CC BY
89
ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ В ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ
М.А. Жидкова, канд. экон. наук, доцент С.Н. Исраилова, студент
Московский автомобильно-дорожный государственный технический университет (МАДИ)
(Россия, г. Москва)
DOI: 10.24411/2411-0450-2020-10271
Аннотация: Материал, представленный в статье, посвящен вопросам, связанным с источниками формирования финансовых ресурсов предприятия в цифровой экономике. Целью этого исследования стало изучение факторов, оказывающие влияние на получение прибыли, роста рентабельности и стоимости компании с учетом использования современных цифровых технологий и искусственного интеллекта. Изложены вопросы, относящиеся к компетенции финансовых менеджеров в практической деятельности и их умения принимать важные решения в условиях цифровизации экономики. Показаны направления проведения анализа финансового состояния предприятия и финансовых результатов. Авторами представлены данные о внедрении современными предприятиями новых цифровых технологий и перспектив их развития.
Ключевые слова: источники формирования финансовых ресурсов, цифровизация экономики, анализ финансовых результатов, стоимость компании.
Современный мир очень быстро меняется и во многом это связано с внедрением практически во все сферы жизни цифровых технологий. Согласно данным: «Россия входит в пятерку стран с лучшими темпами роста цифровизации. Доля цифровой экономики в ВВП России, по оценке SAP, составляет 3,9%, это в 2-3 раза ниже, чем у стран-лидеров. Ситуация достаточно быстро меняется, и в перспективе экспертами прогнозируется рост доли цифровой экономики в ВВП России до 8-10%» [1, с. 11].
Наиболее востребованными трендами цифровизации на предприятиях различных отраслей являются: сценарии управления технологией и производственными про-
цессами, активами, мобильным ремонтом, персоналом и охраной труда, технической и экономической безопасностью, капиталом; контроль за работой и состоянием оборудования с помощью программного обеспечения на основе использования искусственного интеллекта и др.
Финансовая работа в организации многогранна, требует учета всех сторон и особенностей хозяйственной деятельности, высокой подготовки специалистов, которые ее проводят. В своей практической деятельности руководители финансовых отделов особое внимание обращают на решение следующих вопросов (рис. 1) [3,
5].
Рис. 1. Вопросы, относящиеся к компетенции финансовых менеджеров в практической
деятельности
Необходимые для проведения анализа данные могут быть представлены фактическими, плановыми и нормативными показателями. В процессе анализа выявляются и измеряются произошедшие в организации отклонения значений от запланированных, и причины их возникновения. В современных условиях это делается на базе применения цифровых технологий. Так, например, «в крупных корпоративных структурах создается система «дублер» всех процессов и так называемая система цифровое предприятие. На такие системы уже полностью перешли или находятся в стадии активного перехода практически все крупные корпорации, в частности, Газпромнефть, Аэрофолот, Северсталь, Черкизово, НПК ОВК, Полюс, Ростелеком, Камаз, СУЭК, Росатом и другие» [6, с. 3435].
Такая система позволяет в режиме реального времени отслеживать производственные и управленческие процессы, накапливать статистическую информацию, обрабатывать ее, отслеживать отклонения от заданных параметров, объединять ранее несовместимые данные разного характера, формируемые в различных системах отчетности. Причем, если раньше в рамках Big Data входящая информация должна была быть представлена в структурированном виде, то современные системы искусственного интеллекта принимают информацию в любом виде и самостоятельно ее структурируют, обрабатывают, подво-
дят итоги, выявляют закономерности, проблемные ключевые точки» [6, с. 34-35].
Ожидание инвесторов цифровизации оптимистичнее других сфер инвестирования, в частности, более половины крупных компаний ожидают окупаемость инвестиций уже через 2-3 года» [6, с. 34-35]. То есть, «...развитие цифровых навыков и выстраивание диалога между государством, бизнесом, научным сообществом и гражданами.» позволит стимулировать внедрение инноваций параллельно с укреплением «нецифровых основ» [7].
Важную роль для современного предприятия имеет анализ и контроль финансовой деятельности. По сути - это диагноз его финансового состояния, что делает возможным определение недостатков и просчетов, выявление и мобилизацию внутрихозяйственных резервов, увеличение доходов и прибыли, снижения издержек производства, повышения рентабельности, улучшения финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целом [4].
Аналитическую работу предприятия можно разделить на два блока:
- анализ финансовых результатов и рентабельности;
- анализ финансового состояния предприятия.
1. Анализ финансовых результатов предприятия осуществляется по следующим основным направлениям (рис. 2) [3,
5].
факторный анализ показателей рентабельности
Рис. 2. Основные направления проведения анализа финансовых результатов предприятия
2. Анализ финансового состояния предприятия проводится по следующим направлениям (рис. 3) [3, 5].
