CC BY
39
34
№9 (75)
*
грарныи вестник Урала
/
2010 г.
Экономика
Таблица 3
Сравнительная эффективность возделывания хлопчатника и озимой пшеницы в условиях Прикумской
опытно-селекц ионной станции (2009 г.)
Показатели Озимая пшеница Хлопчатник
Урожайность, ц/га 40,0 10,0
Затраты на 1 га, тыс. руб. 11,1 9,0
Стоимость продукции, тыс. руб./га 14,0 (товарное зерно) 15,0 (хлопок-сырец)
Прибыль 2,9 6,0
Рентабельность, % 26,0 67,0
Таким образом, расчёты показывают, что по уровню рентабельности богарное хлопководство значительно превосходит зерновое производство - ведущую отрасль сельского хозяйства юга России. В случае организации более глубокой переработки хлопкового волокна (пряжа, нить, ткани и др.) эффективность отрасли на порядок повысится.
ЛИТЕРАТУРА
1. Докучаев В. М., Хлыстун И. К. Хлопководство Ставрополья. Ставрополь : Крайиздат, 1951.
131 с.
2. Касьяненко А. Г., Касьяненко В. А., Семикин А. П., Шевцова В. М. Хлопководство России: история и современность. Краснодар : Б/и, 1999. 320 с.
3. Кузнецов Г. Т. Пути повышения рентабельности хлопководства на юге России // Проблемы возрождения современного российского хлопководства : сб. науч. тр. / Прикумская опытноселекционная станция Ставропольского НИИСХ Россельхозакадемии. Будённовск : Прикумье, 2000. С. 119-129.
Аннотация
УДК 633.511:631.1
Абалдов А.Н., Карташов А.В. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПЕРСПЕКТИВЫ НЕОРОШАЕМОГО ХЛОПКОВОДСТВА НА ЮГЕ РОССИИ.
Решение проблемы устойчивого и эффективного производства в современных условиях диктует необходимость ориентации на выращивание высокорентабельных востребованных сельскохозяйственных культур. Такой культурой для южных регионов страны является хлопчатник.
Abaldov A., Kartashov A. ECONOMIC PERSPECTIVES OF INIRREGATED COTTON-GROWING IN THE SOUTH OF RUSSIA.
To solve the problem of resistance and effective productive in modern conditions it is necessary be guided bu growing highly remunerative demanded farm crops. For south regions such crop is cotton.
ОБЩИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ РИСКОВ РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ЭЛЕМЕНТ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ
А.А. ШЕМЕТЕВ,
аспирант, Уральская ГСХА
620075, г. Екатеринбург, ул. Карла Либкнехта, 42; тел. 8 (343) 371-33-63
Ключевые слова: экономический анализ, коммерческий банк, антикризисное управление.
Economics analysis, commercial bank, crisis
management.
Необходимым элементом для роста экономики России, в частности, для развития производства и повышения уровня конкурентоспособности отечественных предприятий на внутреннем и внешнем рынках, является повышение значения и эффективности именно банковской деятельности. Данный аспект - ключевой в концепции развития Российской Федерации и интересах российского общества в целом. Недавний экономический кризис наглядно показал неэффективность функционирования банковской системы России в общем, раскрыв неустойчивость российских банков к значительным изменениям внешней среды и конъюнктуры рынка. В рамках настоящей статьи автор вводит новое
Экономика
понятие - «региональный кризисный банк», под которым понимается региональный банк, имеющий сомнительную либо неудовлетворительную устойчивость по указанию ЦБРФ №2005-У с учётом фактической оценки финансовой устойчивости банка по показателям норматива «альфа» ЦБ РФ, фондов переоценки собственного капитала банка так, как на это указывается в статье.
