CC BY
37IVANOV, Vladislav Vtalyevich - Senior Lawyer of LLC PEPELYAEV GROUPS. Russia. Moscow. E-mail: ivanovvital2013@yandex. ru.
УДК 343.72
ОБЩИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ СЛУЖЕБНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
М.Г. Иванов
Служебно-управленческая деятельность в сфере финансово-экономических отношений подвержена влиянию процессов, происходящих на международном уровне. Служебную и управленческую деятельность во всех существующих экономических системах признают как основную, где такие ресурсы, как служебно-экономическая информация и новые служебно-управленческие технологии, становятся основой жизни современного бизнеса и управления государством. Обращение к методике расследования преступлений, совершаемых в сфере экономики с использованием служебного положения, весьма своевременно, она не может быть исследована и применена как простая сумма методик расследования отдельных видов экономических преступлений.
В статье рассматриваются особенности служебно-экономических преступлений, их криминалистическая характеристика, раскрывается криминалистическая сущность и алгоритм действий следователя при расследовании уголовных дел, основанные на общих положениях методики. Отмечается, что следственная ситуация предполагает присутствие сложной системы взаимодействия стороны обвинения и защиты, соблюдение последовательности производства первоначальных следственных действий. Частные вопросы по поиску отдельных следов совершения преступления без знания и применения общей целостной модели механизма преступной деятельности решены быть не могут.
Ключевые слова: служебно-экономические преступления; криминалистическая характеристика; методика; методология; следственные действия; механизм преступной деятельности.
M.G. Ivanov. THE GENERAL THEORETICAL POSITION OF THE METHODOLOGY OF THE INVESTIGATION SERVICE-ECONOMIC CRIME
Managerial activity in the sphere of financial and economic relations is subject to the influence of processes occurring at the international level. Service and management activities in all existing economic systems are recognized as the main ones, where resources such as service and economic information and new service and management technologies become the basis for modern business and government. The appeal to the method of investigating crimes committed in the economic sphere using the official position is very timely; it cannot be investigated and applied as a simple sum of methods for investigating certain types of economic crimes.
The article discusses the features of auxiliary business crimes, their forensic characterization, reveals the forensic nature and algorithm of actions of the investigator in the investigation of criminal cases, based on the general provisions of the methodology. It is noted that the investigative situation implies the presence of a complex system of interaction between the prosecution and defense, compliance with the sequence of the initial investigative actions. Particular questions on the search for individual traces of a crime without knowing and applying a common holistic model of the mechanism of criminal activity cannot be solved.
Keywords: Service and economic crimes; forensic characterization; methodology; methodology; investigative actions; mechanism of criminal activity.
Каждый национальный компонент, в том числе служебно-управленческая деятельность в сфере финансово-экономических отношений, подвержен влиянию процессов, происходящих на международном уровне. Служебную и управленческую деятельность во всех суще-
ствующих экономических системах признают как основную, где такие ресурсы, как служеб-но-экономическая информация и новые слу-жебно-управленческие технологии, становятся основой жизни современного бизнеса и управления государством. На этой основе бизнес де-
лает качественный скачок в своем экономическом развитии и в конкурентной борьбе.
Дисфункция в служебно-управленческой деятельности налицо, если происходит обезличивание деятельности и ответственности, наблюдается потеря сущностного характера деятельности. Это означает, что управление, как социальный инструмент общественного воздействия, перестает в этой части функционировать в соответствии с объективными потребностями и реалиями, меняя свои функции в зависимости от интересов и пожеланий отдельных групп лиц. В силу этих обстоятельств служебно-управленческая деятельность все меньше направлена на обеспечение реализации конкретной общественной потребности, что является ее основной функциональной задачей. В своей совокупности дисфункции, имеющиеся в системе служебно-управленческой деятельности, привели к таким явлениям, как коррупция, служебно-экономические, должностные злоупотребления и иные нарушения экономического правопорядка, связанные с осуществлением соответствующих служебно-должностных функций [2].
В связи с этим, как мы полагаем, обращение к методике расследования преступлений, совершаемых в сфере экономики с использованием служебного положения, весьма своевременно, и нами она не будет рассматриваться как простая сумма методик расследования отдельных видов экономических преступлений. Перед нами стоит задача изучить особенности экономических преступлений, раскрыть криминалистическую сущность и разработать научно обоснованную и практически полезную стратегию или программу, алгоритм действий следователя при расследовании подобных дел, основанные на общих положениях методики.
Компетенция специалистов по борьбе с экономическими преступлениями распространяется в соответствии с действующими нормативными актами на преступления, которые закреплены в гл. 21-23 и 30 УК РФ. Следовательно, в настоящей статье мы остановимся на видовой криминалистической характеристике только тех деяний, которые могут быть совершены с использованием служебного положения или совершаются с использованием должностных полномочий.
