CC BY
39
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ ^
УДК 336.1
ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ РЕГИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ И ИНДИКАТИВНАЯ ОЦЕНКА ЕЁ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
MAJOR ASPECTS OF REGIONAL FINANCIAL SECURITY AND INDICATIVE ASSESSMENT OF WAYS TO ENSURE FINANCIAL SECURITY
Сушкова Ирина Алексеевна
Sushkova Irina Alekseevna
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономической безопасности, Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, Саратов
PhD in Economics, associate professor of the department of economic security, Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics, Saratov
email: irinasushkova60@mail.ru
Прокофьева Дарья Дмитриевна
Prokofieva Daria Dmitrievna
студентка кафедры экономической безопасности, Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, Саратов
student of the department of economic security, Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics, Saratov
email: dasha.prokofeva.1997@mail.ru
В статье рассматривается важность финансовой безопасности региона в обеспечении экономической безопасности региона и государства в целом, а также необходимость выявления вызовов, опасностей и угроз на ранней стадии их возникновения. Авторами обосновывается важность применения метода экономического анализа и проведения мониторинга в целях оценки уровня финансовой безопасности региона, а также прогнозирования и предотвращения возникновения угроз.
Ключевые слова: региональная финансовая безопасность, опасности, вызовы, угрозы, риски, мониторинг, метод экономического анализа.
The article studies the importance of regional financial security in ensuring the economic security of the region and the state as a whole, as well as highlights the need to identify challenges, dangers, and threats at an early stage. The authors stress the importance of using the method of economic analysis and monitoring in order to assess the level of regional financial security as well as forecast and prevent potential threats.
Keywords: regional financial security, dangers, challenges, threats, risks, monitoring, method of economic analysis.
Финансовую безопасность на всех уровнях, включая федеральный, региональный, муниципальный, а также уровень предприятия, организации и домохозяйства следует рассматривать как одну из наиболее важных составляющих экономической безопасности государства в целом.
Необходимость выявления на ранней стадии вызовов, опасностей и угроз в сфере финансовой безопасности во многом предопределяет необходимость постоянного мониторинга для нахождения рисков и обеспечения необходимого и достаточного уровня как финансовой, так и экономической безопасности. При этом, по мнению авторов, обеспечение необходимого уровня финансовой безопасности с точки зрения деятельности органов власти на региональном уровне должно быть направлено на эффективную и своевременную защиту финансовых и экономических интересов хозяйствующих субъектов и домохозяйств. Тем не менее, можно утверждать, что методология обеспечения финансовой безопасности как наука об организации такой деятельности на современном этапе развита недостаточно, отсутствует единая терминология, предметом научного спора являются вопросы о том, что является конечной целью деятельности органов власти в этой сфере.
Объектом обеспечения необходимого уровня региональной финансовой безопасности являются структурные элементы региональной финансовой системы, а предметом - степень воздействия внешних и внутренних факторов на опасность формирования угроз.
К сожалению, на данный момент вопросы определения форм и методов для целей высокой результативности в сфере обеспечения необходимого уровня региональной финансовой безопасности не имеют однозначного решения.
По нашему мнению, конечной целью деятельности в сфере обеспечения региональной финансовой безопасности является устойчивое состояние региональной финансовой системы под воздействием внешних и внутренних опасностей, вызовов и угроз. По своей сути методология обеспечения региональной финансовой безопасности является определенным алгоритмом (программой), набором приемов, способов и инструментов, обеспечивающих достижение основной цели - необходимого и достаточного уровня финансовой и экономической безопасности.
С теоретической точки зрения основным методом определения реального уровня региональной финансовой безопасности является метод анализа. Использование этого метода позволяет в реальном времени исследовать действительность, т. е. факты и процессы. Но сами по себе они мало что объясняют. Таким образом, основной задачей осуществления анализа следует считать не столько регистрацию фактов, сколько выявление причин их возникновения. К основным особенностям данного метода «относят использование системы показателей и факторов, выбор измерителей и осуществление оценки в зависимости от исследуемых явлений, анализ причин изменения показателей и определение степени воздействия факторов на конечный результат» [3, с. 45]. В конечном счёте эффективность метода экономического анализа обеспечивается формированием методики экономического анализа как некоей совокупности специальных методов, используемых для целей эффективной обработки экономической информации.
