кризис в России в настоящее время привел к тому, что экспорт стал выгоден производителям, а это преимущество позволяет им снижать цены на свою продукцию на мировом рынке. Однако снижение цен не может быть бес-
предельным и для предотвращения падения цен мировое экономическое сообщество может применить антидемпинговые меры к российским производителям.
Формы государственного регулирования экспорта минеральных удобрений. Российская Федерация применяла две основных формы регулирования экспорта минеральных удобрений, квотирование и введение таможенных пошлин на экспорт минеральных удобрений.
Со второго квартала 1999 г. государство с целью стимулировать производителей минеральных удобрений реализовывать свою продукцию на внутреннем рынке ввело таможенные пошлины. В настоящее время они продолжают действовать в соответствии с постановлением Правительства РФ от 3 сентября 1999 г. № 987 «Об утверждении ставок вывозных таможенных пошлин на товары, вывозимые из Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о Таможенном союзе» в размере 5 % от таможенной стоимости продукции на все виды минеральных удобрений (фосфорные, азотные и калийные).
При этом производители минеральных удобрений являются экспортерами минеральных удобрений. По этой причине существует обязательство бюджета по возврату суммы налога на добавленную стои-
мость, уплаченной предприятием при производстве экспортной продукции. Бюджет не в состоянии выполнить свои обязательства по возврату излишне уплаченных сумм предприятиями-экспор-терами. Одновременно, при осуществлении экспорта и импорта предприятия должны платить таможенные платежи: таможенную пошлину, сборы за таможенное оформление и т.д.
Согласно статье 11 Закона РФ от
22.02.99 № 36 ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 г.» таможенные платежи зачисляются в доход федерального бюджета. Согласно статье 12 Закона возмещение НДС, уплаченного поставщикам материальных ресурсов, использованных при производстве экспортной продукции, производится в полном объеме из средств федерального бюджета. При этом не существует возможности зачета таможенных платежей в счет переплаты НДС.
При этом таможенная пошлина предприятиями уплачивается по факту отгрузки минеральных удобрений, в то время как, учитывая сезонный характер потребления данной продукции предприятия вынуждены предоставлять потребителям рассрочку платежа сроком до 3 месяцев. Отсутствие возмещения НДС по экспортной продукции в полном объеме фактически усиливает эффект от введения таможенных пошлин.
Состояние производства и реализации апатитового концентрата и фосфорсодержащих минеральных удобрений в 1998-1999 гг. В Российской Федерации крупнейшее месторождение апатитонефелиновых руд разрабатывает ОАО «Апатит».
1. ОАО «Апатит»
Несмотря на бесспорно доминирующее положение предприятия, добывающего и обогащающего указанное сырье, государством было принято решение о приватизации ОАО «Апатит». При приватизации ОАО «Апатит» не были в полной мере учтены интересы государства путем закрепления в государственной собственности контрольного или блокирующего пакетов акций.
Приватизация ОАО «Апатит» осуществлялась в соответствии с планом привати-
зации, утвержденным Госкомимуществом России в 1994 г. со следующей схемой распределения акций:
01.07.94: инвестиционный конкурс 20 %;
30.08.94: чековый аукцион 29 %;
31.10.94: денежный аукцион 1 %;
18.01.95: трудовой коллектив 10 %.
Приватизация предприятия была завершена в январе 1995 г., то есть до вступления в силу Федерального закона от
25.05.95 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», и поэтому согласования с антимонопольными органами продажи на инвестиционном конкурсе, чековом и денежном аукционах пакетов акций ОАО «Апатит» не требовалось.
ОАО «Апатит», производящее 80 % от общего объема производства апатитового концентрата в Российской Федерации, ГКАП России в 1993 г. включил в Государственный реестр Российской Федерации объединений и предприятий - монополистов (в настоящее время в соответствии со ст. 18 Федерального закона «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» и постановлением Правительства Российской Федерации от
19.02.96 г. № 154 - «Реестр хозяйствующих субъектов, имеющих на рынке определенного товара долю более 35 %») по позиции «апатитовый концентрат» для осуществления государственного контроля за соблюдением им антимонопольного законодательства.
