CC BY
5
SCIENCE TIME
ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ БАНКА
Боровский Владимир Наумович, Боровская Людмила Владимировна, Кульбачный Павел Владимирович, Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского, г. Симферополь
E-mail: vlnaumov@gmail.com
Аннотация. В статье рассматриваются основные тенденции развития просроченной задолженности по кредитам Российской Федерации. Выделены направления оптимизации управления проблемными кредитами банка в современных условиях.
Ключевые слова: кредиты, кредитный портфель, просроченная задолженность, проблемные кредиты, управление проблемными кредитами.
Одной из самых важных проблем функционирования банковской системы Российской Федерации является эффективное управление проблемными кредитами. Через несовершенное управление рисками во многих банках существенно ухудшается качество кредитных портфелей, что полностью или частично замедляет, или полностью тормозит рост банковского сектора в целом, а иногда и делает невозможную дальнейшую кредитную деятельность банков. Необходимо улучшать системы риск-менеджмента банков с учетом лучшего опыта в сфере управления проблемными кредитами с целью эффективного кредитования реального сектора экономики страны.
Самая важная часть банковских активов - портфель банковских кредитов. Банковские ссуды - наиболее доходные, но самые рискованные активы [1, с.258].
Существует много толкований понятия кредитного портфеля как российскими, так и зарубежнымиучеными. Наиболее распространённое толкование кредитного портфеля коммерческого банка как совокупности всех ссуд, предоставленных банком с целью получения дохода. Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе и просроченных, сомнительных кредитов [2, с. 94].
Размер кредитов и прочих размещенных средств, выданных кредитными организациями Российской Федерации, за 2015 год увеличился на 10,3% (за 2014 год - на 31,3%) и составил 57,2 трлн. руб. Кредитный портфель корпоративных
клиентов достиг 33,3 трлн. руб., а его доля в совокупных активах банковской системы на начало 2016 года составила 36,4% (на начало 2015 года - 38,2%). Несмотря на возросшие потребности предприятий в рефинансировании внешней задолженности, спрос на кредиты в конце года сдерживался возросшей стоимостью заимствований.
Таблица 1
Динамика предоставленных кредитов банковского сектора Российской Федерации за 2008-2015 года, млрд. руб.
Статьи 1.01.0 9 1.01.1 0 1.01.1 1 1.01.1 2 1.01.1 3 1.01.1 4 1.01.1 5 1.01.1 6
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства 19 885 19 847 22 140 28 699 33 960 40 418 51 799 57 155
из них: просроченная задолженность 422 1 015 1 036 1 133 1 257 1 398 1 978 3 047
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 12 510 12 542 14 063 17 715 19 971 22 499 29 536 33 301
из них: просроченная задолженность 266 763 743 823 924 934 1 251 2 076
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 2 501 2 726 2 921 3 958 4 230 5 131 6 895 8 610
из них: просроченная задолженность 1 2 5 5 5 11 44 64
Источник: составлено авторами на основе Банка России [3]
Активизация рискованного банковского кредитования и расширения спектра кредитных продуктов может привести к негативным изменениям в структуре кредитного портфеля банка и к высоким кредитным рискам.
К проблемным кредитам следует отнести кредиты, по которым установленыследующие признаки возврата: нарушение сроков выполнение обязательств перед банком больше, чем на 90 дней; утрата качества или
-т
SCIENCE TIME
уменьшение стоимости обеспечения; ухудшение финансового состояния заемщика; наличие информации о неспособности заемщика выполнить свои обязательства или наличие риска несвоевременного и не в полном объеме выполнения своих обязательств перед банком [4, с.74].
Если в 2008 году удельный вес проблемных кредитов в структуре кредитного портфеля отечественных банков составляла 2,12 %, то уже в 2009 году этот показатель вырос до 5,11 %. Вплоть до 2013 г. наблюдалось улучшение работы отечественных банков по управлению проблемной задолженностью, что позволило сократить удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле в 2013 г. - до 3,46% (рис.1). Ухудшение экономической ситуации в Российской Федерации в результате введенных санкций привело к росту проблемных кредитов. Особенно заметный их рост произошел в 2015 году. В результатеудельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле в 2015 г. составил5,33%, что превысило значение данного показателя по итогам финансового кризиса 2008-2009 годов.
