CC BY
93Список литературы
1. Ефимова Л.Г. Банковское право [Текст]: учебник для бакалавров / Отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева. М.: Издательство «Проспект», 2013. 320 с.
2. Костюк А.В. О стратегии аграрного сектора экономики в рамках осуществления устойчивого развития экономики на период до 2010 года [Текст] / А.В. Костюк // Банковский вестник, 2001. № 11. С. 46-47.
3. Койчуев Т.К. Независимый Кыргызстан: третий путь [Текст] / Т.К. Койчуев, А. Брудный. Бишкек, 1992.
4. Койчуев Т.К. Экономика Кыргызстана на переходном этапе [Текст]: Избранные сочинения. Т. 3. / Т.К. Койчуев. Бишкек: Экономисты за реформу, 2007. С. 61.
ОПЫТ КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
12 3
Джоробаева М.А. , Маматова М.М. , Райымкулова А.Н. , Тойгонбаева Г.Б.4, Туратов Б.М.5, Балтаева А.М.6
'Джоробаева Мукаддас Абдужалиловна - кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета и экономического анализа, факультет бизнеса и менеджмента;
2Маматова Миргуль Маматовна - магистрант;
3Райымкулова Акмарал Нурлановна - магистрант;
4Тойгонбаева Гулшайыр Бактыбековна - магистрант;
5Туратов Бексултан Мурзажанович - магистрант;
6Балтаева Айдай Махаматовна - магистрант, направление: экономика, Ошский государственный университет, г. Ош, Кыргызская Республика
Аннотация: в статье исследуется, что главной из основных проблем, от которой зависит эффективность производства и его доходность, является повышение конкурентоспособности выпускаемой продукций, изучив мировой опыт организации кредитных отношений в аграрном секторе, мы пришли к выводу, что каждому уровню кредитной системы и конкретному субъекту кредита соответствует своя форма кредитования.
Ключевые слова: банк, кредитные средства, сельское хозяйство, финансы, кредит.
В условиях развития рыночных отношений, хозяйствующие субъекты аграрного сектора Республики сталкиваются с множеством проблем выживания и функционирования.
Главной из основных проблем, от которой зависит эффективность производства и его доходность, является повышение конкурентоспособности выпускаемой продукций.
Изучив мировой опыт организации кредитных отношений в аграрном секторе, мы пришли к выводу, что каждому уровню кредитной системы и конкретному субъекту кредита соответствует своя форма кредитования. Однако выявлено, что положительный зарубежный опыт почти не используется в современном Кыргызстане.
Во-первых, это целая система земельных банков, занимающихся долгосрочным кредитом.
Во-вторых, это различные способы краткосрочного кредитования сельского хозяйства, которые последовательно внедрялись в практику по инициативе государства.
В-третьих, это развитие системы кооперативного и мелкого кредита, которая также создавалась с помощью Правительства КР.
В аграрном секторе развитых стран высок уровень привлечения ссудного капитала. Движение ссудного капитала в рамках кредитной системы является неотъемлемой частью товарно-денежных отношений. Роль кредита как стоимостной категории в финансировании сельскохозяйственных производителей особенно возросла в 60-70-е гг. прошлого столетия. В некоторых западноевропейских странах его доля в аграрном капитале приблизилась к 50% [1, с. 61].
Характеризуя процесс накопления денежно-ссудного капитала, следует отметить то, что деньги осаждаются только для выдачи ссуды. Это только процесс накопления денег в такой форме, в которой они с помощью кредита, могут быть в дальнейшем превращены в капитал, то есть происходит трансформация денежного капитала в ссудный капитал.
Выявлено, что к числу стран с наиболее высоким удельным весом заемных средств в основном капитале аграрного сектора относятся Китай, Англия, Германия, Норвегия, Франция.
После революции 1949 года в аграрной политике Китая преобладала линия на самообеспечение деревни и изъятие из сельского хозяйства значительных средств (до 70% создаваемого прибавочного продукта) для нужд других отраслей экономики.