Наиболее полно основы методики оценки уровня финансовой безопасности были исследованы в научных публикациях руководителя Центра финансово-банковских исследований Института экономики РАН академика В.К. Сенчагова. Ему удалось выделить набор индикаторов финансовой безопасности, которые, во-первых, имели возможность количественно отражать вызовы, опасности и угрозы финансовой безопасности; во-вторых, обладали способностью на ранней стадии сигнализировать об опасности формирования кризисной ситуации; в-третьих, достаточно тесно взаимодействовали между собой. По сути академику В.К. Сенчагову удалось решить две взаимосвязанные и сложные проблемы, а именно обосновать возможность оценки вызовов, опасностей и угроз с использованием определённой индикативной системы, а также сформировать критерии отбора огромного числа экономических показателей, индикаторов финансовой безопасности.
С точки зрения обеспечения финансовой безопасности на различных уровнях основной методикой анализа является мониторинг.
Для целей повышения информативности и результативности мониторинга академик В.К. Сенчагов предложил разделить мониторинг на три этапа [1, с. 43-44]. На первом этапе формируется определённая система показателей, имеющих различную размерность. На
втором этапе показатели, входящие в такую систему, нормируются, в результате чего все они приобретают безразмерный вид, позволяющий использовать их для сравнения и анализа. На третьем этапе осуществляется объединение нескольких элементов в одну группу, и по каждой такой группе рассчитывается обобщенный индекс. Далее эти обобщенные индексы сжимаются в единый обобщенный индекс, позволяющий оценить уровень финансовой безопасности.
Безусловно, формирование системы индикаторов региональной финансовой безопасности тесно связано с формированием концепции мониторинга. Для реализации такой задачи необходимо сформулировать достаточно чёткую процедуру мониторинга, основой которой должны стать обеспечение эффективности контроля, планирования и прогнозирования, а также использование экономико-математических методов и инновационных информационных технологий.
Следует понимать, что система индикаторов региональной финансовой безопасности имеет некоторые отличия от аналогичной фе-
деральной системы: прежде всего, в ней отсутствуют группы «Индикаторы достаточности золотовалютных резервов» и «Индикаторы состояния и процессов финансового рынка» (табл. 1).
С точки зрения математики для целей количественной оценки индикаторов наиболее эффективным следует признать метод дифференциального исчисления.
В отношении анализа уровня финансовой безопасности дифференциальный индекс отклонения значений отдельных индикаторов от их пороговых значений определяется по формуле 1 [2, с. 107]:
|Р -
Di
P
(1)
где Б1 - дифференциальный индекс отклонения индикатора финансовой безопасности; Р - пороговое значение индикатора финансовой безопасности; К - фактическое значение индикатора финансовой безопасности.
Дифференциальный индекс отклонения является характеристикой отклонения значений отдельных индикаторов от их пороговых зна-
Индикаторы региональной финансовой безопасности*
Таблица 1
№ п/п Индикатор
Индикаторы устойчивости регионального бюджета
1 Отношение дефицита регионального бюджета к ВРП
2 Отношение регионального долга в ВРП
3 Отношение внешнего долга к ВРП
4 Отношение внутреннего долга к ВРП
5 Отношение расходов на обслуживание регионального долга по отношению к общим расходам регионального бюджета
Индикаторы уровня долговой нагрузки предприятий и организаций
6 Отношение долга нефинансовых организаций к их выручке
7 Отношение краткосрочной задолженности нефинансовых организаций к долгосрочной задолженности
Индикаторы макрофинансовых условий функционирования региональной экономики
8 Критический уровень изменения реальной процентной ставки по кредитным ресурсам и депозитам
9 Рентабельность региональной экономики
10 Рентабельность ключевых отраслей региональной экономики
11 Соотношение рентабельности и уровня процентных ставок
12 Годовой уровень инфляции
Индикаторы соотношения сбережений и инвестиций в экономике
13 Отношение инвестиций в основной капитал к ВРП
14 Соотношение инвестиций и сбережений в регионального экономике
15 Структура сбережений в национальной и иностранной валюте
16 Критический уровень недоиспользования сбережений для капитальных вложений
*Составлено авторами.
чений, а следовательно, формирует возможность выявления угроз на стадии их формирования.
В качестве основы количественной оценки роли отдельных индикаторов в обеспечении финансовой безопасности целесообразно использовать интегральный индекс отклонения, определяемый по формуле 2 [2, с. 108]:
D=„ =
ИГ' Di
N '
(2)
где Din - интегральный индекс отклонения индикатора финансовой безопасности; Di - i-й дифференциальный индекс отклонения по конкретному индикатору финансовой безопасности, N - количество индикаторов, участвующих в исследовании.
