CC BY
75
УДК 336.717
О. О. МАТУСЕВИЧ (ДНУЗТ)
ОПТИМ1ЗАЦ1Я РОБОТИ ВАЛЮТНОГО В1ДД1ЛУ КОМЕРЦ1ЙНОГО БАНКУ
У CTarri описано особливосп роботи валютного вiддiлу комерцiйного банку й надано пропозици щодо и оптимшци: автоматизацiя деяких дiлянок роботи ввддалу.
Ключовi слова: валютний ринок, платежi, операцИ, фiнансовий контроль, банк
В статье описаны особенности работы валютного отдела коммерческого банка и представлены предложения по ее оптимизации: автоматизация некоторых участков работы отдела.
Ключевые слова: валютный рынок, платежи, операции, финансовый контроль, банк
In the article the features of work of currency department of commercial bank are described and suggestions are presented on optimization: automation of some areas of work of department.
Keywords: the currency market, payments, operations, financial control, bank
Вступ
Валютний ринок - це сукупшсть валютооб-мшних (конверсшних) та депозитно-кредитних операцш в шоземних валютах, яю здшснюють-ся учасниками валютного ринку за вщповщним ринковим курсом або за ринковою процентною ставкою.
Операци на мiжбанкiвському валютному ринку Укра!ни дозволясться здшснювати лише суб'ектам цього ринку, до яких належать:
- Нацюнальний банк Украши;
- уповноважеш банки (комерцшш банки, що отримали лщензда Нацюнального банку Укра!-ни на здшснення операцш з валютними цшнос-тями);
- уповноважеш фiнансовi установи (що отримали лщензда Нацiонального банку Укра!ни на здiйснення операцiй з валютними цшностя-ми).
Одним iз напрямiв банювського бiзнесу е його дiяльнiсть на валютному ринку, яка представлена як операщями клiентiв, так i безпосе-редньо власними операцiями банюв. Крiм цього, банкам належить функцiя агента валютного контролю, яка зобов'язуе !х здiйснювати контроль за дотриманням вимог валютного законо-давства.
Аналiз дiяльностi комерцiйного банку з пи-тань валютного контролю та валютних операцш
Валютний контроль — це система контролю урядом обмiну шоземно! валюти в кра!ш, тобто
регулювання обсягу готаки в шоземнш валютi та !! обмiнного курсу на iншi валюти. Валютному контролю в Укра!ш пiдлягають валютш операци за участю резидентiв i нерезидентiв, а також зобов'язання резидента про декларуван-ня валютних цшностей та iншого майна, яке перебувае за межами Укра!ни.
Метою валютного контролю е забезпечення додержання валютного законодавства тд час здшснення валютних операцш. Для досягнення мети валютного контролю органи валютного контролю в межах свое! компетенцп визнача-ють вщповщшсть здшснюваних валютних операцш чинному законодавству i наявшсть необ-хiдних для них лщензш та дозволiв; перевiря-ють виконання резидентами зобов'язань в шоземнш валют перед державою, а також зобов'язань про продаж шоземно! валюти на внутршньому ринку Укра!ни; обгрунтованють платеж1в у iноземнiй валютi; перевiряють пов-ноту й об'ективнiсть облшу та звiтностi з валютних операцш, а також з операцш нерезидента у валют Укра!ни. Органи, що здшснюють валютний контроль, надшеш повноваженнями вимагати та одержувати вщ резидентiв i нерезидента повну iнформацiю про здiйснення ними валютних операцш, стан банювських рахун-кiв у iноземнiй валют в межах сво!х прав, а також про майно, що тдлягае декларуванню.
Органами валютного контролю в Укра!ш е Кабшет Мiнiстрiв Укра!ни, Нацiональний банк Укра!ни та iншi органи.
Головним органом, що здшснюе валютний контроль на територi! Укра!ни, е Нацiональний
© Матусевич О. О., 2011.
банк Украши. НБУ надано право здшснювати контроль за виконанням правил регулювання валютних операщй на територп Украши з уах питань, не вщнесених до компетенцн ¡нших державних оргашв, та забезпечувати виконання уповноваженими банками функцш щодо зд1 йене ння валютного контролю.
Державна податкова адмшютращя Украши здшенюе фшансовий контроль за валютними операщями, яю провадяться резидентами 1 нерезидентами на територп Украши.
Держкомзв'язок Украши контролюе додер-жання правил поштових переказ1в та переси-лання валютних щнностей через митний кордон Украши, а Державна митна служба Украши - додержання правил перемщення валютних щнностей через митний кордон Украши.
У по в но важен 1 банки також здшенюють контроль за валютними операщями, що проводять-ся резидентами 1 нерезидентами через щ банки. До компетенцн уповноважених баню в взносить запоб1гання проведению резидентами 1 нерезидентами незаконних валютних операщй та/або шформування уповноваженими банками у випадках та в порядку, встановленому зако-нодавством, вщповщних державних оргашв про порушення резидентами 1 нерезидентами валютного законодавства та додержання ними акт ¡в оргашв валютного контролю [1].
