CC BY
172ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
УДК 336.7
Дремова Ульяна Викторовна,
кандидат экономических наук, кафедра финансов и кредита, Севастопольский государственный университет, г. Севастополь.
Dremova Ulyana Victorovna, Ph.D.,
Department of Finance and Credit, Sevastopol State University, Sevastopol.
ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТОВАНИЕМ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
ORGANIZATION OF MANAGEMENT OF LONG-TERM CREDITING IN THE BANKING MANAGEMENT SYSTEM
Рассмотрены основные этапы управления банковским долгосрочным кредитованием в контексте банковского менеджмента. Выделена специфика проведения каждого из представленных этапов менеджмента долгосрочных кредитных операций. Уделено внимание ключевым проблемным аспектам, возникающим в процессе долгосрочного кредитования, и предложены рекомендации, нацеленные на снижение уровня кредитного риска и повышение эффективности проведения банковских долгосрочных кредитных операций.
Ключевые слова: долгосрочное кредитование, управление банковским долгосрочным кредитованием, организация процесса долгосрочного кредитования, долгосрочный кредитный портфель.
The main stages of managing long-term bank lending in the context of banking management are considered. The specifics of each of the stages of management of long-term credit operations are highlighted. Attention is paid to key problem aspects arising in the process of long-term lending, and recommendations are proposed aimed at reducing the level of credit risk and increasing the efficiency of conducting long-term bank lending operations.
Keywords: long-term crediting, management of bank long-term crediting, organization of long-term crediting process, long-term credit portfolio.
ВВЕДЕНИЕ
Многие отечественные предприятия испытывают потребность в банковском долгосрочном кредитовании для финансирования инвестиционных и инновационных программ. Развитие промышленного сектора позволит отечественным предприятиям поддерживать конкурентоспособность на внутреннем и внешнем финансовых рынках, что запустит механизм роста и развития отечественной экономики. Поэтому в стабилизации экономики и обеспечении ее долгосрочными ресурсами важную роль играют банковский сектор и непосредственно операции долгосрочного кредитования. Эффективность проведения банковского долгосрочного кредитования во многом зависит от разработанных и принятых в банке инструментов управления долгосрочных кредитных программ и оказывает непосредственное влияние на обеспечение стабильного финансового состояния банка в целом. С учетом вышесказанного исследование вопросов управления долгосрочным кредитованием приобретает особую актуальность.
Вопросам управления кредитными операциями, в том числе и долгосрочного характера, уделено внимание многими авторами, среди которых наиболее популярны такие зарубежные ученые, как Питер С. Роуз, Дж. Синки, Э. Морсман, Е. Иода, И. Унанян и др. [3, 7, 9, 11]. Среди российских ученых в изучении данного направления известны: О.И. Лаврушин, А.А. Максютов, Н.И. Валенцева, В.А. Гамза и др. [2, 8, 10]. Однако среди многочисленных работ не акцентировано внимание на изучении вопросов менеджмента банковского долгосрочного кредитования. Это делает необходимым проведение комплексного исследования процесса организации эффективного управления банковским долгосрочным кредитованием.
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
Целью статьи является исследование вопросов менеджмента долгосрочного кредитования с четким позиционированием данных операций в системе банковского менеджмента и применением методов по их управлению с учетом особенностей проведения данных операций.
48
РЕЗУЛЬТАТЫ
Процесс управления долгосрочными кредитами является одним из элементов банковского менеджмента и включает методологический инструментарий управления банковскими долгосрочными кредитами, основанный на особенностях проведения долгосрочного кредитования. Среди основных этапов управления банковским долгосрочным кредитованием предлагаем выделять:
I. Определение потенциального спроса на долгосрочные кредитные ресурсы банка.
II. Планирование долгосрочного кредитования.
III. Процедура долгосрочного кредитования при удовлетворении текущего спроса на долгосрочные банковские ресурсы.
IV. Мониторинг долгосрочных кредитов.
V. Регулирование долгосрочных кредитных операций.
VI. Финансовый анализ долгосрочного кредитного портфеля банка.
VII. Контроль за банковским долгосрочным кредитованием.
Рассмотрим более детально каждый этап управления долгосрочным кредитованием в контексте банковского менеджмента кредитных операций.
Определение потенциального спроса на долгосрочные банковские кредитные ресурсы целесообразно банком проводить периодически с целью сохранения и расширения клиентской базы с позиции формирования долгосрочного кредитного портфеля. Данный этап управления включает оценку привлечения потенциальных клиентов долгосрочного кредитования, проводимую в трех направлениях (рис. 1): проведение маркетинговых исследований на территории работы банка, его отделения, филиала; определение условий долгосрочного кредитования по всем видам и направлениям долгосрочных кредитов; грамотная организация работы кредитного отдела с клиентами.