Полагаем, что выдвигаемые проблемы целесообразно будет рассматривать на нескольких уровнях. Прежде всего, есть необходимость исследования конкретного преступления. Во-вторых, исходя из этого, возможно рассмотрение группы однородных преступлений, которым дадим видовую характеристику. К
примеру, это может быть совершение хищений с использованием служебного положения. К другой группе преступлений следует отнести совокупность преступлений, предусмотренных нормами гл. 22, совершающихся должностными или иными лицами, выполняющими управленческие функции. К третьей группе мы можем причислить те составы преступлений, которые предусмотрены в статьях гл. 30 УК РФ, но совершающихся в сфере экономики.
В следующую группу можно отнести все те преступления, которые объединены по основанию совершения их с использованием служебных полномочий. Они могут быть совершены в различных областях и сферах жизнедеятельности. Кроме того, они могут быть и корыстными, и насильственными, и общеуголовными и т.д.
И наконец, системное рассмотрение проблем противодействия служебным преступлениям предполагает исследование закономерностей механизмов совершения преступления вообще, безотносительно к видам преступной деятельности и феномена преступности как явления действительности.
Сначала обратимся к вопросам общей криминалистической характеристики служебных злоупотреблений в сфере экономики. Отметим, что в сфере рынка процветают такие правонарушения, как занятие предпринимательской деятельностью без регистрации, лицензии, уклонение от уплаты налогов, торговля некачественными или полностью поддельными товарами, товарами без уплаты таможенных платежей, с поддельными акцизными марками и иными сопроводительными и бухгалтерскими учетными документами.
В условиях существования клиринга и «черного нала» широкое распространение получили мошенничество и обман потребителей, незаконное производство и оборот алкогольной продукции, продажа импортных продовольственных и промышленных изделий, вредных для здоровья и запрещенных к потреблению.
В сфере банковской деятельности сравнительно узкий круг лиц, применяя свой интеллект и знания, полученные, как правило, за рубежом, в условиях правовой незащищенности используют новые технологии при оформлении банковских операций с целью своего обогащения. Здесь более всего распространено мошенничество и легализация денежных средств, приобретенных незаконным путем.
Сфера приватизации или разгосударствления имущества дает в общую структуру экономической преступности такие преступления, как мошенничество, взяточничество, вымогательство, приобретение или сбыт имущест-
ва, заведомо добытого преступным путем. На рынке ценных бумаг общее количество зарегистрированных преступлений в сравнении с вышеперечисленными имеет небольшой процент, однако они характеризуются значительным материальным ущербом и большим количеством потерпевших преимущественно от мошеннических операций.
Внешнеэкономическая деятельность как одно из наиболее опасных направлений криминальной экономической деятельности имеет в последнее время устойчивую тенденцию к росту: уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей с организаций или физического лица (ст. 194 УК РФ).
Налоговые преступления в условиях обнищания основной массы населения имеют обратно пропорциональную зависимость: чем ниже собираемость налогов, тем выше количество налоговых преступлений. Уход от налогов становится массовым явлением в сфере предпринимателей в силу непомерно высокого налогового бремени со стороны государства.
Подробное перечисление конкретных частных способов совершения служебных преступлений в сфере экономики может быть оправдано тем, что многие из них тесно переплетаются с другими видами преступлений в сфере экономики: присвоениями и растратами, мошенничеством и вымогательством, коммерческим подкупом, взяточничеством и т.д. Рост подобных правонарушений является логичным завершением этапа расхищений, т.е. огромные средства, нелегально перемещаясь через границу государства, вбрасываются во внешнеэкономический оборот. Наряду с вывозом нефти, строительного леса, цветных металлов и других ресурсов за рубеж вывозятся колоссальные средства в иностранной валюте, работая на экономику других стран; причитающиеся же валютные средства длительное время не возвращаются в страну и вращаются в банках США, Германии и других государств.
Полагаем, что изучение такой последовательности должно помочь формированию эффективной системы противодействия служебной преступности в целом [2]. Это есть отражение частной методологии, основанной на характеристике системы элементов, взаимодействующих и взаимообусловленных. Любая система обладает определенной структурой, в соответствии с которой элементы системы
располагаются в последовательности, образуя подсистемы [1].
Итак, исходя из требований унификации структуры методик расследования, при решении вопроса о возбуждении уголовного дела и производства первоначальных следственных действий полагаем исходить из следующей последовательности: криминалистическая характеристика преступлений (базовая, видовая и т.д.); вопросы квалификации преступлений; особенности возбуждения уголовного дела; особенности проведения первоначального этапа расследования; особенности анализа и оценки собранных доказательств на стадии окончания следствия.
