CC BY
116
Библиографический список
1. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд. М.: КНОРУС, 2009. 560 с.
2. Евсюков В.В. Концептуальный подход к решению сложных задач банковского финансового менеджмента // Известия ТулГУ. Серия Экономические и юридические науки. Вып. 1. Тула: ТулГУ, 2010. С.137-143.
V.V. Evsukov
The features of banking management and role information-technology modeling process supporte desigion-making tasks for increase him efficiency
The title gives a whole notion about the features and problems of banking management. The author pay attention that the information-technology modeling process supporte desigion-making tasks is real instrument for increase efficiency banking management.
Key words: The features and problems of banking management, integrated banking technology, modeling, intellectual information technology, information-technology modeling.
УДК 336.719
Л.Е. Романова, д-р экон. наук, профессор, (Россия, Тула, ТулГУ); Н.Н. Макарова, канд. техн. наук, доцент, (Россия, Тула, ТулГУ)
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КЛАССИФИКАЦИОННОЙ КАРТЫ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Посвящена вопросу необходимости для кредитной организации составления собственной классификационной карты банковских рисков. Определены основные критерии классификации банковских рисков, предложена обобщенная форма классификационной карты рисков банка.
Ключевые слова: банковские риски, классификационная карта банковских рисков, принципы классификации банковских рисков.
Исследование выполнено при финансовой поддержке РГНФ в рамках научно-исследовательского проекта РГНФ «Формирование методических и организационных основ управления банковскими рисками» (проект № 11-12-71003а/Ц).
Риск в самом общем смысле можно определить как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Специфика банковской деятельности в том, что банки работают в основном с привлеченными
средствами клиентов. Коммерческие банки имеют дело с финансовыми активами и пассивами (кредитами и депозитами), которые не могут быть так же легко реализованы на рынке, как акции, облигации и другие ценные бумаги. Таким образом, наряду со средствами своих акционеров банк несет и риски по привлеченным средствам, по которым в случае наступления рискового события будет отвечать собственными средствами. В результате банки сталкиваются с повышенным риском по сравнению с некредитными организациями, и вопрос управления банковскими рисками не утрачивает своей актуальности. Тем более что Указание ЦБР РФ от 5 марта 2009 г. № 2194-У требует от банка обеспечения непрерывности деятельности (или восстановление деятельности), нарушенной в результате непредвиденных обстоятельств. Для этого необходимо создание системы управления непрерывностью банковского бизнеса, которая содержала бы ряд инструментов для оценки и снижения рисков, способных оказать существенное влияние на работу банка. При этом на данный момент не существует как устоявшейся терминологии, так и единой методики управления банковскими рисками.
Для того чтобы эффективно управлять рисками, необходимо прежде всего выделить отдельные их виды — классифицировать, чтобы в дальнейшем вырабатывать управленческие решения по каждой группе рисков в отдельности исходя из их специфики.
Согласно указаниям ЦБ РФ в виде письма от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.) Согласно данному документу можно выделить 10 групп банковских рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический.
Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неплатежеспособности должника.
Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.
Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.
Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности.
Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям.
Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Операционный риск — риск ненадлежащего функционирования управленческих систем, которое приводит к финансовым потерям.
Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие допускаемых правовых ошибок, несовершенства правовой системы, нарушения организацией и контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Репутационный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие потери ей деловой репутации.
Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неверно выбранной стратегии деятельности и развития.
Кроме того, Центральный банк предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- (риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата) и макроуровне (предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическим и нормативно-правовыми условиями деятельности).
При этом нельзя не отметить, что предложенная классификация не может быть использована банками для управления рисками на практике. Во-первых, управление рисками как на макро-, так и на микроуровне является сложной методологической задачей; во-вторых, в виду своей укруп-ненности — для практического применения необходима более подробная классификация с выделением групп и подгрупп риска, в зависимости от специфики проводимых банком операций.
Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний в практической деятельности, разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору и называются Принципы банковского надзора. Данный документ содержит 25 принципов, реализация которых признана минимально необходимым условием обеспечения эффективного
банковского надзора, а также комментарии к ним, базирующиеся на рекомендациях Базельского комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора. Среди Базельских принципов можно выделить принципы 6-16, связанные с рисками банковской деятельности.
Согласно этим принципам банк должен разработать процедуру всестороннего управления рисками для определения, оценки, мониторинга и контроля или уменьшения всех существенных для данного учреждения рисков.
На основании этих рекомендаций международные аудиторские компании, работающие в России, разрабатывают собственные классификации рисков.
Соответственно такая необходимость встает перед любым коммерческим банком. Основным критерием качества создания собственной классификации рисков должна быть ее эффективность, т. е. возможность ее использования для управления рисками, которые наиболее актуальны для данной кредитной организации. Такая классификация должна отражать специфику организации, отображать комплексное представление обо всей совокупности рисков, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск.