Проведение маркетинговых исследований на территории работы банка с позиции определения потенциального спроса на долгосрочные банковские кредиты заключается в исследовании вопросов необходимого обеспечения долгосрочными кредитными средствами субъектов хозяйствования и населения для реализации определенных долгосрочных программ и удовлетворения потребностей. С целью изучения потенциального спроса на ипотечные кредиты банком анализируется следующая информация: количество семей, нуждающихся в жилье; количество семей, желающих приобрести землю и дачный участок; средние доходы населения и их возможности покрыть расходы по ипотечным кредитам; количество предприятий, желающих приобрести недвижимость, необходимую для основной работы фирмы либо для расширения деятельности. Потенциальный спрос на долгосрочные лизинговые кредиты в основном определяется банком с помощью исследования предприятий, нуждающихся в обновлении основного фонда, а также количества предприятий, желающих модернизировать определенную долю основных средств предприятия. Относительно инвестиционного кредитования потенциальный спрос возможно оценить путем рассмотрения заявок потенциальных заемщиков, желающих реализовать определенные инвестиционные проекты. Также в сети Интернет размещаются идеи внедрения инвестиционных проектов, на основании которых можно оценить потенциальный спрос на инвестиционные кредиты. Изучение потенциального спроса на потребительские кредиты зачастую проводится в магазинах продажи товаров длительного пользования, так как основной удельный вес потребительских кредитов оформляется и предоставляется в основном на приобретение физическими лицами техники.
При оценке привлечения потенциальных клиентов долгосрочного кредитования особое внимание банк уделяет наличию потенциального платежеспособного спроса со стороны населения и субъектов хозяйствования. Анализ потенциального платежеспособного спроса возможно осуществлять сопоставляя условия кредитования с доходами населения и эффективностью работы предприятий. С учетом этого одним из направлений оценки привлечения потенциальных клиентов предлагается выделять оценку условий долгосрочного кредитования по всем видам долгосрочных кредитов (процентная ставка, обеспечение, наличие гарантии, первоначального взноса, страховки и т. д.).
Одним из блоков в проведении маркетинговых исследований на территории работы банка предлагается проведение рекламных мероприятий как общего, так и частного характера. К рекламным мероприятиям общего характера можно отнести рекламу на телевидении, бигбордах, в сети Интернет, в газетах и других средствах массовой информации. К рекламным мероприятиям частного характера в основном относится непосредственное посещение и личное общение кредитного эксперта или другого сотрудника банка, отвечающего за кредитный маркетинг, с руководством предприятия — потенциального клиента банка. Данное общение позволяет предложить те кредитные продукты банка, которые могут заинтересовать соответствующего клиента в зависимости от сферы его деятельности, его потребностей, возможностей и имеющихся проблем.
Заключительным блоком в формировании потенциального спроса на долгосрочные ресурсы банка является грамотно поставленная организация работы кредитного отдела с клиентами, которая бы закрепила доверие клиентов к банку и расположила к желанию не только в получении кредитных ресурсов длительного характера, но и к желанию вложения своих средств на длительный срок.
49
Рис. 1. Оценка и реализация потенциального спроса на долгосрочные кредитные ресурсы банка
(Разработано автором)
В процессе управления банковскими долгосрочными кредитными операциями планирование долгосрочного кредитования включает две основные задачи: формирование достаточного объема банковского долгосрочного кредитного потенциала в соответствии с направлением развития долгосрочного кредитования в предстоящем периоде и обеспечение наиболее эффективного использования планируемого объема привлечения долгосрочных банковских ресурсов в долгосрочные кредитные программы (рис. 2).
Важным моментом наращения объемов банковского долгосрочного кредитования выступает не только платежеспособный спрос со стороны потенциальных заемщиков, но и возможности банков удовлетворять этот спрос. Особенности формирования банковских ресурсов на длительный срок определяются ресурсной политикой банка, которая, в свою очередь, определяет кредитную политику. И та, и другая разрабатываются в тесной взаимосвязи, отображаются в формировании потенциала долгосрочного кредитования банка и его роли в финансировании операций долгосрочного кредитования. Основными эле-
50
Рис. 2. Планирование долгосрочного кредитования в банке (Разработано автором)
ментами банковского долгосрочного кредитного потенциала выступают спрос на долгосрочные кредитные ресурсы банков, наличие долгосрочного банковского ресурсного потенциала и методы управления.
