CC BY
94
ФИНАНСОВОЕ, БАНКОВСКОЕ И ТАМОЖЕННОЕ ПРАВО
Е.Г. Беликов
О ПОНЯТИИ ПРИНЦИПОВ ФИНАНСОВОГО ПРАВА КАК ОРИЕНТИРА СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО ГОСУДАРСТВА
В статье анализируются понятия и основные признаки принципов финансового права, являющиеся ориентиром развития России как социального государства. Рассматриваются различные подходы к правопониманию, сложившиеся в отечественной юридической науке.
Ключевые слова: принципы права, финансовое право, принципы финансового права, принципы финансовой деятельности государства, социальное государств.
E.G. Belikov
ABOUT THE CONCEPT OF FINANCIAL LAW PRINCIPLES AS GUIDELINES OF RUSSIAN STATE SOCIAL DEVELOPMENT
The article analyzes the concepts and the main features of financial law serving as one of the guidelines of Russian state social development based on the consideration of different approaches to the understanding of law prevailing in the domestic legal science.
Keywords: legal principles, financial law, financial law principles, principles of financial state activity, social state.
В условиях развития в России социального и правового государства, обеспечения современной, стабильной и эффективной отечественной финансовой системы, социально ориентированной финансовой политики ключевая роль принадлежит принципам права, в т.ч. финансового. Принципы финансового права выступают одной из важнейших его категорий, в которой наиболее емко отражаются сущность и социальное назначение данной отрасли права. Необходимость их тщательного исследования (выявления, научного обоснования и т.п.) справедливо признается одной из важнейших задач современной юридической науки1.
Уровень развития и эффективности теоретико-методологических, системно-функциональных и практических аспектов финансового права, особенно в контексте социальной направленности комплекса его норм, напрямую зависит от научной обоснованности и четкой законодательной атрикулированности принципов данной отрасли права2. Кроме того, исследование принципов финансового права особо значимо и в связи с вовлечением современных государств в мировые и региональные интеграционные процессы, что требует учета национальным законодательством норм международного права3.
© Беликов Евгений Геннадьевич, 2015
Кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры финансового, банковского и таможенного права (Саратовская государственная юридическая академия); e-mail: [email protected]
Принципы финансового права являются видовым понятием по отношению к общеправовой, теоретически и практически значимой категории «принципы права», по поводу которой до сих пор в отечественной науке не сложилось общепринятой концепции. Отсутствие у теоретиков права единых взглядов на проблему концептуализации принципов права обусловливает различные трактовки данной категории и в отраслевых юридических науках, в т.ч. финансовом праве.
Большинство отраслевых исследований, посвященных принципам соответствующего подразделения системы отечественного права, основывается на изучении общетеоретических разработок категории «принципы права». В частности, Д.А. Смирнов, предваряя свое исследование принципов российского налогового права, анализирует три основных направления в понимании принципов права, обусловленных широким или узким (нормативным) пониманием самого права либо приоритетом юридической науки в определении форм и способов правового регулирования. К таким направлениям вышеуказанный автор вполне обоснованно относит широкое, узкое и доктринальное понимание рассматриваемой категории4. При этом следует заметить, что в отечественной юридической науке сложилось гораздо больше концепций правопонимания5, но вышеназванные походы в настоящее время наиболее распространены.
Сторонники широкого понимания принципов права (Р.З. Лившиц, Л.С. Явич,
B.М. Ведяхин, О.Е. Суркова и др.), основываясь на многогранном проявлении права, допускают их первоначальное формирование и действие на уровне идей, признают их функционирование в области судебной практики, правоотношений, а в дальнейшем закрепление их в законодательстве, различая, таким образом,
В
право и закон. В частности, Е.В. Скурко трактует принципы права как результат т
н
рефлексивно-интеллектуальной деятельности профессионального юридического С сообщества, в моральных нормах которого обобщаются правила трансформации | общественных отношений в правоотношения, событий и жизненных обстоя- к тельств в юридические факты6. Г
о
Представители нормативного понимания принципов права (М.И. Байтин, Д
а
C.С. Алексеев, Н.И. Матузов, А.В. Малько, В.М. Реуф, И.К. Дмитриева и др.) в едины во взглядах на форму их выражения. По их мнению, они должны иметь нн
о
закрепление в юридических нормах: прямое — в самих нормах, представляя собой нормы-принципы, либо косвенное — вытекая из комплекса правовых норм. д
и
М.И. Байтин достаточно емко определял принципы права как «исходные, с
к
определяющие идеи, которые составляют нравственную и организационную а основу возникновения, развития и функционирования права»7. По мнению | Н.И. Матузова и А.В. Малько, в принципах права выражается сущность права | как особого социального регулятора8. Поддерживая необходимость нормативного № закрепления принципов права, Д.А. Смирнов определяет их как «закрепленные 1
о
в нормах права основополагающие требования, соответствующие моральным, ~ политическим и экономическим ценностям общества, направляющие процесс 5 создания и функционирования права»9.