Применительно к субъекту совершенного преступления методику расследования можно свести к трем видам деятельности: по установлению преступника, по выявлению преступника, по изобличению преступника [5].
Отметим, что криминалистическая характеристика, как показала практика, заняла прочное место в методиках расследования. Действительно, прежде чем действовать «с шансами на успех», необходимо четкое представление о предмете и объекте, на которые будет направлена деятельность следователя.
Криминалистическая характеристика представляет собой «абстрактное научное понятие, отражающее закономерности подготовки, совершения и сокрытия преступного деяния, включая закономерности механизма следо-образования» [4]. К основным элементам или компонентам, составляющим это понятие, следует отнести:
а) типологию субъектов преступной деятельности, включая сведения о цели, мотиве, половозрастной характеристике и образовательном уровне, сведения о потерпевших;
б) типологию следственной ситуации или сведения об обстановке, характеризующей место, время, предмет преступного посягательства, характеристику хозяйствующего субъекта, юридического лица, «узкие» места, типичные для подобных объектов, каналы поступления информации, наличие или отсутствие противодействия со стороны заинтересованных лиц;
в) характеристику типичных способов совершения преступных действий на уровне процедур, операций, движений, включая способы сокрытия преступления;
г) типологию следов преступления.
Важность и практическое значение теоретических положений, закрепленных в базовых, родовых и видовых криминалистических характеристиках, заключается в том, что они содержат, во-первых, знания и опыт расследова-
124
Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 1(35)
ния уголовных дел, помогающие следователю на начальных этапах определиться с версиями, наметить план расследования, первоочередные оперативно-следственные мероприятия и очередность их проведения; во-вторых, корреляционную зависимость элементов: субъект - ситуация - способ - следы.
Наиболее часто по уголовным делам о преступлениях экономической направленности, совершаемых с использованием служебного положения, работа следователя начинается с осмотра места происшествия, установления, выявления и фиксации различного рода следов. Однако качество проведения следственных осмотров оставляет желать лучшего. По многим делам осмотры не проводятся вообще либо проводятся формально. Причем делается это обычно по схеме: «что вижу, то и описываю», без подключения внутреннего видения через призму всех элементов совершения преступления в их взаимосвязи.
Частные вопросы по поиску отдельных следов на месте следственного осмотра без знания и применения общей целостной модели механизма преступной деятельности в сфере экономики не могут решаться без выхода на уровень более общих. В свою очередь общая версия, построенная на основе такой модели, заставляет следователя находить подтверждение или опровержение ее путем поиска частных фактов и улик. Таким образом, мышление следователя должно быть направлено в процессе поисковой деятельности от абстрактного к конкретному и обратно; от общего к частному и от частного к общему.
Криминалистическая характеристика соотносится с такими понятиями, как предмет доказывания и состав преступления. Эти категории отражают динамику движения уголовного дела в процессе. На начальном этапе расследования следователь обращается к криминалистической характеристике, так как его деятельность в данный момент носит поисковый характер. На последующем этапе, когда появились доказательственные факты, основная задача следователя полно, всесторонне и объективно очертить границы предмета и пределов доказывания. И, наконец, на завершающем этапе установления истины по делу суд, устанавливая вину, определяет, есть ли в представленных материалах состав преступления.
Таким образом, уже на стадии зарождения преступного замысла внутри самой преступной деятельности и на этапе поиска следов преступления в рамках деятельности по выявлению и раскрытию преступления криминалистическая характеристика должна содержать
общие представления о предмете доказывания и составе расследуемого преступления.
При расследовании служебно-экономиче-ских преступлений важен анализ следственной ситуации, т.е. той обстановки, в которой протекает процесс доказывания. Нормальная следственная ситуация предполагает присутствие сложной системы взаимодействия стороны обвинения и защиты, правоохранительной и преступной деятельности. В связи с этим важно сохранение стабильности психологического, информационного, процессуального и тактического, материального и организационно-технического характера компонентов [1].
Следственные ситуации по делам о служеб-но-экономических преступлениях можно классифицировать на конфликтные и бесконфликтные; исходные, промежуточные и конечные; простые и сложные; с предварительной оперативной разработкой или без предварительной оперативной разработки и надлежащего оперативного сопровождения материалов уголовного дела.
Компонентом следственной ситуации в широком смысле слова, по нашему мнению, является и обстановка на том объекте, где расследуются дела о преступлении служебно-экономи-ческого характера. Признаки такой ситуации могут рассматриваться и в качестве категории «след», под которой необходимо понимать любые изменения среды, возникшие в результате совершения в этой среде преступления.