Банкротство сразу нескольких крупных региональных банков является кризисом для региона, в котором банки осуществляют свою деятельность. Банкротство банка автоматически распространяет цепную реакцию неплатежей на большинство его клиентов. Предотвращение финансовой неустойчивости российских банков невозможно без развития базы для финансового анализа банка в целом. Актуальность проблемы возрастает в силу низкой фактической рентабельности отечественных банков, многие из которых сегодня находятся в финансовом положении, близком к критическому, что прежде всего связано именно с недостаточной эффективностью инвестиционной политики самих отечественных банков. Также актуальность проблемы растёт вследствие массированного вступления более эффективных в финансовой деятельности зарубежных глобальных и транснациональных банков на отечественные рынки финансовых услуг.
Недостаточная развитость практики применения антикризисного финансового управления банком в России ввела в российскую действительность новую реалию. По мнению автора, эту реалию можно определить как новый термин - «банковская безопасность России» - достижение в экономике состояния хорошего и удовлетворительного финансового состояния коммерческих банков в соответствии со стандартом, прописанным в указании №2005-У ЦБРФ.
Вопросы банковской безопасности России невозможно рассматривать отдельно от ключевого вопроса антикризисного банковского менеджмента - вопроса оценки и анализа эффективности финансовой деятельности банка как ключевого звена инвестиционной деятельности страны. Сегодня актуальнейшее значение для России приобретают именно методики стресс-тестирования как основа выработки антикризисной стратегии и тактики банка в условиях как реального, так и моделируемого на основании самого стресс-тестирования кризиса. Отрицательное отношение к планированию и западным инновациям, принижение их роли, несомненно, являющееся следствием критического отношения к директивно-плановой экономике Советского Союза, в особенности, к неэффективной деятельности централизованной системы распределения, привели к тому, что в стране менее десяти лет назад стал накапливаться и использоваться опыт в финансовом управлении предприятием-банком. Это особенно пагубно сказалось на бывших советских предприятиях-гигантах, которые при условии успешного финансирования со стороны банковского сектора могли бы перерасти в транснациональные корпорации, успешно реализующие свою продукцию за рубежом. В сложившейся ситуации наглядно проявилось отсутствие должных теоретических и практических знаний в такой области антикризисного управления, как эффективное антикризисное управление банком, у тех, кто наиболее в них заинтересован: у отечественных банков и отечественных предприятий как клиентов банковской системы в целом. С переходом к рыночной экономике всё ещё остро ощущается нехватка опыта и теоретических знаний в области стратегического управления инвестициями банка, хотя, несомненно, практическая часть данного вопроса ушла значительно вперед со времён плановой экономики СССР.
ОАО «Банк «Возрождение» - это прототип реально существующего регионального банка, который находится в г. Екатеринбурге. Данный банк является отличнейшим примером регионального кризисного банка в рамках настоящей статьи. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам; среди них: сравнительно высокая инфляция и активный экономический рост. Банковский сектор в Российской Федерации чувствителен к снижению уровня доверия и изменениям экономической ситуации и периодически может испытывать понижение ликвидности. Руководство ни одного банка не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие банковского сектора, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение банка. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве и отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение кредитов, а также в других недостатках правовой и фискальной систем. Перспективы экономического развития Российской Федерации в основном зависят от эффективности экономических, финансовых и валютных мер, предпринимаемых правительством, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем.
Целью экономического анализа деятельности банка является построение и анализ комплексной экономической матричной системы деятельности банка.
За период с 2004 по 2007 г., то есть за четыре года, капитал ОАО «Банк «Возрождение» вырос в 5,119 раза. Такой неимоверный рост капитала возможен только при реализации агрессивной стратегии развития и поведения на рынке.
36
№9 (75)
/
А
/
2010 г.
