CC BY
756
ОСНОВНЫЕ НЕДОСТАТКИ И ВОЗМОЖНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
ЧЕРКАШНЕВ РОМАН ЮРЬЕВИЧ
Тамбовский государственный университет имени Г. Р. Державина, г. Тамбов, Российская Федерация, e-mail: zakat05@mail.ru
Для определения направлений совершенствования любого экономического процесса необходимо определить основные проблемы и возможные недостатки исследуемого явления. В данной статье речь пойдет об основных недостатках и возможных проблемах при осуществлении операций с драгоценными металлами в деятельности коммерческих банков. В России рынок драгоценных металлов пока недостаточно развит и очень сильно отстает от развитых стран. Это обуславливается разными уровнями внутренних цен на драгоценные металлы, недобросовестной конкуренцией, неработающим в полную силу законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и постоянно меняющимися правилами игры на рынке. Итак, одним из недостатков рынка операций с драгоценными металлами является недостаточно проработанная нормативная база. Население и предприятия ювелирной промышленности не проявляют большого спроса на драгоценные металлы в слитках или монетах потому, что их приобретение частными инвесторами невыгодно из-за того, что банки учитывают в цене продажи 18 % НДС. Налог на добавленную стоимость, который установлен Российским законодательством на операции с наличным металлом, имеет негативную сторону и является тормозом развития таких операций. Отсутствие обезличенных металлических вкладов в системе страхования вкладов является сдерживающим фактором развития операций с драгоценными металлами в коммерческих банках. Следующей очень серьезной проблемой функционирования рынка драгоценных металлов является неразвитая банковская сеть по купле-продаже наличного металла. Исходя из анализа драгоценных металлов как средства инвестиций, можно сделать вывод о недостаточной развитости такого вида операций среди населения и юридических лиц нашей страны. Автор предлагает классифицировать проблемы по компетенциям институтов.
Ключевые слова: рынок драгоценных металлов, банковские операции, проблемы экономики, коммерческий банк.
Для определения направлений совершенствования любого экономического процесса необходимо определить основные проблемы и возможные недостатки исследуемого явления. В данной статье речь пойдет о основных недостатках и возможных проблемах при осуществлении операций с драгоценными металлами в деятельности коммерческих банков.
Для примера перечислим и исследуем все операции с драгоценными металлами, совершаемые ОАО «Сбербанк России» с физическими и юридическими лицами:
- обезличенный металлический счет (ОМС) -это такой счет, на котором отражается принадлежащий физическому или юридическому лицу драгоценный металл в граммах без указания его индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.);
- услуги по покупке и продаже слитков драгоценных металлов у населения и юридических лиц. К ним относятся:
- монеты из драгоценных металлов, при осуществлении операций с которыми, ОАО «Сбербанк России» самостоятельно устанавливает цены на покупку и продажу изделий;
- слитки из драгоценных металлов, которые являются мерными или стандартными изделиями.
Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий, которое включает в себя такие операции:
- ведение и открытие обезличенных металлических счетов, ведение счетов и произведение расчетов в рублях или иностранной валюте;
- выдача кредитов в драгоценных металлах предприятиям, которые добывают драгоценные металлы, производителям драгоценных металлов из лома и отходов;
- предоставление краткосрочных кредитов для финансирования сезона добычи драгоценных металлов; покупка добытых и произведенных драгоценных металлов;
- предоставление долгосрочных финансовых ресурсов для оплаты импортного оборудования с использованием документарных аккредитивов, открытых в счет кредитных линий зарубежных банков;
- хранение драгоценных металлов и т. п.
Страхование риска неблагоприятного колебания цены на драгоценные металлы, который включает в себя следующие инструменты:
- форвард - это сделка покупки или продажи определенного количества драгоценного металла за национальную валюту в определенный момент времени в будущем по цене, согласованной в момент заключения сделки;
- опцион - это покупка права покупки установленного количества драгоценного металла за национальную валюту по определенной цене в определенную дату в будущем (европейский опцион) или в любой момент до ее наступления (американский опцион) [1].
Далее выявим и классифицируем возможные проблемы и недостатки в операциях с драгоценными металлами, которые, на наш взгляд, требуют решения и нуждаются в совершенствовании.