В 80-е годы прошлого столетия в Китае стала внедряться система семейной подрядной ответственности, увязывающая оплату труда с конечными результатами производства. Такой государственный подход позволил в значительной степени мобилизовать производственную активность крестьян, добиться всестороннего и последовательного развития аграрного сектора экономики.
Особенностью государственной помощи семейным подрядам и фермерам в странах Восточной Азии и Западной Европы в течение многих лет является субсидирование капитальных вложений в эти хозяйства. В частности, в Германии на это расходуется до 20% валового национального продукта.
В Англии доля государственных субсидий составила 30% по плану сельскохозяйственных плановых субсидий и 40% по плану развития сельского хозяйства и садоводства.
Практически во всех странах Запада сельским товаропроизводителям оказывают огромную финансовую поддержку в виде кредитования и финансирования.
Согласно докладу Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) в 24 ведущих странах мира около 40% своего общего дохода выдают фермерским хозяйствам в виде дотации. Например, субсидии в Норвегии, Финляндии, Швеции занимают около 70% общего фермерского расхода.
В конце 90-х годов 20 столетия и в начале 21-го века, в странах, входящих в ОЭСР, суммарные дотации аграрному сектору экономики составили 273,6 млрд. долларов, то есть 210 долларов на гектар земельных угодий, в том числе в ЕС - 895 долларов.
Во Франции преобладает государственный и кооперативный кредит - удельный вес государственно-кооперативной системы «Кредиагриколь» в кредитной задолженности сельского хозяйства составляет около 90%, примерно такое же положение в Испании.
В скандинавских странах, отличающихся значительным развитием сельскохозяйственной кооперации, основная масса ссудного капитала поступает в сельское хозяйство из кооперативных кредитных учреждений, кредитных касс, ипотечных объединений [2, С. 31 -39].
Чтобы представить экономическое значение кооперации в обеспечении жизнедеятельности сельского хозяйства зарубежных стран, приведем факт, где на долю кооперативов приходится 30% всех операций по снабжению американских фермеров.
Страны Нап равление деятельности
Маркетинг, материально-техническое снабжение Сбыт
молоко мясо овощи и фрукты зерно
США 86 - 20 40 11-45
Канада 59 20-54 7-25 54 15-40
Швеция 99 79-81 60 75 75
Нидерланды 82 35 70-96 - 40-50
Германия 55-60 30 60 - 50-60
Источник: Официальный сайт. Кредитные союзы в США. РФ. Чувашия, 2009. [Электронный ресурс]. Режим доступа: /http/www.editeoop.m.
В большинстве развитых капиталистических стран кооперативы стали самой массовой организацией фермеров. В Швеции, Дании, Норвегии, Финляндии, Нидерландах, Японии кооперация охватывает стопроцентно, во Франции и Германии не менее 80% всех сельских производителей.
По данным министерства сельского хозяйства США из каждых 5-ти владельцев товарных ферм четверо вовлечены, по крайней мере, в один из видов кооперации. В систему кооперативных организаций входит 44% ферм с объемом реализации продукции до 20 тысяч долларов в год, 66% ферм - с объемом реализации до 100 тысяч долларов в год и 79% ферм - с объемом реализации свыше 100 тысяч долларов в год.
В Нидерландах, дающих треть мирового производства крахмала,
кооперативные организации обеспечивают основную часть его переработки и сбыта, поставляют на рынок 75% шампиньонов и цветов. Датские кооперативы сбывают 98% пушнины. Кооператоры Дании, Финляндии, Франции, Нидерландов, Швеции обеспечивают 45-50% объема продовольственной продукции на рынках этих стран.
Федеральная корпорация по финансированию фермерского кредита выпускает специальные облигации для привлечения свободных средств денежного рынка, на 100% гарантируемые федеральным правительством. Для создания 12 федеральных земельных банков были использованы деньги, специально выделенные правительством. До 1968 года заемные средства государства были полностью возвращены.