Экономика
Положительная динамика собственного капитала - это крайне позитивный фактор в работе банка. Обязательства ОАО «Банк «Возрождение» за исследуемый период выросли в 6,392 раза. Данный фактор показывает, что рост капитала банка за этот период в 5,119 раза обеспечен прежде всего ростом самих обязательств в балансе. Активы в среднем выросли в 6,244 раза. Этот показатель также говорит о быстром развитии ОАО «Банк «Возрождение» за счёт реализации агрессивной стратегии на рынке. Но общая структура капитала в структуре баланса ОАО «Банк «Возрождение» резко понижается: с 11,65% в 2004 г. до 9,55% в 2007 г. Это крайне отрицательный момент, говорящий о том, что ОАО «Банк «Возрождение» берёт на себя значительные риски, связанные с осуществлением своей деятельности. Из зарубежной практики принято, что чем больше показатель структуры капитала превышает 10% структуры баланса, тем более устойчивым является банк. Но уменьшение капитала ниже 10% вовсе не означает кризис. Это означает лишь увеличение рисков банка, связанных с его деятельностью.
В рамках настоящего исследования прежде всего будут рассмотрены собственный капитал, обязательства и активы ОАО «Банк «Возрождение». За приоритетный к рассмотрению будет взят 2007 г., поскольку он наиболее полно отражает объективное текущее рыночное положение банка. Прочие года будут рассмотрены в общем обзоре и при анализе динамики и тенденций. В рамках настоящего исследования рассмотрение банка начнётся с рассмотрения капитала ОАО «Банк «Возрождение».
Основу собственного капитала банка составляет его уставный капитал. Уставный капитал ОАО «Банк «Возрождение» состоит из 32200 акций по 1000 руб. за акцию. 1 акция имеет право на 1 голос в учредительном собрании акционеров. Таким образом, фактический уставный капитал составляет 32200 тыс. руб., а по балансу - 148527 тыс. руб. Данное увеличение цены абсолютно законно -оно происходит за счёт переоценки уставного капитала с учётом индексов инфляции и ИПЦ. Это искусственное отклонение капитала банк фиксирует в официальной отчётности, предоставляемой по стандарту МСФО. Также он отражает в данной отчётности основание увеличения стоимости капитала. Следует отметить, что большинство банков не производит подобную политику и не осуществляет подобную практику. Таким образом, фактический уставный капитал банка следует принять за 32200 тыс. руб., балансовый - за 148527 тыс. руб. В капитале ОАО «Банк «Возрождение» отражён фонд переоценки основных средств. Данный фонд формируется за счёт фактической переоценки имеющихся у банка основных средств: зданий, сооружений, офисов и проч. Большинство банков ставят основные средства по балансовой стоимости, не создавая фонд переоценки основных средств чаще одного раза в пять лет. Такое отражение основных средств является более справедливым, поскольку фонд переоценки не создаёт капитала первого уровня банка, ведь в случае наступления кризиса банк не сможет распродать все свои здания и прочие основные средства, чтобы рассчитаться по своим обязательствам, а после кризиса снова выкупить их. Фонд переоценки средств не является ликвидным активом банка. Поскольку переоценка основных средств проводится не чаще чем раз в пять лет, ставя на учёт данные пятилетней давности, или не проводится вообще (подобную практику применяют большинство российских банков), то показатель фонда основных средств в капитале банка принят по балансовой стоимости в 320051 тыс. руб. (данные конца 2007 г.), а по фактической стоимости - в 146862 тыс. руб. (данные за 2005 г.), хотя, по существу, должен быть принят на основании данных 2004 г., то есть ноль. Таким образом, такое принятие фактического капитала будет идти на пользу банку при его последующем финансовом анализе. Включение нераспределённой прибыли в полном объёме в капитал ОАО «Банк «Возрождение» полностью соответствует международным стандартам деятельности и российской практике банковского дела в целом. Таким образом, фактический собственный капитал ОАО «Банк «Возрождение» на порядок ниже значения, представленного в общей отчётности. Основание и величину снижения стоимости собственного капитала ОАО «Банк «Возрождение» можно просмотреть в официально публикуемой отчётности по стандартам МСФО (IFRS).
В рамках настоящего исследования далее будет рассмотрен пассив ОАО «Банк «Возрождение», чтобы определить, откуда в первую очередь банк черпает свои финансовые ресурсы.