Закон Российской Федерации «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (в редакции Федерального закона от 25.05.95 г. № 83--Ф3) к злоупотреблениям в области цен относит изъятие товара из обращения (снижение объемов поставок или объемов его производства) с целью поддержания дефицита на рынке либо повышения цен; установление предприятием монопольно высокой цены с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных мощностей, В соот-
ветствии с Законом эти факты рассматриваются как злоупотребление при наличии стабильного спроса (обеспеченного деньгами) на продукцию и необходимых условий для ее производства.
Жалобы предприятий, производящих минеральные удобрения, на монопольно высокие цены на апатитовый концентрат производства ОАО «Апатит» были предметом неоднократного рассмотрения МАП России в 1997-1999 гг.
Последние результаты анализа показали следующее:
1. По данным Госкомстата России продажа минеральных удобрений сельскохозяйственным предприятиям в перерасчете на 100 % питательных веществ в тоннах в 1998 г. составила от объема продаж 1990 г. лишь
11,4 %, то есть сократилась в 9 раз примерно при тех же размерах пашни (земель, используемых землепользователями, занимающимися сельскохозяйственным производством). Продажа фосфатных удобрений составила 6,7 % или сократилась более чем в 15 раз. В результате, примерно в тех же размерах уменьшилось внесение удобрений на 1 га пашни.
Сокращение объемов выпуска продукции и недоиспользование производственных мощностей в ОАО «Апатит» вызваны в первую очередь уменьшением сбыта апатитового концентрата из-за снижения покупательной способности потребителей как апатитового концентрата, так и минеральных удобрений, что не может квалифицироваться как злоупотребление ОАО «Апатит» своим доминирующим положением на товарном рынке.
Уровень цены на апатитовый концентрат, начиная с 1991 г., складывался под влиянием общих причин, приведших к росту цен на все виды продукции и услуг в стране (общая инфляция, в том числе рост цен на потребляемые ресурсы).
Например, цены производителей по группе продукции «апатитовый концентрат», исчисленные по последним данным Госкомстата России за период с 1990 г. по 1 полугодие 1999 г. увеличились в 16763 раза,
по группе «минеральные удобрения» - в 17328 раз, по отрасли горно-химической промышленности - в 16358 раз, в целом по промышленности России - в 23068 раза. Из этого следует, что темпы роста цен на апатитовый концентрат были не только значительно ниже общего индекса цен на минеральные удобрения, но и держались примерно на том же уровне, что и в отрасли горнохимической промышленности в целом. Необходимо отметить, что эти соотношения начиная с 1995 г. приобрели устойчивый характер. Таким образом, нет экономических оснований для обвинения ОАО «Апатит» в монопольном завышении цен.
Следует отметить, что в 4 квартале 1998 г. произошел рост на 45 % себестоимости производства апатитового концентрата на ОАО «Апатит», который был обусловлен общим ростом цен на материальные ресурсы, используемые в процессе производства (металлоизделия, реагенты, взрывчатые вещества, топливо, сезонный рост потребления теплоэнергии, увеличение заработной платы), в связи с кризисными явлениями после 17 августа 1998 г.
При этом по экспресс-данным, полученным Краснодарским, Ростовским и Тверским Территориальными управлениями МАП России, за этот же период рост цен на фосфатные удобрения, отпускаемые с заво-дов-производителей, составил 60-75 %.
Таким образом, резервы для снижения средних цен следует искать на заводах, производящих минеральные удобрения.