Формирование достаточного объема долгосрочного кредитного потенциала банка прежде всего связано с величиной ресурсного потенциала и возможностью его размещения в долгосрочные кредитные операции. В свою очередь, ресурсный потенциал банка представлен: привлечением средств клиентов банка (физических, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) на долгосрочной основе; долгосрочными кредитами банка, полученными на межбанковском рынке; долгосрочными кредитами Центрального банка; выпуском долговых ценных бумаг; собственными ресурсами банка.
Определение оптимального объема долгосрочного кредитования в системе банковского менеджмента связано с желаемым направлением долгосрочных кредитных ресурсов банка, при этом должны соблюдаться установленные лимиты с целью эффективного их ресурсов и минимизации общего уровня риска данных операций.
С учетом того, что основными формами долгосрочных кредитов, получаемых развитие в отечественной банковской практике, выступают ипотечные, инвестиционные, потребительские и лизинговые кредиты, направление использования сформированных ресурсов банка рассматривается в соответствующих кредитных программах. Для обеспечения формирования качественного портфеля долгосрочных кредитов одним из методов регулирования уровня риска кредитного портфеля выступает ме-
51
тод диверсификации. При этом каждый банк выбирает свой индивидуальный ориентир в направлении кредитных ресурсов в соответствии с принятой кредитной программой и кредитной политикой. Каждый банк выбирает свое направление развития и сегмент рынка, в котором ему работать более комфортно.
Одним из основных этапов управления банковским долгосрочным кредитованием выступает процедура долгосрочного кредитования с позиции удовлетворения платежеспособного спроса со стороны физических и юридических лиц на долгосрочные кредитные ресурсы. На данном этапе осуществляется прием заявок и получение пакета документов от клиентов для проведения анализа его кредитоспособности, в дальнейшем — выдача долгосрочного кредита (рис. 3). Процедуре оценки кредитоспособно-
Ипотечные кредиты Инвестиционные кредиты Лизинговые и др. кредиты Потре бите льские кредиты
> > > I
Нормы и нормативы ипотечного кредитования
Показатели эффективности инвестиционного проекта
Показатели по лизингу
Дополнительная информация членов семьи и с места работы
Прогнозирование показателей кредитоспособности заемщика с учетом фактора времени
Оценка стоимости и качества предоставляемого клиентом обеспечения
Возможность применения индивидуального подхода (условий кредитования) к клиенту (предоставление
нестандартного кредита)
Оформление кредитного дела заемщика
Предоставление долгосрочного кредита
Формирование долгосрочного кредитного портфеля
О
Обеспечение минимизации рисков по долгосрочным кредитам
Формирование резервов по долгосрочным кредитам
Поддержание качества долгосрочного кредитного портфеля
Рис. 3. Процедура долгосрочного кредитования при удовлетворении текущего спроса на долгосрочные банковские ресурсы (Разработано автором)
52
сти посвящены работы многих авторов, однако спецификой анализа выступает применение дополнительных показателей относительно вида долгосрочного кредита наряду с общепринятыми показателями кредитоспособности (показатели финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности, деловой активности и т. д.). Для ипотечных кредитов — нормы и нормативы ипотечного кредитования; инвестиционных кредитов — показатели эффективности инвестиционного проекта; лизинговых кредитов — показатели по лизингу; при потребительском кредитовании — информация о членах семьи заемщика, их доходах, а также отношение клиента с коллегами и начальством на работе. Применение дополнительных показателей оценки кредитоспособности заемщика позволит банку более тщательно определить возможность клиента обслуживать конкретный вид долгосрочного кредита в течение всего периода кредитования и сформировать качественный кредитный портфель.
В процедуре долгосрочного кредитования при удовлетворении текущего спроса на долгосрочные банковские ресурсы оценка кредитоспособности заемщика выступает одним из основных блоков и основным инструментом регулирования данного процесса. Дополнением к стандартному анализу кредитоспособности заемщика предлагаем использовать прогнозирование показателей финансового состояния клиента с учетом фактора времени, а именно с учетом влияния дополнительных финансовых потоков, генерируемых предприятием в процессе долгосрочного кредитования [4]. Суть данной методики заключается в том, что при долгосрочном кредитовании использование кредитных ресурсов приводит к увеличению обязательств заемщика, а также предполагает дальнейшее увеличение его доходов при эффективном использовании заемных средств. При этом дополнительный доход заемщик получит через определенный период времени как результат эффективного вложения кредитных ресурсов; увеличение обязательств и, следовательно, «ухудшение» его показателей кредитоспособности происходит сразу после получения заемщиком кредита. Таким образом, сам процесс кредитования приводит к изменению качественных характеристик клиента и возможному изменению показателей кредитоспособности заемщика. Это отражается на увеличении уровня кредитного риска и на качестве долгосрочного кредитного портфеля в целом.