Начнем с анализа общей ситуации на рынке драгоценных металлов. Можно констатировать тот факт, что для укрепления современного и развитого Российского рынка драгоценных металлов с позиции законодательства и нормативной базы почти все сделано. Но позиция Ассоциации банков Российской Федерации по данному вопросу такова: цивилизованный и современный рынок драгоценных металлов в России пока недостаточно развит и очень сильно отстает от развитых стран. Это обуславливается разными уровнями внутренних цен на драгоценные металлы, недобросовестной конкуренцией, неработающим в полную силу законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и постоянно меняющимися правилами игры на рынке. Итак, можно сделать вывод, что одним из недостатков рынка операций с драгоценными металлами является недостаточно проработанная нормативная база.
Обезличенные металлические счета также имеют свои особенности: некоторые коммерческие банки берут комиссию за внесение на счет мерных слитков. Например, ОАО «Сбербанк России» при внесении слитков удовлетворительного состояния взимает комиссию в размере 0,1 % от стоимости металла при зачислении золота и от 0,5 до 1,5 % при зачислении серебра [2]. При внесении платины или палладия размер вознаграждения банка обговаривается с клиентом индивидуально. Заметим, что если клиент вносит металл отличного состояния, то банк выплачивает ему проценты в зависи-
мости от веса металла: минимальное вознаграждение по золоту составит 60 центов при весе 1 грамм, максимальное - 16 долл. при весе 1 кг. Критерии состояния металла банк при этом устанавливает самостоятельно. Если клиент Сбербанка захочет «обналичить» обезличенный металлический счет (ОМС) не деньгами, а физическим металлом, то он обязан уплатить банку НДС и комиссию, также зависящую от веса: по золоту - от 8 до 90 долл., по серебру - 7,5 и 55 долл. соответственно [3].
При использовании обезличенных металлических счетов клиент не имеет проблем с хранением слитков, так как он не получает металл в руки. Клиент, имея открытый счет, может покупать и продавать с него драгоценный металл без потерь НДС. Население и предприятия ювелирной промышленности не проявляют большого спроса на драгоценные металлы в слитках или монетах потому, что их приобретение частными инвесторами не выгодно из-за того, что банки учитывают в цене продажи 18 % НДС [4]. Также можно отметить, что достаточно неудобно хранить слитки драгоценных металлов не в банке, ведь для выгодной продажи они должны быть в идеальном состоянии, без царапин и дефектов. Итак, из проведенного выше анализа, мы можем сделать вывод, что 18 % НДС, который установлен Российским законодательством на операции с наличным металлом, имеет негативную сторону и является тормозом развития таких операций.
Далее подробнее остановимся на системе страхования вкладов в Российской Федерации.
В нашей стране страхование вкладов действует согласно Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (№ 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г.). С января 2004 г. функционирует государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ, ГК АСВ). Агентство обеспечивает функционирование системы страхования, а именно:
- собирает и ведет реестр банков, которые участвуют в системе страхования вкладов;
- производит выплату компенсаций при наступлении страхового случая;
- контролирует формирование страхового фонда;
- управляет средствами страхового фонда.
Каждый банк, который зарегистрирован в Российской Федерации и привлекающий денежные средства физических лиц во вклады, обязательно участвует в системе страхования вкладов [5].
Система страхования вкладов распространяется на средства физических лиц, размещенные на банковских депозитах и привлеченные во вклады с
Я. уи. СНЕККА8ШЕУ
начисленными по ним процентами в банках, зарегистрированных на территории РФ.
Но нам представляют интерес средства, которые не являются застрахованными:
- на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если счет (вклад) открыт для осуществления предпринимательской деятельности;
- на счетах нотариусов, адвокатов и проч., если счет (вклад) открыт для осуществления профессиональной деятельности;
- во вкладах на предъявителя (посредством сберегательного сертификата или сберкнижки);
- средства, переданные банку в доверительное управление;
- электронные деньги;
- вклады в филиалах за пределами территории РФ.
Обезличенные металлические счета не попадают под действие Системы страхования вкладов, так как законодательно страхуются денежные средства на счетах и вкладах. На ОМС учитываются не денежные средства, а драгоценные металлы в граммах. Из этого можно констатировать тот факт, что отсутствие ОМС в системе страхования вкладов является сдерживающим фактором развития операций с драгоценными металлами в коммерческих банках.