2. Эти выводы подтверждаются и статистическими данными о рентабельности. Среднегодовая рентабельность производства апатитового концентрата ОАО «Апатит» (форма 1-мон Госкомстата России) составила 20 % - 1994 г., 13 % - 1995 и 1996 гг., 8 %
- 1997 и 1998 гг , а за 8 мес. 1999 г. рентабельность составила 15 %, т.е. сверхприбылей от устанавливаемых им цен ОАО «Апатит» не получено. Более того, даже после консервации в 1996 г. убыточной АНОФ-3 (апатитонефелиновой обогатительной фабрики) рентабельность до августа 1998 г. имела устойчивую тенденцию к снижению
как в абсолютном, так и в относительном исчислении.
Внесение ОАО «Апатит» в «Реестр хозяйствующих субъектов, имеющих на рынке определенного товара долю более 35 %» не означает, что ОАО «Апатит» находится в сфере государственного регулирования его деятельности. Антимонопольное законодательство не предусматривает ценовое регулирование деятельности хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарном рынке, за исключением субъектов естественных монополий, виды которых перечислены в ст. 4 Федерального закона «О естественных монополиях». Реестр служит целям государственного контроля экономической концентрации Государственное регулирование цен отменено с 1995 г.
2. ОАО «АКРОН»
Акционерное общество. 19 % акций предприятия принадлежит ОАО «Акронаг-росервис». 19 % - «Wetech Limited», «ММВ Center Ltd», «SK Enterprises Limited».
Предприятие производит:
аммиачную селитру. Мощность - 0,9 млн. тонн в год;
карбамид. Мощность - 0,36 млн. тонн
в год;
минеральные удобрения (нитроаммофос). Мощность - 1,1 млн. тонн в год;
товарный аммиак. Мощность - 200 тыс. тонн в год.
Мощности загружены более чем на
85 %.
Минеральные удобрения производятся из апатитов, хлористого калия (Березники) и природного газа.
6 тыс. человек работающих, со среднемесячной заработной платой 1900 руб. в 1998 г. и 2800 руб. в 1 квартале 1999 г.
На содержании предприятия находится значительное число объектов непромышленной сферы: дом культуры, спорткомплекс, общежития, жилье и т.д.
Экспорт составляет около 85 %.
Выручка предприятия по оплате с учетом НДС составила в 1998 г. 2224 млн. руб., в том числе денежным способом 1955
млн. руб. За 1 квартал 1999 г., соответственно, выручка составила 1158 млн. руб., в том числе денежным способом 1085 млн. руб. или 94 %.
По финансовому состоянию предприятия;
- несмотря на масштабный экспорт продукции в течение более чем 5 лет предприятие накопило всего лишь 161 млн. руб. собственного капитала в обороте, который перекрывается накопленными убытками в сумме 170 млн. руб.;
- фактически весь производственный оборот производится на заемных средствах, которых мобилизовано 1353 млн. руб. или 56 млн. $ США;
- весь баланс предприятия составляет сумму эквивалентную 125 млн. $ США, из них собственный капитал - 69 млн. $ США, в т.ч. внеоборотные средства - 62 млн. $ США, а заемные средства - 56 млн. $ США;
- отсутствие выгод от экспорта минеральных удобрений в течение пяти лет;
- нерентабельность производства, которое преодолело безубыточность лишь в условиях кризиса 17 августа 1998 г., несмотря на очень высокий уровень загрузки производственных мощностей.
3. ОАО «Аммофос»
Одно из крупнейших предприятий по производству сложных удобрений (фосфат аммония). Фактический выпуск за 1998 г. -
1,5 млн, тонн. Мощности загружены на 85 %.
Акционерное общество. Контрольный пакет акций принадлежит швейцарской компании «1<[\¥-АО» («Норд-Вест-акциенен ге-зельшафт»),
5,2 тыс. человек работающих, со среднемесячной заработной платой 2084 руб. в 1998 г. и 2543 руб. в 1 квартале 1999 г.
Порядка 77 % продукции экспортируется.