С целью сохранения качественных характеристик кредитного портфеля важным этапом управления банковским долгосрочным кредитованием выступает мониторинг долгосрочных кредитов и долгосрочного кредитного портфеля (рис. 4). С учетом специфики выдачи долгосрочных кредитов в процессе мониторинга рассматриваемых операций особое внимание необходимо уделять:
• мониторингу показателей кредитоспособности заемщика в течение всего периода долгосрочного кредитования. С учетом возможного изменения финансового состояния заемщика банку с определенной периодичностью желательно проводить сравнительный анализ текущего финансового состояния клиента в период пользования долгосрочными кредитными средствами с составленным прогнозом изменения показателей его кредитоспособности в начале выдачи кредита. Если полученные значения коэффициентов финансового состояния клиента ниже прогнозируемых значений, то клиент неэффективно использует полученные заемные средства, увеличивая, тем самым, кредитный риск;
• мониторингу предмета залога и другого вида обеспечения в части контроля изменения его состояния, стоимости, других количественных и качественных характеристик в течение всего периода долгосрочного кредитования, также мониторингу финансового состояния гарантов;
• мониторингу целевого использования долгосрочных банковских кредитных ресурсов. Так как долгосрочное кредитование сопровождается длительным периодом освоения кредитных средств, целевое их использование должно сопровождаться постоянным мониторингом с целью эффективного их использования и снижения кредитного риска.
Особенностью мониторинга основных видов долгосрочных кредитов (ипотечный, лизинговый, инвестиционный, потребительский кредиты) является проведение мониторинга тех показателей, которые отражают специфику того или иного вида долгосрочного кредита. При ипотечном кредитовании особое внимание следует уделять мониторингу предмета залога и/или другого обеспечения. Лизинговое кредитование предусматривает проведение постоянного мониторинга предмета лизинга и лизинговых платежей. Выдача инвестиционных кредитов предполагает проведение дополнительного мониторинга поступлений по инвестиционному проекту и влияния внешних факторов на реализацию данного проекта. Потребительское кредитование включает мониторинг доходов не только заемщика — физического лица, но и бюджета его семьи, изменения семейного положения заемщика.
Мониторинг долгосрочного кредитного процесса с учетом всей специфики долгосрочных кредитных операций позволяет обеспечить банку финансовую надежность и прибыльность не только долгосрочного кредитного портфеля, но и банка в целом.
Мониторинг долгосрочного кредитования неразрывно связан с процессом контроля и регулирования. Основным методом регулирования кредитного процесса в отечественной банковской практике выступает реструктуризация кредита. Данный этап подразумевает следующие мероприятия: временное приостановление погашения суммы кредита и/или процентов по нему; временное снижение процентной
53
Рис. 4. Мониторинг долгосрочных кредитов банка (Разработано автором)
ставки по кредиту; продление срока кредитования; изменение графика погашения долгосрочного кредита (применение адаптационного графика платежей).
Применение рассмотренных выше этапов управления банковским долгосрочным кредитованием приводит к логическому завершению в качестве общей оценки результатов, полученных после проведения всестороннего финансового анализа долгосрочного кредитного портфеля банка. Для осуществления наиболее полного и всестороннего анализа долгосрочного кредитования необходимо оценить данные операции с позиции деловой активности, качества и доходности, где основными показателями предлагается выделять (рис. 5):
• при анализе деловой активности долгосрочных кредитов: показатели оборачиваемости выданных и погашенных долгосрочных кредитов, продолжительность одного оборота долгосрочных кредитов в днях, коэффициенты использования долгосрочных ресурсов банка на выдачу долгосрочных кредитов;
• при оценке уровня защищенности от возможных потерь по долгосрочным кредитным операциям: коэффициент обеспеченности долгосрочных кредитов (в т. ч. убыточных кредитов), коэффициент защищенности долгосрочных кредитов сформированными резервами по кредитным операциям долгосрочного характера, показатель покрытия убытков по долгосрочным кредитам собственными средствами банка;
• оценивая риск долгосрочных кредитов: расчет обязательных нормативов Н6, Н7 и Н10.1, индекс кредитного риска по долгосрочным кредитам, показатель полноты формирования резерва по долгосрочным кредитам;
• анализируя качество долгосрочного кредитного портфеля: показатель взвешенных долгосрочных классифицированных кредитов, коэффициент покрытия взвешенных долгосрочных классифицированных кредитов, доля просроченных долгосрочных кредитов, коэффициент убыточности долгосрочных кредитов;
54
Рис. 5. Финансовый анализ долгосрочного кредитного портфеля банка (Разработано автором)
• при анализе эффективности долгосрочных кредитных операций банка: показатель оценки дохода и доходности долгосрочных кредитных операций, прибыльность долгосрочных кредитов, процентная маржа по долгосрочному кредитному портфелю [5].