Для целей определения уровня финансовой безопасности необходимо ранжировать значения дифференциальных и интегральных индексов отклонений в порядке, представленном в табл. 2.
Таким образом, можно утверждать, что устойчивый рост региональной экономики, качества жизни населения, доходности предприятий и организаций, а также повышение эф-
фективности использования бюджетных средств предопределяют развитие региональной финансовой системы. В свою очередь формирование эффективной системы оценки уровня региональной финансовой безопасности позволяет с высокой долей достоверности определить тенденции развития либо стагнации региональной экономики в целом. Сравнение фактических значений индикаторов уровня финансовой безопасности региона с их пороговыми значениями позволяет получить наиболее точную информацию об уровне экономического развития региона и, кроме этого, с высокой долей достоверности сигнализирует о наступлении кризисных явлений и по своей сути выступает аргументированным основанием для формирования действенной стратегии развития региона.
Безусловно, представленный в статье перечень индикаторов нельзя считать исчерпывающим. Помимо этого вполне уместным и полезным следует считать продолжение дискуссии по поводу пороговых значений и группировки индикаторов региональной финансовой безопасности.
Таблица 2
Ранжирование отклонений дифференциальных и интегральных индексов финансовой безопасности*
Уровень безопасности Значения индексов Характеристика
Наличие катастрофической угрозы Di (Din) > 1 Нахождение значений индексов в данной зоне сигнализирует о наличии катастрофической угрозы финансовой безопасности и требует вмешательств органов федеральной власти
Наличие угрозы 1,00 > Di(Din) > 0,75 Нахождение значения индексов в данной зоне является сигналом, что в финансовой системе сформировались кризисные явления, что требует принятия рисков для их нейтрализации
Наличие опасности 0,75 > Di(Din) > 0,50 Нахождение значений индекса в данной зоне свидетельствует о наличии факторов, оказывающих влияние на опасность формирования угроз, и определяет необходимость тщательного анализа сложившейся ситуации
Наличие вызова 0,50 > Di(Din) > 0,25 Нахождение значений индексов данной зоне является достаточно типичным для подавляющего большинства индикаторов финансовой безопасности и свидетельствует о том, что применение определённого комплекса превентивных мер позволит не допустить формирование угроз
Зона стабильности Di(Din) < 0,25 Нахождение значения индекса в данной зоне свидетельствует об отсутствии факторов, оказывающих влияние на формирование вызовов
* Составлено авторами на основе разделения, представленного в исследовании академиков В.К. Сенчагова и С.Н. Митякова [2].
#3 iteasz
Библиографический список
1. Сенчагов В.К., Митяков С.Н. Использование индикативного метода для оценки уровня экономической безопасности // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2011. С. 41-50.
2. Сушкова И, А. Актуальные проблемы обеспечения финансовой безопасности России // Экономическая безопасность России: вызовы XXI века : сб. ст. Саратов : Изд-во ССЭИ. 2018.
3. Сушкова И, А. К вопросу анализа и оценки уровня финансовой безопасности // Экономическая безопасность: государство, регион, предприятие : сб. ст. III Меж-дунар. науч.-практ. конф. / Министерство науки и высшего образования Российской Федерации ; ФГБОУ ВО «Алтайский государственный технический университет им. И.И. Ползунова». Алтай, 2018. С. 44-49.
References
1. Senchagov V.K., Mityakov S.N. (2011) Ispol'zovaniye indikativnogo metoda dlya otsenki urovnya ekonomicheskoy bezopasnosti [Using the indicative method to assess the level of economic security] // Vestnik Akademii ekonomicheskoy bezopasnosti MVD Rossii. P. 41-50.
2. Sushkova I.A. (2018) Aktual'nyye problemy obe-specheniya finansovoy bezopasnosti Rossii [Current problems of ensuring the financial security of Russia] // Ekonomi-cheskaya bezopasnost' Rossii: vyzovy XXI veka : sb. st. Saratov: Izd-vo SSEI.
3. Sushkova I.A. (2018) K voprosu analiza i otsenki urovnya finansovoy bezopasnosti [Some aspects of the analysis and assessment of the level of financial security] // Eko-nomicheskaya bezopasnost': gosudarstvo, region, predpri-yatiye : sb. st. III Mezhdunar. nauch.-prakt. konf. / Minister-stvo nauki i vysshego obrazovaniya Rossiyskoy Federatsii; FGBOU VO «Altayskiy gosudarstvennyy tekhnicheskiy universitet im. I.I. Polzunova». Altay. P. 44-49.