В основе доктринального понимания принципов права, сторонниками которого выступают в основном ученые-процессуалисты, лежит постулат о приоритете юридической науки в их формировании. При этом они носят необязательный характер и могут учитываться законодателем в процессе его правотворческой деятельности, влияя на формирование системы права и его реализацию. 167
Все перечисленные подходы к пониманию принципов права обладают отдельными достоинствами, но и не лишены определенных недостатков. В частности, доктринальный подход не учитывает императивности и прямого действия отдельных правовых норм (например, конституционного права), в которых закреплены основополагающие принципы отечественного права, а также создает сложность в толковании законодательства10. Широкое понимание принципов права таит в себе опасность произвольного толкования и неточного применения права, снижения его эффективности и размывания в других правовых явлениях. Нормативный подход зачастую основан на преобладающей роли государства в формировании права без учета народных традиций, обычаев и т.п., хотя современное нормативное правопонимание существенно отличается от классической нормативистской теории права.
Вполне обоснована точка зрения, согласно которой сложившиеся в отечественной юридической науке основные концепции правопонимания зачастую не исключают, а дополняют друг друга, что вовсе не противоречит законам диалектики, допускающим при исследовании разных сторон какого-либо феномена, в т.ч. права, существование различных его определений11. В этой связи сходной представляется позиция Р.В. Пузикова, в соответствии с которой функциональная роль принципов права определяется в зависимости от похода к пониманию их сущности (позитивистского или доктринального). По его мнению, закрепленные в законодательстве принципы выполняют регулятивную функцию, а принципы, носящие доктринальный характер, — интерпретационную, идеологическую и частично стимулирующую функции12. а В финансово-правовой литературе до недавнего времени самому понятию
0
? «принципы финансового права» не уделялось должного внимания, хотя к | исследованию различных их видов обращались многие ученые. В финансово» правовой науке советского периода принципы финансового права, начиная с
1 Е.А. Ровинского, разрабатывались как принципы финансовой деятельности | государства, поскольку именно данное понятие лежало в основе определения ! предмета финансово-правового регулирования13. Отождествление принципов § финансового права и принципов финансовой деятельности государства и му-| ниципальных образований характерно для многих ученых (Л.К Воронова, | Ю.А. Крохина, Э.Д. Соколова и др.) и в настоявшее время. В частности, по мне-'I нию Л.К. Вороновой, принципами финансового права выступают закрепленные | в юридических нормах исходные начала финансовой деятельности14.
| Анализ современной учебной и научной литературы по финансовому праву,
так или иначе затрагивающей его принципы, позволяет выделить несколько работ, в которых предприняты попытки определить исследуемое понятие. При этом ё далеко не все из этих попыток можно назвать успешными. Так, К.С. Бельский, § давая определение принципов финансового права, излагает, по сути, общетео-| ретическую дефиницию принципов права, не отражая специфики финансово-| правового регулирования15. Н.Л. Губерская, не формулируя четкого определения принципов финансового права, подчеркивает их более содержательные характеристики. В частности, она понимает под ними исходные начала, определяющие сущность и задачи финансового права, являющиеся объективной основой правового регулирования публичной финансовой деятельности16.
В тех немногих работах, в которых дается развернутая дефиниция принципов 168 финансового права, последние характеризуются в русле нормативного подхода к
правопониманию. Например, А.А. Пилипенко формулирует принципы финансового права как «основополагающие нормативные положения, непосредственно закрепленные в действующем законодательстве, которые определяют концептуальные правовые основы создания, направленности и функционирования данной отрасли права, регламентируют наиболее важные социальные отношения, возникающие в финансовой деятельности государства, муниципальных образований, и охраняются от нарушений мерами юридического воздействия»17.
Н.И. Химичева, используя общетеоретическое определение принципов права, распространяет его и на принципы финансового права, понимая под ними основополагающие начала, правила и требования, выражающие наиболее существенные его особенности. Данное определение является достаточно нейтральным с позиции различных походов к правопониманию и предмету финансово-правового регулирования. При этом ученый, отмечая общеобязательный характер принципов финансового права, подчеркивает необходимость их нормативного закрепления, допуская логическое выведение их совокупности из правовых норм18.