В настоящее время система кредитования фермеров (СКФ) состоит из пяти банков (CoBank, AgFirst, AgriBank, Texas, AgBfnk), кредитующих фермеров, которые обеспечивают предоставление фондов 232 локальным ассоциациям заемщиков. Локальные ассоциации занимаются как краткосрочным, так и долгосрочным кредитованием.
СКФ обеспечивает более четверти всех кредитов, используемых американскими фермерами, и является основным источником кредитования покупки недвижимости и деятельности фермерских кооперативов. Деньги для займов СКФ получает под гарантии со стороны Федеральной корпорации по финансированию банков Системы кредитования фермеров (Federal Farm Gredit Banks Funding Corporation). Займы СКФ подлежат страхованию Страховой корпорацией системы кредитования фермеров.
Кооперативы получали и получают от правительства налоговые льготы. В соответствии с федеральным законом о налогообложении уплата налога должна происходить на одном уровне - кооператива или его члена. Денежные средства, вовлекаемые в кооперативный баланс, не становятся корпоративным доходом, и поэтому и не облагаются налогами. На их деятельность не распространяется антитрестовое законодательство, которое ограничивает горизонтальное слияние, то есть процессы централизации и мобилизации производства и капитала.
Активы Системы кредитования фермеров превысили в 2009 году 150 млрд. долларов [3].
На сегодня 21 кооператив США вошли в список 100 ведущих компаний пищевой промышленности, которые производят 87% всего реализуемого сухого молока, 64% сливочного масла, 47% твердых сыров.
В США, где все долгосрочные кредиты выдаются под залог, размер ссуды не превышает 85% стоимости заемного имущества. В случае неплатежеспособности заемщика кредит выдается только при условии гарантии государства в возвратности не менее 97% полученной суммы. Помимо администрации сельскохозяйственного кредита, в США в рамках Министерства сельского хозяйства действует Товарно-кредитная корпорация (ТКК), предоставляющая ссуды на строительство зернохранилищ, фермерского жилья, кредитующая покупку или постройку ферм, зданий; администрация сельской электрификации, авансирующая заемные средства на цели электрификации.
Сдача фермерами продукции под залог государству (в лице Товарно-кредитной корпорации) по гарантированным залоговым ставкам - основной метод системы поддержки цен в США.
Таким образом, кредитные формы успешно используются для решения задач, имеющих иное, не кредитное содержание. Доля коммерческих банков в сельскохозяйственном кредите колеблется от 32% в США, до 8% в Германии и чуть более 2% во Франции. Эти банки предлагают весь спектр финансовых операций.
Однако стремление коммерческих банков держать свои фонды в быстрореализуемой форме заставляет некоторые из них сокращать сроки выплаты займов. Предлагаемые ими ставки кредитного процента выше, чем в кооперативных банках. Коммерческие банки обеспечивают, в основном, краткосрочные кредиты, реже - среднесрочные.
Как выше изложено, кредитная кооперация фермеров играет важнейшую роль в финансировании сельскохозяйственного производства. Интересен опыт кредитования сельского хозяйства Рабобанком в Нидерландах.
Рабобанк предоставляет до 90% всех кредитных ресурсов для сельского хозяйства Голландии, вместе с тем он также успешно работает и в других направлениях. Его доля на рынке кредитов мелким несельскохозяйственным предприятиям Голландии составляет более 40%, а на рынке кредитов, предоставляемых под залог недвижимости, - 30%.
Кроме того, около 40% всех частных сбережений в стране сосредоточено в этом банке. Активы его составляют более 250 млн. голландских гульденов (170 млн. американских долларов).
Собственные средства в капитале банка превышают 7%, а показатели баланса позволяют причислить его к категории первоклассных финансовых институтов. Объем обеспечения кредита устанавливается по определенным стандартам. Так, размер кредита по отношению к виду обеспечения находится в пределах, представленных в таблице.
В Канаде более трети финансовых потоков в сельском хозяйстве приходится на кредитную кооперацию. В отличие от потребительского кредита кооперативное финансирование сельского хозяйства осуществляется через поддержку государства. К примеру, в Японии для этих целей создан Центральный кооперативный банк для сельского и лесного хозяйства.