Выручка предприятия по оплате с учетом НДС составила в 1998 г. 2,8 млрд. руб., в том числе денежным способом 2,3 млрд. руб. или 83 %. За 1 квартал 1999 г., соответственно, выручка составила 871 млн. руб., в том числе денежным способом 702 млн. руб. или 81 %.
Финансовое состояние предприятия устойчиво, а именно:
- чистый собственный капитал в обороте (за вычетом убытков) составляет 475 млн. руб.;
- собственный капитал покрывает почти половину (49 %) реальных оборотных
активов;
- предприятием мобилизованы заемные средства в сумме 488 млн. руб. При этом соотношение собственных и заемных средств в обороте приблизилось к пропорции 50 % на 50 %, а обеспечение заемных средств реальными активами составляет 1,97 рубля на 1 рубль долга.
При этом следует отметить:
- высокую устойчивость финансового состояния предприятия;
- наличие возможности сократить объем оборотных средств, прежде всего, за счет сокращения средств, отвлеченных в расчеты, что позволит высвободить часть собственного капитала для последующего инвестирования.
4. ОАО «Кирово-Чепецкий химкомбинат»
Предприятие расположено в г. Кирово-Чепецке (100 тыс. жителей).
Акционерное общество, где федеральная государственная собственность составляет 38 % (из них в управлении областью 19 %); 21 % акций находятся в управлении ООО «Интерхимпром» (собственность ООО «Аналайнз» г. Москва); остальные акции рассредоточены.
Предприятие производит минеральные удобрения (азотные и азотно-фосфорные) - 65 % от общего объема производства продукции и фторопласты и фтор-полимеры - 35 % от объемов производства.
Экспорт составляет около 45 %.
15,3 тыс. человек работающих, со среднемесячной заработной платой 1061 руб. в 1998 г. и 1064 руб. в 1 квартале 1999 г.
На балансе предприятия очень большой жилой фонд (более 80 % жилого фонда г. Кирово-Чепецка), а также широкая гамма объектов непромышленной сферы, с сово-
купным расходом на содержание 167 млн. руб. (факт 1998 г.).
Выручка предприятия по оплате с учетом НДС составила в 1998 г. 2105 млн. руб., в том числе денежным способом 246 млн. руб. или 12 %. За 1 квартал 1999 г., соответственно, выручка составила 766 млн. руб., в том числе денежным способом 465 млн. руб. или 67 %.
Финансовое состояние предприятия является относительно удовлетворительным.
- предприятие располагает значительной суммой собственного капитала в обороте -659 млн. руб., что перекрывает по объему непосредственные нужды производства и хозяйственной жизни (факт на
01.04.99 г. порядка 500 млн. руб.);
- однако, предприятие дополнительно мобилизовало в оборот 1373 млн. руб. заемных средств и сформировало оборотные средства с сумме превышающей 2 млрд. руб.;
- состояние финансов предприятия таково, что в случае сокращения объема средств, отвлеченных в расчеты до величины кратной трехмесячной выручке в оборотных средствах наступит соотношение собственного и заемного капиталов 1 рубль на 1 рубль. При этом общая сумма заемных средств может быть уменьшена на 500-600 млн. руб,
С другой стороны при меньшем уменьшении заемных средств может быть мобилизована значительная часть собственного капитала (порядка 10 млн. $ США), которую можно направить на высокоэффективные инвестиции;
- в структуре затрат предприятия есть большие резервы снижения издержек, прежде всего за счет снижения амортизационных начислений (если переоценить основные средства в сторону уменьшения), а также за счет сокращения очень высоких отчислений в ремонтный фонд, которые превышают 30 % от стоимости перерабатываемого сырья и материалов.
5. ОАО «Минудобрения»
Предприятие расположено в г. Рос-сошь (68 тыс. жителей), который расположен в 210 км от Воронежа.
Акционерное общество. 15 % акций предприятия принадлежит ОАО «Мостран-газ» и иностранным фирмам «UNICHEM LTD», «IBETREDE CORP», и «POLICHEM HOLDING LTD».