Валютними операщями е господарсью опе-рацп, вартють яких визначаеться в ¿ноземшй вал ют ¡. або т1, що потребують розрахунюв в ¿ноземнш вал ют г
Валютними операщями називають псвш ба-нклвськл та фшансов1 операцн, пов'язаш з переходом права власност1 на валютш щнностг Чинне законодавство вщносить до валютних операщй так г
- пов'язаш з переходом права власносп на валютш щнносп, за винятком операщй, що здшснюються мгж резидентами у в ал ют 1 Укра!-ни;
- пов'язаш з використанням валютних щнностей у мгжнародному об1гу як засобу платежу з передаванням заборгованостей та ¿нших зобов'язань, предметом яких е валютш щннос-
■п;
- пов'язаш з ввезенням, переказуванням 1 пересиланням на територ1ю Украши та виве-зенням, переказуванням 1 пересиланням за II меж! валютних щнностей.
Легалпащя д1яльност1 банку на валютному ринку здшснюсться за умови: в1дповщност1 спещальним вимогам, до яких належать показ-ники регулятивного кашталу, наявшеть фах1в-
щв вщповщно! квал1ф1кацп та ¡нформацп сто-совно рейтингу башав-кореспонденпв, шдклю-чення до електронно! м1жнародно! системи платежл в у ¡ноземшй вал ют 1 (8Д¥.1.Р.Т. тощо); вщповщносп техшчного стану й оргашзацн охорони примщення, в якому розмщуеться техшчне обладнання ще! системи, вимогам но-рмативно-правових акт ¡в Нацюнального банку; наявносп обладнання спещального операщй-ного залу (дилерсько! клмнати. бек-офюу, примщення м1жнародних телекомушкацшних систем) з оргашзащею охорони 1 системою допуску тощо [2].
Проблемш питания у роб(т валютного вщ-Д1лу
Структурним шдроздшом банку, що вико-нуе валютш операцн, е валютний вщдш. Валю-тний вщдш банку несе вщповщальшеть за операщ! з ¡нвалютою. доручеш йому юпентами або ¡ноземними банками. Иого найважливше за-вдання полягае в тому, щоб визначати курси кушвл1 й продажу даним банком швалюти. У його ж функцп входить контроль за валютними позищями банку. До найбшып типових обов'яз-ив, що покладаються на валютний вщдш, мож-на вщнести таю:
1. Ведения валютних договор1в кгпотв.
2. Контроль експортшммпортних операщй ктпотв.
3. Валютний контроль.
4. Операщ! з кушвл1 й продажу банком ш-валюти 1 контроль за цими операщями.
5. Наб1р, контроль 1 вщправка платежл в кгп-еш1в.
6. Пщтримка контакт!в з юпентами банку з питань, пов'язаних з швалютою.
7. Щоденне шдбивання шдсумюв проведе-них операцш.
8. Виявлення помилок 1 недолтв у роботг
9. Спостереження за станом валютних пози-щй.
10. Постшне спостереження за станом валютного ринку.
11. Систематичне складання статистичних даних з проведених операщй 1 отриманого при-бутку [3].
На даний момент у банювських структурах, у валютних вщдшах вщдшень ведеться не до-сить ефективна робота. Так, контроль експортшммпортних операщй (зпдно з постановою НБУ № 136 вщ 24.03.1999 «Про порядок зд1 йене ння контролю за експортними, ¡мпортними операщями» [4]) ведеться або в журнальному вигляд1, або в окремому комплекс!, який пос-
тшно треба шдтримувати i заповнювати вруч-ну. Цей комплекс не пов'язаний з даними дого-Bopiß юпенпв та i'x рекв1зитами, вже заведенный в О ДБ (операцшний день банку) рашше. Даш про кл1ент1в, яю на сьогодш зазвнчай за-водяться в ОДБ банку, часпшс за все шяк не пов'язаш Hi з комплексом з контролю експорт-HO-iMnopTHHx операщй, ш з комплексом з набору платою в SWIFT, а якщо платеж! вирушають по каналу TELEX, то сгпвроб1тник банку ви-мушений повшстю Bei рсквпити платежу вно-сити вручну. Ведения договор1в ¡мпортних i експортних контракте резидентв в1дносно контролю виконання термi нi в отримання виручки або вщвантаження товару йде за допомогою окремих таблиць Excel або окремих Hi з чим не пов'язаних програмних комплексов. Здсбиьшо-го сшвроб1тники банклв набнрають платеж! уручну i вщправляють на подальше виконання будь-яким доступним та найпроепшим способом, а саме: TELEX, електронна пошта, факс. Навпъ у великих системних банках, де дуже великий обсяг валютних платеж!в, для onTnvii-заци роботи фронт-офюу головним банком для платокл в SWIFT надаеться лише якийсь окре-мий програмний додаток, котрий також необ-хщно заповнювати ручним методом.
Щоб уникнути подвоення ц1е! рутинно! роботи необхщна автоматизащя роботи валютного вщдшу та впровадження програмних pinieHb, пов'язаних м1ж собою в единий комплекс.