Долгосрочное кредитование фермеров обеспечивается в Японии специальными правительственными программами, реализуемыми государственной корпорацией сельского, лесного и рыбного хозяйства.
В сельском хозяйстве Западной Европы для интенсивного накопления аграрного капитала и индустриальной перестройки сельскохозяйственного производства
основой служит более низкий размер процентных ставок по кредитам по сравнению с рентабельностью сельскохозяйственного производства, что достигается, во многих случаях, путем государственного кредитования аграрного сектора или участия государства в организации такого кредитования [5].
В странах Европейского Союза поддержка сельскохозяйственных производителей осуществляется через регулирование и корректировку цен при относительно небольших прямых выплатах, систему прямых субсидий и дотаций. Поддержка сельскохозяйственной отрасли в странах Европейского Союза приведена в таблице 1.2.
Таблица 1.2. Затраты на сельское развитие государств-членов ЕС [6, с. 43-44.]
Государства Финансирование
млн. евро %
Всего 4339 100
Великобритания 154 3,5
Швеция 149 3,4
Финляндия 290 6,7
Португалия 200 4,6
Австрия 423 9,7
Нидерланды 55 1,3
Люксембург 12 0,3
Италия 595 13,7
Ирландия 315 7,3
Франция 760 17,5
Испания 459 10,6
Греция 131 3,0
Германия 700 16,1
Дания 46 1,1
Бельгия 50 1,2
Данные таблицы показывают участие государства в развитии сельскохозяйственного производства в указанных странах за счет применения льготного кредитования. Несмотря на то, что в этих странах на самом деле высокий уровень производства сельскохозяйственной продукции, государство оказывает поддержку в целях обеспечения продовольственной безопасности.
Основной принцип льготного кредитования - это частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств. Однако механизм его применения в отдельных странах меняется в зависимости от конкретных условий.
Так, в Австрии размеры льготной ставки кредита и бюджетной компенсации находятся в прямой зависимости от процентной ставки банка, во Франции льготная ставка фиксирована, и ставка банка влияет лишь на объем бюджетной компенсации. Льготное кредитование охватывает все виды сельскохозяйственной деятельности, стимулируя развитие наиболее перспективных отраслей и приоритетных направлений.
Так, в Австрии до 40% общей суммы льготного кредита использовано на совершенствование организационной структуры ферм, 27% - на строительство и реконструкцию жилых и хозяйственных зданий, 12% - на механизацию сельскохозяйственного производства, 5% - на содействие реализации продукции. Во Франции более 70% общего объема льготных ссуд направлено на обустройство и модернизацию хозяйства [5].
Например, для получения льготных кредитов во Франции обязательно, чтобы фермерство было основным занятием претендента, не менее 50% рабочего времени
фермер должен быть занят в сельском хозяйстве, и доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять половину общего дохода фермы.
Ведущее место в кредитовании сельского хозяйства Великобритании принадлежит четырем крупнейшим банкам, имеющим филиалы во всех частях страны. Вклад других банковских институтов в кредитование сельского хозяйства невелик. Зато широко развиты различные формы небанковского кредита.
Так, английская компания по мелиорации земель предоставляет фермерам займы сроком на 40 лет для оплаты стоимости модернизации объектов собственности при фиксированной ставке процента на все время предоставления займа. Молочная кооперация Великобритании предоставляет займы фермерам для приобретения молочных цистерн, иногда сама покупает и сдает их в аренду. Фермерская мясная корпорация предлагает необеспеченные займы на срок до одного года для приобретения животных на откорм, покупку племенных овец и откорм собственного скота. Животные с откорма должны быть проданы корпорации. Процент рассчитывается с учетом цены реализации и банковских ставок.
В Китае одним из основных направлений финансово-кредитного регулирования агросферы является использование банковской системы. Так, Банк развития сельского хозяйства Китая считается проводником государственной политики поддержки и развития сельского хозяйства. На Банк развития сельского хозяйства Китая возлагается задача строго целевого государственного кредитования стабильной поддержки сельскохозяйственного производства. При этом он проводит следующие операции: государственное кредитование, аккумуляцию и выплату средств для поддержки сельского хозяйства по основным направлениям, отражающим политику государства.