Из структуры обязательств баланса банка ОАО «Возрождение» видно, что основу всех привлечённых средств ОАО «Банк «Возрождение» составляют три статьи: «Средства Клиентов» (67,69%; 2007 г.), «Средства других банков» (16,50%; 2007 г.) и «Субординированные депозиты» (1,85%; 2007 г.).
В целом, проводя общий финансовый анализ ОАО «Банк «Возрождение», следует сказать, что несмотря на возникший внутренний кризис в 2004 г. текущее положение банка является, скорее всего, финансово стабильным. Однако о стабильности финансового положения ОАО «Банк «Возрождение» можно будет с уверенностью сказать только после проведения комплексного финансового анализа его деятельности по методикам, максимально объективным к реалиям и условиям российского рынка.
Кроме того, агрессивная стратегия развития предполагает наращение общего рыночного риска при возможном снижении финансового риска.
Экономика
Но о количестве риска можно будет судить только по данным комплексного финансового анализа ОАО «Банк «Возрождение».
В дальнейшем на основании данных, приведённых в статье, автором были поставлены следующие задачи:
• на основе применимых к отечественной действительности методик финансового анализа банков разработать и предложить современную модель комплексного финансового анализа банка, ориентированную на долгосрочные интересы самого банка и общества в целом;
• в результате анализа мирового и отечественного опыта раскрыть многофакторный механизм финансового функционирования банка;
• провести исследование количественных и качественных характеристик финансовой среды
банка;
• разработать концепцию повышения конкурентоспособности отечественной банковской системы посредством повышения эффективности финансового анализа банков;
• разработать концепцию повышения конкурентоспособности отечественных банков, основанную на разрабатываемой в результате стресс-тестирования антикризисной стратегии функционирования отдельного банка.
Автор находит сложившуюся в ОАО «Банк «Возрождение» ситуацию как кризисную. Вероятность банкротства банка весьма значительна. Предприятию желательна антикризисная реструктуризация.
Проведённый экономический анализ и оценка потенциального банкротства на предприятии не претендует на охват всех возможных аспектов экономической деятельности банка. Применение приведённой автором методики экономического анализа коммерческого банка позволяет своевременно диагностировать 46% вероятных кризисов кредитной организации.
ЛИТЕРАТУРА
1. Об обязательных нормативах банков : инструкция ЦБРФ № 110-И от 16 янв. 2004 г.
2. Об оценке экономического положения банков : указание ЦБРФ № 2005-У от 30 апр. 2008 г.
Шеметев А.А. ОБЩИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ РИСКОВ РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ЭЛЕМЕНТ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ.
Статья посвящена общему экономическому анализу коммерческого банка как элементу антикризисного управления, в результате которого определяются общие риски.
Shemetev A. REGIONAL COMMERCIAL BANK RISKS COMMON ECONOMIC ANALYSIS AS A COMPONENT OF ITS ANTICRISIS MANAGEMENT.
The paper is devoted to the commercial bank common economics analysis as a component of its crisis management to evaluate the common risks.
Аннотация
УДК 336.71
АГРАРНАЯ ПОЛИТИКА И РЕШЕНИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРОДОВОЛЬСТВЕННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ РСФСР ВО ВТОРОЙ ПОЛОВИНЕ ХХ ВЕКА
А.И. ШЕВЕЛЬКОВ,
кандидат исторических наук, доцент, зав. кафедрой отечественной истории и экономической теории, Коломенский ГПИ 140410, г. Коломна, ул. Зелёная, 30; тел. 8-9055601101; e-mail: shevelkov51 @mail.ru
Ключевые слова: сельское хозяйство, продовольственное обеспечение населения, аграрная политика, потребление продуктов питания, проблемы, низкая эффективность аграрной политики.
Agriculture, food maintenance of the population, agrarian policy, consumption of foodstuff, problem, low efficiency of an agrarian policy.
В условиях сохранения проблемы продовольственной безопасности страны научный и практический интерес представляет исследование аграрной истории второй половины ХХ в. Свидетель-