Пропозицп щодо вир1шення проблем опти-лнзацп роботи вщдшу
3 метою оптимпацп роботи валютного в1д-д1лу автор розробив комплекс заход!в з роботи з валютою. Комплекс «VL+» складаеться з таких програмних продукт!в:
1. «Юпент» - це база даних юридичних oci6 i договор1в. Сюди вносяться даш кл!ента - юри-дично! особи, тобто найменування, адреса, контакты дан!, шформащя про кер!вника, головного бухгалтера; даш договор!в iMnopTy та експо-рту, дал! окремо вносяться рсквпити з оплати за зовшшньоеконом1чними контрактами (раху-нок, найменування одержувача, його адреса, банк одержувача, банк-кореспондент). 1нфор-мащя з бази даних «Юпент» автоматично заноситься в систему «1мпорт-експорт».
2. «1мпорт-експорт». За допомогою цього продукту контролюеться рух кошт ¡в (платеж!) i вщвантаження товар!в згщно з отриманими ва-нтажними митними декларащями (ВМД) за кожним окремим договором (вщповщно до пост. НБУ № 136). Програма «1мпорт-експорт» включае в себе чотири складових:
- контроль ¿мпортних операщй (руху копт в та товар!в);
- контроль експортних операщй (руху кош-тв та товар1в);
- таблична форма журналу контролю ¿мпор-тних операцш (зпдно з шетрукщею НБУ № 136);
- таблична форма журналу контролю експортних операщй (зпдно з шетрукщею НБУ № 136).
У кожшй складов!й е можливють введения, коригування та друку даних. Журнальш зв!ти за !мпортно-експортними операц!ями роздру-ковуються та шдшиваються. Контроль ведеться зпдно з шетрукщею НБУ №136. Якщо поруше-ний кшцевий законодавчо встановлений термш розрахунк1в за окремою операщею, то по по-рушникам складаються акти до податково! ш-спскцп та 3BiT до НБУ.
3. «Payment» - додаток, де формуються пла-теж! SWIFT для вщправки на головний офю банку, а також приймаються платою з головного офюу. У цьому додадтку автоматично формуються юпентсью платокл з Mim-додатка «Контролю !мпортних операц!й» додатка «1мпорт-експорт», або е можливють повшстю сформу-вати плапж. У додатку можна побачити перел!к платоклв. е можливють перегляду, коригування, перев1рки та вщправки на головний офю банку.
Актуальшсть створення под1бного комплексу полягае в тому, що спрощуеться рутинна ручна робота з обробки юпентських даних, до-говор!в, а також полегшуеться робота з контролю скспортно-iмпортних операщй, зменшуеть-ся в1ропднють помилок як при вищезазначено-му контроле так i при формуванш платоклв. а також прискорюеться процес доставки плате-ж1в до головного банку з фши/вщдшення, де й знаходиться валютний в1дди.
Схема роботи комплексу «VL+» наведена на рис. 1.
Г"
До додатку «Ктент» заводятьсятаи дат
Юридична особа Адреса
Данн! договорш
Контакта данш KepÎBHHE
Головний бухгалтер
створення журналу (таблична форма згщно з шстр. НБУ №136)
I «Юпгнт»
!_______
I-------
« 1мПОрТ-еКСПОрТ »
Тип договору
1мпорт
Експорт
Заповнення додатку по ¿мпорту (контроль руху К01ШТВ та товару)
створення
платежу
SWIFT
Г~
Г"
Заповнення додатку по експорту (контроль руху кош-ив та тов ару)
_J "П
планж у додатку з обробки SWIFT платежш (перегляд, коригування, вщправка)
контроль
1МПОрТНИХ
операцш (перегляд та роздрук1вка)
контроль експортних операцш (перегляд та роздругавка)
якщо по рушении кшцевии законодавчо встановлений термш розрахункш
ВИД1ЛИТИ конкретну позицпо дано1 операци зазначеним кол1р ом
Головной оф1с банку
«Payment»
Рис. 1. Схема робе
Висновки
У статп показан! шляхи опти\пзацп роботи валютного вщщлу комерщйного банку. Вста-новлення комплексу «УЬ+» на \псцях у вщщ-леннях банку надасть можливють швидше та яюсшше здшенювати обслуговування кгпотв. Така схема роботи була надана на розгляд та впровадження в АКБ «ТАС-Комерцбанк» (м. Ки1в) та ВАТ «Промекономбанк» (м. Донецьк).
комплексу «VL+»
Б1БЛЮГРАФ1ЧНИЙ СПИСОК
1. Васюренко, О. В. Банивсыа операци [Текст] / О. В. Васюренко. - К. - 2002. - 255 с.
2. Герасимович, А. М. Облпс i аудит у банках [Текст]: шдручник / А. М. Герасимович, Л. М. Кш-драцька, Т. В. Кривов'яз та ш.; за заг. ред. проф. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2004. — 536 с.
3. Seglin, Jeffrey L„ Bank Administration Manual: A Comprehensive Reference Guide, BAI.
4. Законодавство Украши [Электрон, ресурс]. -Режим доступу: http://zakonl.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?user=a#Find
Надпаила доредколеги 22.02.2011. Пригтята до друку 28.03.2011.