анализ и оценка состава и динамики имущества
анализ финансовой устойчивости предприятия
анализ ликвидности баланса
* >
комплексный
анализ и
рейтинговая
оценка
предприятия.
л
Рис. 3. Основные направления проведения анализа финансового состояния предприятия
Текущая и оперативная финансовая работа на предприятии направлена на практическое воплощение финансового обеспечения предпринимательской деятельности, постоянное поддержание платежеспособности на должном уровне [3].
Решение финансовых вопросов невозможно без соответствующих знаний и опыта. «По данным социологических исследований, трудности предприятий предопределены низким качеством менеджмента, неумением многих менеджеров максимально эффективно использовать потенциал коллектива, возможности внешних обстоятельств» [8].
Сегодня всё более актуальной такая специфическая черта современной модели менеджмента, как универсализм, способность работать в разных областях деятельности. Однако это котируется в российской практике значительно меньше, чем в
мировой. Опыт универсализма импортируется в российскую практику зарубежными корпорациями, но распространяется недостаточно динамично.
Именно поэтому в сложившихся сложных условиях функционирования отечественной экономики особую актуальность приобретают вопросы принятия высокоэффективных решений на всех уровнях управления, что невозможно уже без применения цифровых технологий» [2, с. 180]. Данные аспекты особенно важны при формировании и использовании современными предприятиями финансовых ресурсов.
Итак, проведенное исследование, связанное с источниками формирования финансовых ресурсов предприятия, позволило выявить ряд факторов, оказывающих влияние на получение прибыли, рост рентабельности и стоимости компании.
1З1
Библиографический список
1. Современные тенденции развития цифровой экономики: реалии, проблемы и влияние на финансы: коллективная монография / кол. авторов; под ред. И.В. Политковской, Т.А. Шпилькиной, М.А. Жидковой, М.А. Фёдоровой, В.Б. Фроловой. и др. - М.: РУ-САЙНС, 2019. - 222 с.
2. Федорова М.А. Формирование российской модели менеджмента и проблемы оценки её эффективности в современной цифровой экономике // Современные тенденции развития цифровой экономики: реалии, проблемы и влияние на финансы: коллективная монография / кол. авторов; под ред. И.В. Политковской, Т.А. Шпилькиной, М.А. Жидковой, М.А. Фёдоровой, В.Б. Фроловой. и др. - М.: РУСАЙНС, 2019. - С. 177-183.
3. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 528 с. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/245911
4. Финансы: Система движения денег: Монография / В.Н. Горелик. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2012. - 150 с. - [Электронный ресурс] Режим доступа: http://znanium .com/catalog/product/258587
5. Екимова, К.В. Финансы организаций (предприятий): учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина. - М.: ИНФРА-М, 2020. - 375 с. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://znanium .com/catalog/product/1072215
6. Фролова, В.Б. Основные направления развития финансового менеджмента корпораций в условиях цифровой трансформации // Современные тенденции развития цифровой экономики: реалии, проблемы и влияние на финансы: коллективная монография / кол. авторов; под ред. И.В. Политковской, Т.А. Шпилькиной, М.А. Жидковой, М.А. Фёдоровой, В.Б. Фроловой. и др. - М.: РУСАЙНС, 2019. - С. 33-40.
7. Шпилькина Т.А. Цифровая экономика: инструменты развития и их влияние на финансовую систему страны / Т.А. Шпилькина, М.А. Жидкова, И.В. Политковская, Н.В. Казицкая, О.И. Рыбьякова // Современные информационные технологии в образовании, науке и промышленности. XI Международная конференция, IX Междунар. конкурс науч. и науч.-методич. работ. Отв. редакторы: Т.В. Пирязева, В.В. Серов. - 2018. - С. 188191.
8. Шпилькина Т.А. Формирование эффективных организационных структур управления на предприятиях малого бизнеса // автореф. дис. ... канд. экон. наук. - М., 2007. - 25 с.
THE MAIN SOURCES OF FORMATION OF FINANCIAL RESOURCES OF THE ENTERPRISE IN THE DIGITAL ECONOMY
M.A. Zhidkova, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor S.N. Israilova, Student
Moscow Automobile and Road State Technical University (MADI) (Russia, Moscow)
Abstract. The material presented in the article is devoted to issues related to the sources of formation of financial resources of the enterprise in the digital economy. The purpose of this study was to study the factors that affect the profit, profitability and value of the company, taking into account the use of modern digital technologies and artificial intelligence. The issues related to the competence of financial managers in practice and their ability to make important decisions in the conditions of digitalization of the economy are described. The directions of analysis of the company's financial condition and financial results are shown. The authors present data on the introduction of new digital technologies by modern enterprises and their development prospects.
Keywords: sources of formation offinancial resources, digitalization of the economy, analysis of financial results, company value.