Необходимо отметить, что долгосрочные операции банка сопровождаются не только риском неуплаты основной суммы долга и процентов по нему (кредитным риском), но рисками, отражающими специфику отдельных видов кредита (частные риски). К частным рискам долгосрочного кредитования предлагается относить ипотечный, инвестиционный, потребительский и лизинговый риски, каждый из которых имеет свои особенности возникновения и формулу расчета [6]. Это позволит банкам дать более полную характеристику выдаваемому кредиту на длительный срок, всесторонне изучив его специфику.
Полученные данные в ходе проведения анализа долгосрочных кредитов являются основанием для принятия решений по дальнейшему оптимальному развитию долгосрочного кредитования в банке. Это, в свою очередь, отражается на планировании долгосрочного кредитного портфеля в будущем.
В процессе управления банковским долгосрочным кредитованием контроль за процессом формирования долгосрочного кредитного портфеля осуществляется на всех этапах кредитного менеджмента и служит инструментом создания условий для эффективной организации процесса выдачи долгосрочных кредитов и поиска более совершенных механизмов кредитования. ВЫВОДЫ
Эффективность управления банковским долгосрочным кредитованием во многом определяется четкой организацией данного процесса. В контексте банковского менеджмента, кроме общепринятых этапов управления банковским кредитованием (мониторинга, контроля и регулирования банковским кредитованием, процедуры выдачи кредитов и финансового анализа кредитного портфеля), автором предложено выделять следующие этапы управления: определение потенциального спроса на долгосрочные кредитные ресурсы банка, планирование долгосрочного кредитования и процедуру удовлетворения текущего спроса на долгосрочные банковские ресурсы. Каждый этап управления банковским долгосрочным кредитованием рассмотрен с позиции привлечения и размещения долгосрочных кредитных ресурсов банка. Применение предложенного подхода к процедуре организации управления долгосрочным кредитованием в банковской практике позволит банкам более рационально и эффективно управлять банковскими долгосрочными ресурсами, повысить качество и доходность долгосрочных кредитных операций, снизить риск банковского долгосрочного кредитования.
55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И.
2. Валенцева Н.И. Банковский менеджмент: Учебник / Н.И. Валенцева, В.А. Гамза, Л.А. Гурина, О.Ю. Дадашева, Н.С. Казанова, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, И.Д. Мамонова, Й.Х. фон Штейн, З.Г. Ширинская. — КноРус., 2009. — 560 с.
3. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. — М.: Альпина БизнесБукс, 2007. — 1024 с.
4. Дремова У.В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитования / У.В. Дремова // Финансы и кредит. — 2015. — № 11. — С. 15-24.
5. Дремова У.В. О показателях оценки банковских долгосрочных кредитов / У.В. Дремова // Деньги и кредит. — 2017. — № 3. — С. 46-49.
6. Дремова У.В. Оценка частных рисков банковского долгосрочного кредитования / У.В. Дремова // Финансы и кредит. — 2016. — № 22. — С. 2-16.
7. Иода Е.В. Банковский менеджмент. Учеб. пособие / Е.В. Иода, И.Р. Унанян; под общей ред. Е.В. Иода. — Тамбов: Изд-во тамб. гос. техн. ун-та, 2001. — 192 с.;
8. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие для вузов / А.А. Максю-тов. — М.: Альфа-пресс, 2007. — 444 с.
9. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Питер С. Роуз. — Пер. с англ. со 2-го изд. — М.: «Дело Лтд», 1995. — 768 с.
10. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2013. — 272 с.
11. Морсман Э. Управление кредитным портфелем / Эдгар Морсман. — М.: Альпина БизнесБукс, 2005. — 208 с.
Статья поступила в редакцию 17 августа 2017 года Статья одобрена к печати 24 октября 2017 года
56