В юридической литературе19 выделяют следующие основные характерные черты принципов права: относительная устойчивость, стабильность, объективно-субъективная обусловленность, нормативность, основательность, целенаправленность, системность, универсальность, верховенство по отношению к другим предписаниям. Перечисленные признаки в полной мере присущи и принципам финансового права, на некоторых из которых следует остановиться более подробно.
Объективный характер принципов финансового права, как и принципов права в целом, заключается в том, что в них находят отражение в конкретный исторический период особенности и закономерности общественного развития, в частности финансовой деятельности государства. В то же время форма их внешнего выражения, например в финансовом законодательстве, свидетельствует об их определенной субъективности, поскольку законы представляют собой результат сознательно-волевой деятельности их создателей. При этом многими авторами приоритет в данной дуалистической связи отдается объективному свойству, т.к. именно объект при наличии сложившихся предпосылок и условий побуждает субъекта к осознанию потребностей развития и юридическому их закреплению20.
Принципам права свойственна также нормативность, они весьма значимы в регулировании общественных, в т.ч. финансовых, отношений. Во-первых, принципы права ориентируют людей на желательные модели поведения, устанавливают общие направления правового воздействия. Во-вторых, они могут использоваться в судебной практике при разрешении конкретного финансового спора, например, в тех ситуациях, когда необходимо восполнение пробелов в законодательстве и применение аналогии права.
Многие представители финансово-правовой науки отмечают такую особенность свойства нормативности принципов финансового права, как закрепление их в различных законодательных актах. В этом заключается и основное затруднение в их исследовании, поскольку до сих пор отсутствует единый кодифицированный законодательный акт, который бы содержал правовые основы финансовой деятельности государства, в т.ч. принципы финансового права21. Предложения о необходимости принятия такого закона неоднократно высказывались учеными как советского, так и современного периодов22.
Системность принципов права предполагает их действие не обособленно друг от друга, а в соответствии с определенной иерархией, которая прослеживается
на различных уровнях: как по вертикали (в рамках всей системы принципов), так и по горизонтали (в рамках отдельной подсистемы). Разнообразие закрепляемых в юридических нормах или вытекающих из них принципов права, в т.ч. финансового, обусловило существование в отечественной юридической науке неоднозначных походов к их систематизации23.
Верховенство принципов финансового права означает признание их ведущей роли по отношению к иным финансово-правовым предписаниям. В финансово-правовых нормах-принципах выражаются общие закономерности правового регулирования общественных отношений в сфере финансовой деятельности публично-правовых образований. В то же время, если принципы финансового права прямо, развернуто не закреплены в настоящий момент в законодательстве, но логически выводятся из него, финансово-правовые нормы-правила поведения, как представляется, все равно должны реализовываться в соответствии с ними и не противоречить им. При этом в дальнейшем принципы финансового права следует сформулировать в виде отдельных норм финансового законодательства.
Таким образом, основываясь на вышеизложенном, представляется возможным предложить следующее определение принципов финансового права. Под ними следует понимать основополагающие, объективно обусловленные требования, закрепленные в юридических нормах или непосредственно вытекающие из них, которые определяют направленность формирования, функционирования и развития правового регулирования общественных отношений в сфере финансовой деятельности публично-правовых образований. При этом принципы финансового права выступают одним из важнейших ориентиров развития Российской Федерации как социального государства, поскольку во многом от эффективной финансовой деятельности государства и муниципальных образований, их органов зависит реализация социально ориентированной политики страны.
1 См., например: Запольский С.В. Методологические основы исследования принципов финансового права // Принципы финансового права: материалы Международной научно-практической конференции (Харьков, 19-20 апреля 2012 г.) / редкол.: В.Я. Таций, Ю.П. Битяк, Л.К. Воронова и др. Харьков, 2012. С. 100; Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2. С. 4.
2 См.: Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2. С. 5.
3 См., например: Запольский С.В. Указ. раб. С. 100.
4 См.: Смирнов Д.А. Принципы российского налогового права: понятие, формирование, реализация / под ред. Н.И. Химичевой. М., 2011. С. 7-14.
5 См.: Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2005. С. 160-167.
6 См.: Скурко Е.В. Принципы права. М., 2008. С. 26.