Основными источниками средств Банка развития сельского хозяйства являются: облигации, выпускаемые финансовыми органами; бюджетный фонд поддержки сельского хозяйства; рефинансирование центрального банка.
Таким образом, зарубежный опыт кредитования сельхозпроизводителей еще раз показывает, что в этих государствах обращают пристальное внимание на актуальность процессов государственного регулирования и государственной поддержки всех направлений сельскохозяйственного сектора экономики, что отражается самым благоприятным образом на состояние продовольственного рынка и уровне самообеспеченности продовольственными товарами. Ни одна мировая страна не принимала дискриминационных мер по отношению к сельскому хозяйству, какие бы не находились для этого серьезные экономические причины и предпосылки.
Положительные аспекты, которые можно адаптировать в условиях национальной экономики Кыргызской Республики, необходимо тщательно проанализировать и, по возможности, отражать в перспективных программах и стратегиях развития сельского хозяйства нашей страны.
Выводы:
1. При кредитовании аграрного сектора необходимо учитывать такие инструменты, как планирование объема потребности в кредитах, брать кредиты с учетом совокупного норматива собственных оборотных средств сельхозпредприятий, с учетом экономической выгодности.
2. При обеспечении кредитования аграрного сектора и коммерческим банкам, и сельхозпроизводителям нужно выстраивать партнерские отношения таким образом, чтобы в приумножении денежных потоков клиента и их оптимальном использовании, были взаимовыгодные интересы как заемщика, так и банка.
3. Система кредитования аграрного сектора представляет собой четкое взаимодействие всех элементов, касающегося организации кредитных отношений между субъектами с учетом финансовых инструментов и механизмов, базированных на действующем законодательстве.
4. Среди основных направлений государственного влияния на систему кредитования аграрного сектора экономики важное место отведено льготному кредитованию в части перерабатывающей отрасли. При этом необходимо создание кредита, обеспечивающего увеличение доли долгосрочного кредита и снижение процентных ставок.
5. Действенным механизмом повышения эффективного уровня кредитования сельских товаропроизводителей является взаимодействие четырех главных институтов: органов государственной власти и управления; общественных некоммерческих объединений; частного сектора сельского хозяйства и международных донорских организаций и проектов.
6. Зарубежный опыт кредитования сельхозпроизводителей наглядно свидетельствует о том, что в этих государствах обращают пристальное внимание на актуальность процессов государственного регулирования и государственной поддержки всех направлений аграрного сектора экономики, что отражается самым благоприятным образом на состояние продовольственного рынка и уровне самообеспеченности продовольственными товарами. Во всех мировых странах сельское хозяйство - это дотационный сектор экономики. На наш взгляд, те положительные аспекты, которые можно адаптировать в условиях национальной экономики Кыргызской Республики, необходимо тщательно проанализировать и, по возможности, отражать в перспективных программах и стратегиях развития сельского хозяйства нашей страны.
Список литературы
1. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства [Текст] / О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 1989. 220 с.
2. Джоробаева М.А. Кредитование аграрного сектора в зарубежных странах [Текст] / М.А. Джоробаева // Журнал научных публикаций «Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук», 2016. № 7 (89) июль. Часть 1. С. 163-166.
3. Маслова В.В. Эффективность использования финансово-кредитных ресурсов в сельском хозяйстве [Текст] / В.В. Маслова // АПК: Экономика, управление, 2010. № 11. С. 67-71.
4. Костюк А.В. О стратегии аграрного сектора экономики в рамках осуществления устойчивого развития экономики на период до 2010 года [Текст] / А.В. Костюк // Банковский вестник, 2001. № 11. С. 46-47.
5. Абилкасим К. Аграрный сектор в условиях углубления рыночных отношений [Текст] / К. Абилкасим // Реформа, 2006. № 3. С. 40.
6. Москвин В.А. Кредитование для инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков [Текст] / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2001. 240 с.