7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00
2,12
6,23
5,33
Доля просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле
Доля просроченной задолженности в портфеле
0,05 0,07 0,16 0,13 0,1
_ _ . I luky I I v_
0,64 0,74 н ^
13 0 12 0,22 кредитов, предоставл
ov
ov
ov
ov
v v V V V V V V
енных нефинансовым организациям
Рис. 1 Динамика проблемных кредитов банковского сектора Российской Федерации в 2008 - 2015 годах, в % Источник: составлено авторами на основе табл.1
Высокие кредитные риски обусловливают значительные отчисления в резервы на покрытие потерь по кредитным операциям и свидетельствует о низком уровне рентабельности активов и капитала банка. Формирование
значительного объема резервов под возможные потери по кредитным операциям банка должно обезопасить их от существенной потери капитала и банкротства.
Это вызывает необходимость оптимизации работы менеджмента банков с проблемными активами. Процесс такой оптимизации предусматривает:
- увеличение объемов взыскания по кредитам (такие действия дают возможность увеличить объемы взысканий задолженностей и уменьшить потери стоимости кредитов, обеспечить эффективное использование внутренней информации относительно кредита, оказать возможности уплаты кредитов и получение выгоды в результате роста доходов в будущем);
- ускорение процесса взыскания средств по кредитам благодаря найденному умному компромиссу между меньшим объемом взыскания в сжатый срок и большим объемом взыскания на протяжении продолжительного периода, стандартизации процедуры принятия решений и контроля над их использованием;
- уменьшение расходов в результате получения полезного эффекта от использования профессиональных услуг в случае передачи проблемных кредитов специально созданным финансовым структурам или коллекторским агентствам.
Основными проблемами формирования и регулирование рынка продажи проблемных активов банка является:
- недостаточность регулятивных стимулов очищения балансов банка от проблемных активов;
- несовершенство нормативно-правового обеспечения прав охраны личных данных заемщиков и соблюдение банковской тайны;
- невозможность передачи процессуальных полномочий в судебных спорах относительно взыскания по проблемным активам и в исполнительном процессе;
- препятствия для передачи кредитов инвесторам-нерезидентам (в частности, законодательство о валютном регулировании и контроле);
- неблагоприятный режим налогообложения операций факторинга финансовых компаний и создание резервов банками-покупателями.
Таким образом, остаются актуальными вопросами, которые нуждаются в решении, в частности - создание и реализации механизма выкупа проблемных кредитов путем объединения интересов всех заинтересованных сторон и разработке соответствующего нормативно-правового обеспечения осуществления таких операций.
Литература:
1. Бондарь, А. П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / А.П. Бондарь, В.Н. Боровский, Л.В. Боровская. - Симферополь, 2016. - 306 с.
2. Бондарь, А. П. Управление кредитным портфелем банков в современных условиях выхода из финансового кризиса / А.П. Бондарь, О.А. Павликовская // Культура народов Причерноморья. - 2010. - № 180. - С. 94-98.
3.Боровская Л, В., Ватаманюк Д.П. Реструктуризация как способ работы с проблемными кредитами коммерческих банков / Боровская Л, В., Ватаманюк Д.П // Культура народов Причерноморья. - 2013. - № 246. - С. 25-29,
4. Боровский В.Н .Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми ресурсами крммерческих банков / В.Н. Боровский // Сборник трудов Международной научно-практической конференции «Финансовая архитектоника и перспективы развития глобальной финансовой системы». -ФЕАОУ Крымский федеральный университет имени В. И. Вернадского, Симферополь: 2015. с.111-115.
5. Информация ЦБ РФ «Банковский сектор» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (Дата обращения:19.02.2016)
6. Бондарь, А. П. Управление проблемной кредитной задолженностью банками Украины / А.П. Бондарь, А.О. Сорокина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2014. - № 2. - С. 72-76.