Специализация банка на определенных видах услуг оказывает существенное влияние на его профиль рисков. Например, банк, активно работающий на рынке кредитования предприятий нефинансового сектора, межбанковском рынке, рынке потребительского кредитования, будет подвержен в большей степени кредитным рискам, а банк, вкладывающий значительные ресурсы в фондовый рынок, — рыночному риску. Для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. Уровень специализации банка также имеет значение. Расширение круга банковских операций может привести к снижению суммарной доходности банка из-за невозможности глубокого и всестороннего изучения каждого сегмента рынка банковских услуг, с другой стороны, зависимость от определенной рыночной «ниши» может привести к серьезным потерям. Для банков, созданных с участием иностранного капитала (совместных банков) и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию, актуальны страновые риски. Состав клиентской базы также влияет на специфику рисков данного банка. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств. Внутренние риски могут быть определены спецификой балансовых и забалансовых операций банка, его структурой и т. д.
Классификация рисков банка должна удовлетворять следующим критериям:
- соответствие миссии и целям организации;
- учет специфики организации;
- деление рисков на управляемые и неуправляемые;
- возможность оценки и контроля каждого из выделяемых рисков;
- соответствие организационной структуре и операциям банка.
В результате выполненного исследования была сформирована следующая классификационная карта банковских рисков.
Кредитные риски:
- прямые (потерь из-за невыполнения обязательств контрагентом по кредитам или иным долговым обязательствам, при условии нахождения под риском всего обязательства);
- расчетные (возникают в результате неодновременного осуществления платежей);
- кредитного эквивалента (потерь из-за невыполнения обязательств контрагентом по забалансовым статьям с ненаступившим сроком погашения).
Страновые риски:
- геофизические;
- макроэкономические;
- законодательные.
Рыночные риски:
- Фондовые:
- изменчивости цен на акции;
- изменения волатильности цен на акции;
- базисный риск (изменения во взаимоотношении цен на различные акции или индексы акций);
- дивидендов (изменения в размере выплат дивидендов).
- Валютные:
- экономический риск (связанный с неблагоприятным воздействием изменений курсов иностранных валют на денежные потоки банка в том виде, в каком они отражены в движении остатков денежных средств на текущих валютных счетах);
- пересчета (трансляционный — представляющий риск негативного влияния изменения валютного курса на нетто-стоимость банка, т. е. когда при конвертации в рубли валютные активы банка обесценятся в большей мере, чем валютные обязательства);
- сделок (связанный с неопределенностью стоимости в национальной валюте сделки, которая произведена в иностранной валюте).
- Процентные:
- несовпадения сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
- пересмотра процентной ставки (несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой);
- кривой доходности (изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям, по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций);
- базисный (для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок);
- опционный (широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождает риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки).
Товарные риски:
- изменения цен на товары;
- форвардной цены;
- волатильности цен;
- базисный товарный риск.
Риски ликвидности:
- недостаточной (связан с невозможностью погасить свои обязательства);
- чрезмерной (связан с замораживанием большой доли активов и как следствие — недополучением прибыли).
Операционные риски:
- транзакции (ошибки при исполнении, в учете, расчетах; риск доставки товара, риск документации (контрактный риск), сложность продукта);
- операционного контроля (превышение лимитов, недобросовестные торговые операции, мошенничество, риск безопасности, риск основного персонала, риск обработки операции);
- технических нарушений (ошибки программирования, в методологии, в определении рыночной цены, сбой компьютерных и телекоммуникационных систем);
- со стороны персонала (человеческий фактор).
Правовые риски:
- юридические (правовых ошибок, нарушения организацией и контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров);
- законодательства (несовершенства правовой системы).
Риски потери деловой репутации:
- риск изменения кредитного рейтинга;
- злоупотребления;
- ошибок персонала.
Стратегические риски:
- неучета возможных опасностей;
- непредвиденных обстоятельств;
- неверного определения перспективных направлений деятельности;
- недостаточности ресурсов;
- неверных организационных мер (управленческих решений).
Каждый из рассмотренных рисков должен быть оценен с точки зрения значимости его для данной организации и управляемости, на основании чего кредитная организация может составить свою индивидуальную карту рисков.
L.E. Romanova, N.N. Makarova
The underlying principles of the individual trading bank risks classifying
This article examines the problem of individual trading bank risks classifying. The underlying principles of the bank risks classifying are ascertained. The generalized form of the bank risks classifying map is suggested.
Key words: bank risks, bank risks classifying map, the risks of trading bank classifying principles.