17 % аммиачной селитры экспортируется.
Мощности по сложным удобрениям порядка 700 тыс. тонн. Фактический выпуск за 1998 г. - 397 тыс. тонн, 179 тыс. тонн или 45 % - экспорт.
4 тыс. человек работающих, со среднемесячной заработной платой 1068 руб. в 1998 г. и 1470 руб. в 1 квартале 1999 г.
На балансе предприятия находится очень большое число объектов непромышленной сферы, в т. ч. около 60 % жилого фонда г. Россошь, а также поликлиника, профилакторий, спортивный клуб и т. д. с расходом на их содержание 18,3 млн. руб. за
1998 г. и 7,4 млн. руб, в 1 квартале 1999 г.
Выручка предприятия по оплате с учетом НДС составила в 1998 г. 708 млн. руб., в том числе денежным способом 290 млн. руб. или 41%. За 1 квартал 1999 г., соответственно, выручка составила 445 млн. руб., в том числе денежным способом 269 млн. руб. или 60 %.
Финансовое состояние предприятия неудовлетворительное, а именно:
- сумма накопленных убытков превышает собственный капитал в обороте в сумме 255 млн. руб., который фактически утрачен;
- в оборотных активах предприятия всего 682 млн. руб., из них 190 млн. руб. - в производстве, 492 млн. руб. - отвлечено в расчеты;
- в расчетах предприятия имеются долги покупателей, возникшие в 1993-94 гг., в т.ч. по экспорту, что свидетельствует о фактической утрате определенной части дебиторской задолженности:
- при этом предприятие дополнительно мобилизовало 766 млн. руб. заемных средств. Формально обеспечение заемных средств реальными оборотными активами составляет 89 копеек на 1 рубль долга. Фак-
тически, если исключить утраченную дебиторскую задолженность, обеспечение ниже;
- средний срок расчета составляет 3,3 месяца.
6. ОАО «Невиномысский Азот»
Предприятие расположено в г. Не-виномысске (150 тыс. жителей), который расположен в 400 км от Новороссийского порта.
Акционерное общество. 16 % акций предприятия находятся в государственной собственности
Предприятие производит:
аммиачную селитру,
карбамид,
карбамидно-аммиачную смесь.
Основное сырье - природный газ.
Мощности загружены более чем на 66 % (факт 1998 г.). В 1 квартале 1999 г. загрузка мощностей порядка 96 %.
Практически весь карбамид и карба-мидно-аммиачная смесь экспортируются. Экспорт составляет около 80 %.
6,6 тыс. человек работающих, со среднемесячной заработной платой 1230 руб. в 1998 г. и 2280 руб. в 1 квартале 1999 г.
На содержании предприятия находится весь спектр объектов непромышленной сферы: от жилого фонда до больницы с расходом на содержание около 13 млн. руб. за 1998 г.
Выручка предприятия по оплате с учетом НДС составила в 1998 г. 1072 млн. руб., в том числе денежным способом 375 млн. руб. или 35 %. За 1 квартал 1999 г., соответственно, выручка составила 596 млн. руб. (порядка 25 млн. $ США), в том числе денежным способом 308 млн. руб. или 52 %.