Следующей очень серьезной проблемой функционирования рынка драгоценных металлов является неразвитая банковская сеть по купле-продаже наличного металла. В ходе проведения исследования установлено, что в Тамбовской области только один филиал ОАО «Сбербанк России» осуществляет сделки с наличным металлом. Представим в таблице 1 все филиалы в Центральном Черноземье, которые работают с наличным металлом.
Таблица 1
Филиалы ОАО «Сбербанк России» в Центральном Черноземье, которые работают с наличным металлом
Наименование подразделения Адрес Телефон Режим работы
Часы работы Перерыв Суббота Воскресенье
ОПЕРУ ЦентральноЧерноземного банка Сбербанка России г. Воронеж, ул. 9 Января, 28 (473)2774731 9:00-17:00 13:00-14:00 Выходной Выходной
ОПЕРО Белгородского ОСБ № 8592 г. Белгород, пр. Гражданский, 52 9:00-19:00 Без перерыва 9:00-16:00 Выходной
ОПЕРО Липецкогого ОСБ № 8593 г. Липецк, ул. Первомайская, 2 9:00-16:00 Без перерыва Выходной Выходной
ОПЕРО Курского ОСБ № 8596 г. Курск, ул. Ленина, 67 9:00-17:00 Без перерыва Выходной Выходной
ОПЕРО Железногорского ОСБ № 5117 Курская обл., г. Железногорск, ул. Гайдара, 5 9:00-18:30 Без перерыва 9:00-18:00 Выходной
ОПЕРО Орловского ОСБ № 8595 г. Орел, Щепная пл., 1 8:30-18:30 12:00-13:00 9:00-15:00 Выходной
ОПЕРО Тамбовского ОСБ № 8594 г. Тамбов, ул. К.-Маркса, 130 9:00-16:30 Без перерыва Выходной Выходной
Но существует развитая филиальная сеть по продаже памятных и коллекционных монет из драгоценных металлов.
Далее проанализируем инвестиционную привлекательность драгоценных металлов.
Динамика цен на золото является важнейшим экономическим индикатором, позволяя оценить склонность инвесторов к риску. Зачастую можно наблюдать, что цена на золото и фондовые индексы движутся в противофазе, так как в периоды неустойчивой экономической ситуации инвесторы предпочитают консервативные активы, защищенные от полного обесценивания. И, наоборот, когда ожидания роста экономики становятся оптимистичнее, аппетиты к повышенной доходности растут, заставляя котировки жлтого металла снижаться.
В результате опасений инвесторами дефолта США и долговых проблем Еврозоны цена золота в начале сентября 2011 г. установила новый мировой рекорд, превысив отметку 1900 долл. за тройскую унцию (тройская унция = 31,1 грамма). Отобразим вышенаписанное на рисунке 1 .
Можно утверждать, что вложения в драгоценные металлы показывают большую доходность, чем вложения в валюту. Продемонстрируем это в таблице 2.
Как видно из вышепредставленной таблицы, доходность по любому из драгоценных металлов была выше доходности по валюте.
Итак, проведя анализ драгоценных металлов как средства инвестиций, можно сделать вывод о недостаточной развитости такого вида операций
среди населения и юридических лиц нашей страны. Финансовая неграмотность в области инвести-
ционных инструментов является стопором развития операций с драгоценными металлами.
Рис. 1. Соотношения курса золота и индекса DOW Доходность драгоценных металлов и валюты
Таблица 2
Объект инвестирования Единица измерения январь 2007 г. январь 2013 г. Доходность годовых, %
Золото руб., за 1 грамм 535 1618,6 20 %
Серебро руб., за 1 грамм 10,65 29,44 23 %
Платина руб., за 1 грамм 884 1491,1 9 %
Палладий руб., за 1 грамм 262 687,46 25 %
Доллар США руб., за 1 доллар 26,44 30,37 3 %
Евро руб., за 1 евро 34,48 40,22 3 %
После того, как мы выявили основные проблемы функционирования рынка драгоценных металлов, проведем классификацию полученных ре-
зультатов. Мы предлагаем классифицировать проблемы по компетенциям институтов. Отобразим классификацию на рисунке 2.