Следы преступления - в каком-то смысле ядро, центральный момент криминалистической характеристики преступной деятельности. Они могут отражать признаки и других элементов состава преступления субъекта преступного деяния, следственной ситуации и способа совершения преступления и выступать в двух формах отражения: материальной (предметы, вещества) и идеальной (отражение в сознании людей).
Таким образом, состояние полной доказанности по любому уголовному делу должно отражать единство, сочетание, взаимосвязь следов материального и идеального. Если в уголовном деле преобладают показания без надлежащего материального их закрепления или подтверждения, и наоборот, если многочисленные следы - доказательства материального свойства - не будут находить логичного пояснения, весь процесс доказывания в целом будет односторонним, отчего полнота, объективность и всесторонность исследования обстоятельств уголовного дела может быть не достигнута.
Список литературы
1. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории - к практике. М.: Юрид. лит., 1988. 304 с.
2. Иванов М.Г. О роли уголовного наказания в предупреждении служебно-экономической преступности и коррупции в современной России // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2017. № 3 (39). С.243-248.
3. Иванов М.Г. Служебно-экономическая преступность в современной России (понятие, сущность, особенности ее проявления и предупреждения): монография. Н. Новгород: Нижегород. академия МВД России, 2003. 148 с.
4. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: учебник / под ред. В.Д. Гра-бовского, А.Ф. Лубина. Н. Новгород, 1995. 400 с.
5. Образцов В.А. Выявление и изобличение преступника. М., 1997. 336 с.
References
1. Belkin R.S. Kriminalistika: problemy, ten-dentsii, perspektivy\ Ot teorii - k praktike [Crimi-
nology: problems, trends, prospects. From theory to practice]. M.: Yurid. lit., 1988. 304 s.
2. Ivanov M.G. O roli ugolovnogo nakazaniya v preduprezhdenii sluzhebno-e'konomicheskoj prestupnosti i korruptsii v sovremennoj Rossii [On the role of criminal punishment in the prevention of service and economic crime and corruption in modern Russia] // Yuridicheskaya nauka i praktika: Vestnik Nizhegorodskoj akademii MVD Rossii. 2017. № 3 (39). S. 243-248.
3. Ivanov M.G. Sluzhebno-ekonomicheskaya prestupnost' v sovremennoj Rossii (ponyatie, sushchnost', osobennosti ee proyavleniya i predup-rezhdeniya) [Service and economic crime in modern Russia (concept, essence, features of its manifestation and prevention)]: monografiya. N. Novgorod: Nizhegorod. akademiya MVD Rossii, 2003. 148 s.
4. Kriminalistika: Rassledovanie prestuplenij v sfere ekonomiki [Forensics: the Investigation of crimes in economy sphere]: uchebnik / pod red. V.D. Grabovskogo, A.F. Lubina. N. Novgorod, 1995. 400 s.
5. Obraztsov V.A. Vy'yavlenie i izoblichenie prestupnika [Identification and exposure of the offender]. M., 1997. 336 s.
ИВАНОВ Михаил Георгиевич - кандидат юридических наук, доцент, заведующий кафедрой уголовного права и судопроизводства. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: imkafedra54@mail. ru.
IVANOV, Mikhail Georgiyevich - Candidate of Sciences (Law), Associate Professor, Head of the Department of Criminal Law and Legal Proceedings. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of the Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: [email protected].
УДК 343.72
ПРОБЛЕМНЫЕ АСПЕКТЫ ПРИМЕНЕНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ПОЗНАНИЙ В ПРОЦЕССЕ РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ О ПРЕСТУПЛЕНИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ
О.М. Иванова, С.В. Миронов, М.Г. Иванов
Для содействия в установлении объективных размеров ущерба и незаконного обогащения требуются знания не только в области юриспруденции, но и экономической науки. В статье обращается внимание на то, что при расследовании преступлений в сфере налогообложения необходимо установить сумму налогов, которые налогоплательщик умышленно не уплатил в бюджеты. При расследовании преступлений, связанных с нецелевым использованием бюджетных денежных средств, важно установить суммы расходования бюджетных средств на цели, не соответствующие условиям их получения. В рамках производства экономических судебных экспертиз в банковской сфере также есть объективная востребованность применения специальных познаний в области экономики, а именно в банковском деле.
Особую роль в производстве судебных экспертиз, проводимых в рамках уголовных дел по преступлениям экономической направленности, занимает экономическая судебная экспертиза. Основной задачей, стоящей перед следствием при расследовании экономических преступлений, является установление суммы ущерба, нанесенного противоправными деяниями, и (или) полученного незаконного обогащения.