Финансовое состояние предприятия устойчивое:
- накоплен собственный капитал в обороте в сумме 769 млн. руб., который более чем в 3,5 раза превышает потребности производства (всего в производстве размещено 209 млн. руб.);
- помимо собственного капитала в оборот предприятия дополнительно мобилизовано 518 млн. руб. заемных средств и
сформированы оборотные фонды в сумме 1287 млн. руб.;
- из всех оборотных фондов в сумме 1287 млн. руб. лишь 16 % или 209 млн. руб. размещено в производстве, а основная часть в сумме 1078 млн. руб. - отвлечена в расчеты. Сумма средств, отвлеченных в расчеты эквивалентна 5,5 месячному объему работы предприятия и представляет собой, в основном, товарную ссуду покупателям,
- в условиях нормального режима кредитования предприятию было бы достаточно держать в обороте около 400 млн. руб., а сумму порядка 370 млн. руб. собственного капитала можно было бы вложить в расширение производства или в другой высокоэффективный бизнес. Фактически предприятие консервирует собственный капитал в обороте, не используя его более эффективно,
- высокий уровень мобилизации собственного капитала в обороте есть результат завышения предприятием отпускных цен, особенно на внутреннем рынке. Так за 1 квартал 1999 г. рентабельность предприятия составила 44 % по отношению к себестоимости. При этом в состав себестоимости включены расходы на содержание собственного железнодорожного транспорта, удельный вес которых составил 68 коп. на 1 рубль потребляемого сырья и материалов; очень высокие энергозатраты, которые составляют 65 коп. на 1 рубль перерабатываемого сырья и материалов; отчисления в ремонтный фонд
- 54 коп. 1 рубль потребляемого сырья и материалов.
Некоторое оживление на рынке минеральных удобрений в последнее время и укрепление позиций крупнейших производителей подтверждается данными [11] на
1999 г. Так, среди производственных объединений ОАО «Аммофос» занимает 13-е место в стране с объемом реализации на одного работающего 506 тыс. рублей и 51,7 тыс. долларов. Среди 20 наиболее рентабельных компаний (отношение прибыли после налогообложения к объему реализации) на 4-м месте находится ОАО «Невинномысский
азот» (31,6 %), на 6-м месте «Азот» (г. Новомосковск) (28,2 %), а на 10-м месте ОАО «Воскресенские минеральные удобрения» (22,2 %).
Среди предприятий России, имеющих наиболее крупный (высокий?) рейтинг по объему реализации продукции:
ОАО «Акрон» (41-е место 1999г., 43-е в 1998 г.);
«Аммофос» (50-е место в 1999 г., 80-е в 1998 г.);
Кирово-Чепецкий химкомбинат (70-е место в 1999 г.,75-е в 1998 г.);
ОАО «Воскресенские минеральные удобрения» (99-е место в 1999 г., 121-е в
1998 г.);
ОАО «Невинномысский азот» (108-е место в 1999 г., 148-е в 1998 г.).
Литература
1. Бабкин В В., Бродский А. А. Фосфорные удобрения,
России. - Москва: Маргус. 1995. - С. 7.
2. Коваленко А.М. Экономическая эффективность капитальных вложений в производство и применение минеральных удобрений. - Москва: АН СССР; Институт экономики. 1981. - С. 8.
3. Кореньков Д.А. Минеральные удобрения и их рациональное применение. - Москва: Россельхозиз-дат, 1969. - 138 с.
4. Эпштейн Д.Б. Государственное регулирование сельскохозяйственного производства в условиях перехода к рынку. - С.-Петербург: С.-П. государственный аграрный университет, 1993. - С. 4.
5. Цыпина Э.И., Забелишинский Ю.А.. Унанянц Т.П. Экономика производства минеральных удобрений. - Москва: Химия, 1975. - 277 с.
6. Эвенчик С.Д. Технология фосфорных и комплексных удобрений. -Москва: Химия. 1987.
7. Классен П.В.. Бродский А.А. «Конъюнктурный анализ рынка минеральных удобрений». - Москва: НИУИФ. 1997.
8. Приватизация промышленности минеральных удобрений в России, Ferticon O.D.A. - Москва, 1993.-С. 17.
9. Производственно-экономические показатели развития агропромышленного комплекса России в
1997. Часть 1, Минсельхозпрод РФ. - Москва:
1998.
Ю.Рябинин А.Ю., Прибутковский О.А.. Анализ рынка минеральных удобрений. АООТ «Воскресенские минеральные удобрения». -Воскресенск: 1998.
11. Журнал «Эксперт» № 200 (27.09.99 № 36) «200 крупнейших предприятий России».