Рис. 2. Проблемы функционирования рынка драгоценных металлов по компетенциям
R. YU. CHERKASHNEV
Итак, мы выявили и классифицировали различные проблемы и недостатки развития рынка драгоценных металлов. Вот основные из них:
- недостаточно проработанная нормативная база;
- НДС, который установлен Российским законодательством на операции с наличным металлом, имеет негативную сторону и является тормозом развития таких операций;
- отсутствие ОМС в системе страхования вкладов является сдерживающим фактором развития операций с драгоценными металлами в коммерческих банках;
- неразвитая банковская сеть по купле -продаже наличного металла;
- финансовая неграмотность в области инвестиционных инструментов является стопором развития операций с драгоценными металлами.
Решение выявленных проблем будет способствовать развитию рынка драгоценных металлов в Российской Федерации.
Литература
1. Смагин И. И. Децентрализация функций банковского маркетинга: продвижение кредитных продуктов и услуг на рынок // Вестник Мичуринского государственного аграрного университета. Мичуринск, 2012. № 1-2. С. 155-159.
2. Федорова А. Ю., Радюкова Я. Ю., Толстых Т. Н. [и др.] Развитие финансовой системы в условиях модер-
низации экономики России: монография. Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013.
3. Чернышова О. Н., Коротаева Н. В., Зобова Е. В. Информационные технологии в банковском бизнесе: современные тенденции и перспективы развития // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2013. № 3(049). С. 150-154.
4. Дадашев А. З. Налогообложение коммерческих банков в Российской Федерации: учеб. пособие. Изд-во: Книжный мир, 2008.
5. Балабанов И. Т. Банковское дело. Санкт-Петербург: Питер, 2009.
References
1. Smagin I. I. Detsentralizatsiya funktsij bankovskogo marketinga: prodvizheniye kreditnykh produktov i uslug na rynok // Vestnik Michurinskogo gosudarstvennogo agrarnogo universiteta. Michurinsk, 2012. № 1-2. S. 155-159.
2. Fedorova А. Yu., Radyukova Ya. Yu., Tolstykh T. N. Razvitiye finansovoj sistemy v usloviyakh modernizatsii ekonomiki Rossii: monografiya (Fedorova А. Yu., Radyukova Ya. Yu., Tolstykh T. N. i dr.); Tambov: Izd-vo TROO «Biznes-Nauka-Obshhestvo», 2013.
3. Chernyshova O. N., Korotayeva N. V., Zobova Ye. V. Informatsionnye tekhnologii v bankovskom biznese: sovremennye tendentsii i perspektivy razvitiya // Sotsial'no-ekonomicheskiye yavleniya i protsessy. Tambov, 2013. № 3(049). S. 150-154.
4. Dadashev А. Z. Nalogooblozheniye kommercheskikh bankov v Rossijskoj Federatsii. ucheb. posobiye. Izd-vo: Knizhnyj mir, 2008.
5. Balabanov I. T. Bankovskoe delo. Sankt-Peterburg: Piter, 2009.
* * *
MAIN SHORTCOMINGS AND POSSIBLE PROBLEMS AT BANKING OPERATIONS WITH PRECIOUS METALS
CHERKASHNEV ROMAN YURYEVICH Tambov state university named after G. R. Derzhavin, Tambov, the Russian Federation, e-mail: zakat05@mail.ru
For definition of directions of improvement of any economic process it is necessary to define the main problems and possible shortcomings of the studied phenomenon. This article will be about question of main shortcomings and possible problems at implementation of operations with precious metals in activity of commercial banks. In Russia the market of precious metals isn't rather developed and very strongly lags behind the developed countries. It is caused by different levels of the internal prices of precious metals, unfair competition, the law «About Precious Metals and Jewels» idle at full capacity and constantly changing rules of the game at the market. So, one of shortcomings of the market of operations with precious metals is insufficiently worked regulatory base. The population and the enterprises of the jeweler industry don't show great demand for precious metals in bullions or coins because their acquisition by private investors not favourably because banks consider 18 % of the VAT in the sale price. The value added tax which the Russian legislation established on operation with cash metal, has a negative side and is a brake of development of such operations. Lack of the depersonalized metal deposits in a deposit insurance system is a limiting factor of development of operations with precious metals in commercial banks. The following very serious problem of functioning of the market of precious metals is the undeveloped banking network on purchase and sale of cash metal. Proceeding from the analysis of precious metals as means of investments, it is possible to draw a conclusion on insufficient development of such type of operations among the population and legal entities of our country. The author suggests to classify problems by competences of institutes.
Key words: market of precious metals, bank operations, economy problems, commercial bank.