7 Байтин М.И. Сущность права (Современное нормативное правопонимание на грани двух веков). 2-е изд., доп. М., 2005. С. 148.
8 См.: Матузов Н.И., Малько А.В. Указ. раб. С. 168.
9 Смирнов Д.А. Указ. раб. С. 23.
10 См.: Там же. С. 8.
11 См.: Матузов Н.И., МалькоА.В., Струсь К.А. и др. Принципы права как объект научного исследования // Принципы российского права: общетеоретический и отраслевой аспекты / под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько. Саратов, 2010. С. 19.
12 См. : Пузиков Р.В. Доктринальное осмысление понятия, места и роли принципов права в современной правовой политике // Принципы российского права: общетеоретический и отраслевой аспекты. С. 109.
13 См.: Химичева Н.И. Принципы российского финансового права // Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2012. С. 45.
14 См. : Воронова Л.К. Общие принципы финансового права и его институтов // Принципы финансового права: материалы Международной научно-практической конференции (Харьков, 19-20 апреля 2012 г.) / редкол.: В.Я. Таций, Ю.П. Битяк, Л.К. Воронова и др. С. 49.
15 См.: Бельский К.С. и др. Принципы финансового права // Финансовое право: учебник / под ред. С.В. Запольского. М., 2006. С. 49.
А.Г. Гузнов • Международные подходы к вопросам регулирования несостоятельности финансовых институтов
16 См.: Губерская Н.Л. Принципы финансового права // Принципы финансового права: материалы Международной научно-практической конференции (Харьков, 19-20 апреля 2012 г.) / редкол.: В.Я. Таций, Ю.П. Битяк, Л.К. Воронова и др. С. 70.
17 Пилипенко А.А. Принципы финансового права России и их нормативное закрепление: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2013. С. 17.
18 См.: Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2. С. 44.
19 См., например: Матузов Н.И. Указ. раб. С. 13, 15-17; Сенякин И.Н. Принципы права и принципы законодательства: соотношение и взаимосвязь // Принципы российского права: общетеоретический и отраслевой аспекты / под ред. Н.И. Матузова, А.В. Малько. Саратов, 2010. С. 132.
20 См., например: Матузов Н.И. Указ. раб. С. 16.
21 См., например: Крохина Ю.А. Общеотраслевые принципы финансового права // Принципы финансового права: материалы Международной научно-практической конференции (Харьков, 19-20 апреля 2012 г.) / редкол.: В.Я. Таций, Ю.П. Битяк, Л.К. Воронова и др. С. 127; Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2. С. 6.
22 См.: Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2. С. 6.
23 См., например: Пилипенко А.А. Указ. раб. С. 19; Соколова Э.Д. Система принципов финансового права // Финансовое право. 2012. № 8. С. 7.
А.Г. Гузнов
МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПОДХОДЫ К ВОПРОСАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ
В статье рассматриваются современные подходы к вопросам регулирования несостоятельности финансовых институтов, сформировавшиеся под влиянием глобального ш финансового кризиса 200-2009 гг. Рассматриваются и анализируются положения доку- q мента, принятого Советом по финансовой стабильности «Ключевые атрибуты эффективных | режимов урегулирования несостоятельности финансовых институтов». а Ключевые слова: несостоятельность (банкротство), Совет по финансовой стабильности, q финансовые институты, системно значимые финансовые институты, финансовые бридж- С институты. о
о
A.G. Guznov I
р
INTERNATIONAL APPROACHES TO THE PROBLEM 0
OF FINANCIAL INSTITUTIONS BANKRUPTCY REGULATION |
о
S
The article reviews modern approaches to the problem of financial institutions bankruptcy 4
regulation appeared under the influence of the global financial crisis of the years 2008-2009. С
The provisions of the document "Key attributes of effective resolution regimes for financial °
institutions", adopted by the Financial Stability Board, are reviewed and analyzed. |
Keywords: bankruptcy; Financial Stability Board; financial institutions; systematically е
important financial institutions; financial bridge-institutions |
№
Ш
До событий глобального финансового кризиса 2008-2009 гг. подход к вопросу несостоятельности финансовых институтов, в частности кредитных организа- 1
5
ций, состоял в том, чтобы не препятствовать их банкротству и ликвидации в случае возникновения признаков несостоятельности (банкротства). Речь шла о том, чтобы соответствующие процедуры были задействованы на как можно
© Гузнов Алексей Геннадьевич, 2015
Кандидат юридических наук, директор Юридического департамента Банка России, заслуженный юрист РФ; [email protected]
