CC BY
125Ю.Ю. ГОСТЯЕВА аспирант кафедры маркетинга, ведущий бухгалтер УБУ и ФК
Е.Д. ЩЕТИНИНА доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой маркетинга Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова
Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений
Процесс разработки управленческих решений (УР) — один из наиболее важных управленческих процессов. От обеспечения его эффективности в значительной мере зависит успех всего дела. Изучение этого поможет руководителю, владеющему технологиями выработки, принятия и реализации УР, осуществить эффективное управление организацией в сложной, постоянно изменяющейся экономической обстановке. Необходимость принятия решений возникает на всех этапах процесса управления, связана со всеми участками и аспектами управленческой деятельности и является ее квинтэссенцией. Принимаемые УР всегда спроектированы в будущее, поэтому менеджер в момент принятия решения не может с абсолютной уверенностью знать как будет изменяться ситуация. Иными словами, в момент принятия УР значителен элемент неопределенности и риска. Условия неопределенности существуют, когда руководитель точно не знает результат, который будет иметь каждый выбор. В условиях риска вероятность результата каждого решения можно определить с известной достоверностью. При принятии УР в условиях неопределенности и риска необходимо проводить анализ рисков. После проведения анализа рисков в процессе разработки УР используются специальные приемы управления риском.
Риск — это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества1. Это историческая и экономическая категория. Таким образом, принятие решений в условиях риска означает «выбор варианта решения в условиях, когда каждое действие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно-определяемую вероятность появления». Неопределенность — это неполнота или недостоверность информации об условиях реализации решения, наличие фактора случайности или противодействия. Таким образом, принятие решения в условиях неопределенности означает выбор варианта решения, когда одно или несколько действий имеют своим следствием множество частных исходов, но их вероятности совершенно не известны или не имеют смысла. При принятии УР требуется оценить степень риска и определить его величину. Степень риска — это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. Риск предпринимателя количественно характеризуется субъективной оценкой вероятной (ожидаемой), величины максимального и минимального дохода (убытка) от данного вложения капитала. При этом, чем больше диапазон между максимальным минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Сталкиваясь с неопределённостью, управляющий может использовать две основные возможности: 1) попытаться получить дополнительную информацию и ещё раз проанализировать проблему с целью уменьшить её новизну и сложность. В сочетании с опытом и интуицией это даст ему возможность оценить субъективную, предполагаемую вероятность возможных результатов; 2) когда не хватает времени и (или) средств на сбор дополнительной информации, при принятии решений приходится полагаться на прошлый опыт и интуицию. Отсутствие полной информации о хозяйственной ситуации и перспектив ее изменения заставляет предпринимателя искать возможность приобрести недостающую дополнительную информацию, а при отсутствии такой возможности начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию. Случайность во многом определяет неопределенность хозяйственной ситуации. Случайность - это то, что в сходных условиях происходит неодинаково, и поэтому ее заранее нельзя предвидеть и спрогнозировать. Однако при большом количестве наблюдений за случайностями можно обнаружить, что в мире случайностей действуют определенные закономерности. Математический аппарат для изучения этих закономерностей дает теория вероятности. Случайные события
* Гостяева Юлия Юрьевна, e-mail: GJJ1402@yandex.ru
1 Буров В.П., Морошкин В.А. Управленческие решения. М.: Форум, 2009, 176 с.
становятся предметом теории вероятности только тогда, когда с ними связываются определенные числовые характеристики - их вероятности. Таким образом, при принятии управленческого решения в общем случае необходимо - спрогнозировать будущие условия, например, уровни спроса; разработать список возможных альтернатив; оценить окупаемость всех альтернатив; определить вероятность каждого условия; оценить альтернативы по выбранному критерию решения.
Одно из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации УР по их уменьшению. Управленческие риски составляют часть общих рисков компании. Они представляют собой набор желательных или нежелательных вызванных управленческими решениями ситуаций, которые могут возникнуть либо при реализации решений, либо спустя некоторое время2. Управленческие риски включают в себя организационные, коммерческие (экономические), технологические, социальные и правовые риски. Организационные риски связаны с решениями по выбору формы и места расположения организации при ее регистрации, построению структуры организации, распределению прав, обязанностей и ответственности среди персонала. Экономические риски связаны с выбором методик расчета и обоснования бизнес-плана и отчетности; технологические риски связаны с выбором и реализацией технологий управления (управление по целям, по результатам, путем постоянных проверок и указаний, в исключительных случаях и др.), а также организационно-информационной техники; социальные риски связаны с выбором и реализацией методик воздействия на персонал при индивидуальном и коллективном подходе. Правовые риски связаны с выбором и реализацией базовых для фирмы законодательных актов и положений, форм контрактов и сотрудничества, зарубежных партнеров.
Для анализа риска нужна прежде всего, быстрая и достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Второй этап управления риском - выявление риска3. Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соответствующее решение по его снижению, необходимо собрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов. Основные методы получения исходной информации об исследуемых объектах: стандартизированный опросный лист; рассмотрение и анализ первичных документов отчётности; анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов; составление и анализ диаграммы организационной структуры; составление и анализ карт технологических процессов; инспекционные посещения; консультации специалистов; экспертиза документации внешними аудиторами. При принятии УР в условиях неопределенности и риска необходимо проводить анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный, главная задача которого состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом. Исследование риска целесообразно проводить в следующей последовательности (рис. 1):
2 Барышников Ю.Н. Разработка управленческого решения. М.: РАГС, 2010, 100 с.
3 Рудычев А.А., Щетинина Е.Д., Выборнова В.В. Управление конкурентоспособностью фирмы. Белгород: Изд-во БГТУ им. В.Г. Шухова, 2012, 92 с.
Рисунок 1 - Схема исследования рисков при принятии УР
После проведения анализа рисков в процессе разработки УР используются специальные приемы управления риском. Вопросами теории управления риском занимается специальная форма предпринимательской деятельности - риск-менеджмент. Осуществляют данную форму профессиональные институты специалистов, страховые компании, финансовые менеджеры. Одна из основных сфер риск-менеджмента - страховой рынок, где объектом купли-продажи выступают страховые услуги, предоставляемые организациям и отдельным гражданам преимущественно страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами. Основными приемами риск-менеджмента при принятии УР являются - избежание риска - уклонение от мероприятия, связанного с риском; удержание риска - оставление риска за инвестором (покрытие возможных убытков за счет резервных средств инвестора); передача риска - передача ответственности за риск (страховая компания); снижение степени риска - уменьшение вероятности потерь и сокращение ожидаемого их объема, диверсификация риска, получение дополнительной информации о ситуации принятия решения, лимитирование за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита, самострахование за счет создания натуральных и денежных резервных (страховых) фондов, страхование4. В разных случаях, в зависимости от факторов следует выбирать тот или иной прием снижения риска. Представим в виде матрицы (таблица 1) целесообразность выбора того или иного приема снижения риска в зависимости от вида УР («+» уровень целесообразности выбора конкретного приема).
Таблица 1 - Матрица выбора приема снижения риска при принятии различных видов УР
Приемы снижения риска Вид управленческого решения, внесение изменений в:
Производственная технология Товарный ассортимент Рынок сбыта Менеджмент организации
Избежание риска +++ +++ ++ ++
Удержание риска +++ +++ +++ +
Передача риска +++ ++ - -
Снижение степени риска +++ +++ ++
Таким образом, можно сделать следующие выводы о том, что в процессе разработки и принятия УР в условиях неопределенности и риска менеджер сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с
4 Марцынковский Д.А., Владимирцев А.В., Марцынковский О.А. Руководство по риск-менеджменту. - Ассоциация по сертификации «Русский Регистр». Санкт-Петербург, 2007, 121 с.
избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени. Кроме того, в условиях неопределенности и риска менеджеру необходимо использовать специальные приемы и методы разработки и принятия решений. Принятие решений - связующий процесс, необходимый для выполнения любой управленческой функции. В условиях рыночной экономики менеджер своими решениями может повлиять на судьбы многих людей и организаций. В зависимости от уровня сложности задач, среда принятия решений варьируется в зависимости от степени риска. Условия неопределенности существуют, когда руководитель точно не знает результат, который будет иметь каждый выбор. В условиях риска вероятность результата каждого решения можно определить с известной достоверностью. Если информации недостаточно для прогнозирования уровня вероятности результатов в зависимости от выбора, условия принятия решения являются неопределенными. В условиях неопределенности руководитель на основе собственного суждения должен установить вероятность возможных последствий. Каждое решение сопряжено с компромиссами, негативными последствиями и побочными эффектами, значение которых руководитель должен соотнести с ожидаемой выгодой. Все решения, как запрограммированные, так и не запрограммированные, принимаемые менеджером должны быть основаны не только на суждениях, интуиции и прошлом опыте, но и применять рациональный подход к принятию решений. При принятии решений современный менеджер должен: широко использовать различные методы науки управления; оценивать среду принятия решений и риски; знать и уметь применять различные модели и методы прогнозирования для принятия решений.
Гостяева Ю.Ю., Щетинина Е.Д. Основные приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений. В статье рассматриваются вопросы принятия эффективных управленческих решений в сложной, постоянно меняющейся экономической обстановке, функционирования организации в условиях риска и неопределенности. Кроме того, в статье дается сравнительная характеристика основных приемов риск-менеджмента, а также целесообразность выбора того или иного приема снижения риска в зависимости от вида управленческого решения.
Ключевые слова: управленческое решение, риск, неопределенность, риск-менеджмент, приемы снижения риска.
Gostyaeva Y.Y., Shchetinina E.D. Basic techniques of risk management in management decisions. The
article examines the adoption of effective management decisions in a complex, ever-changing economic environment, the organization's functioning in conditions of risk and uncertainty. In addition, the article provides a comparative description of the basic techniques of risk management, as well as the appropriateness of the choice of a coupon to reduce the risk depending on the type of management decision.
Key words: administrative decision, risk, uncertainty, risk management, risk reduction techniques.
