Необходимость оценки кредитоспособности предприятий Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 ISSN 2410-700X_

УДК 338

Всяких Максим Владимирович

канд. экон. наук, доцент г. Белгород, РФ Е-mail: vsyakikh@bsu .edu.ru Нестерова Наталья Сергеевна студентка НИУ «БелГУ» г. Белгород, РФ Е-mail:mis.nns@mail.ru

НЕОБХОДИМОСТЬ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ

Аннотация

Одной из важнейших структур рыночной экономики является кредитно-финансовая система. Развитие товарного производства и банковской системы исторически развивалось параллельно и очень тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни банки, являются посредниками между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Кредиты играют особую роль для любого предприятия, как в сфере промышленности, так и в сфере услуг, превращаясь, по сути, в главный источник, осуществляющий финансирование народного хозяйства дополнительными денежными ресурсами.

Ключевые слова

Кредитоспособность, платежеспособность, банк, финансовое состояние.

В большей степени в информации о кредитоспособности организаций и предприятий нуждаются банки, поскольку прибыльность и ликвидность любого банка во многом зависят от финансового состояния его клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций, можно достичь путем комплексного и всестороннего изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. По этой причине одним из основных направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Для предприятий анализ кредитоспособности необходим для знания своей платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости, на основе которых вырабатываются тактические и стратегические решения по обеспечению дальнейшего развития предприятия финансовыми ресурсами.

Под кредитоспособностью клиентов банка понимается такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, а также способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с установленными условиями договора.

Понятие «кредитоспособность» и «платежеспособность» тесно взаимосвязаны между собой, однако они могут рассматриваться по-разному в зависимости от целей анализа. Под платежеспособностью предприятия понимается возможность и способность предприятия своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства перед не только внутренними и внешними партнерами, а также перед государством. Платежеспособность непосредственно влияет на формы и условия осуществления коммерческих сделок, в том числе на возможность получения кредитов и займов.

Таким образом, платежеспособность рассматривается в нескольких случаях: в первом случае платежеспособность заемщика рассматривается как понятие более широкое по сравнению с его кредитоспособностью, которая выступает в роли ее элемента. Во втором случае платежеспособность сводится к ликвидности баланса, которая выступает одним из показателей, характеризующих качество кредитоспособности заемщика.

Для проведения эффективной оценки кредитоспособности предприятия в первую очередь необходимо создать информационную базу анализа. Примерный перечень информации для оценки финансового положения заёмщика изложен в положении ЦБ 254-П от 26.03.04.

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 ISSN 2410-700X_

1. Данные официальной отчетности, включающую всю годовую бухгалтерскую отчетность;

2. Иную доступную информацию, которую целесообразно включать во внимание. Сюда может входить бюджет, бизнес-план текущего финансового года; информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, кредитах и займах непогашенных в установленный срок и др.

3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям (того же профиля и одинаковых размеров, работающие в схожих условиях), содержащие сведения о финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности, деловой активности.

Главную цель анализа кредитоспособности составляет определение способности и готовности заемщика осуществить возврат запрашиваемой ссуды в соответствии с условиями кредитного договора. Для этого банку необходимо выявить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который банк может выдать в данных обстоятельствах [1, с. 105].

Что касается методов оценки конкурентоспособности предприятий, ведущее место при оценке кредитоспособности заемщиков занимает финансовый анализ. Это обусловлено тем, что финансовый анализ позволяет оценить платежеспособность клиента как на определенную дату, так и прогнозировать его финансовую устойчивость на перспективу. По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате неполной глубины анализа финансового положения клиента на предварительной стадии переговоров [4, с. 67].

Большинство банков финансовое положение заемщиков оценивает по показателям ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности. При этом аналитика банка, как правило, интересует не только текущее финансовое состояние предприятия, но и его стратегии на ближайшую или более отдаленную перспективу, т.е. ожидаемые параметры финансового состояния. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погасить свой долг.

В таблице 1 представлены данные государственной статистики РФ по числу кредитных организаций и количеству выданных кредитов и займов физическим и юридическим лицам.

Таблица 1

Статистические данные кредитных организаций за 2011 - 2015 гг., тыс. руб.

Наименование 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год

Число кредитных организаций, зарегистрированных Банком России 1146 1112 1094 1071 1049

Общий объем размещенных средств 21537,3 27911,6 32886,9 38767,9 49069,5

В том числе:

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям 14529,9 18400,9 20917,4 23678,0 30842,4

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 2921,1 3958,0 4230,4 5130,6 6895,0

Кредиты, предоставленные физическим лицам 4084,8 5550,9 7737,1 9957,1 11329,5

По данным таблицы 1 можно сделать вывод о том, что число кредитных организаций к 2015 г. снизилось на 8,5% по сравнению с 2011 г. Основной причиной этого снижения является работа ЦБ, с осени 2013 г., по ликвидации неблагополучных игроков банковского сектора, путем отзыва лицензий у них. Не смотря на уменьшение числа банков количество, выдаваемых ими кредитов с каждым годом возрастает в среднем на 23% и в 2015 г. составляет 49069,5 тыс. руб., из них 62,8% кредитов предоставляются организациям. Несмотря на это финансовое положение большинства банков, оставляет желать лучшего, поэтому работа за контролем над банками, в сложившейся ситуации, не случайна. Увеличение объема выдаваемых банками кредитов ведет к росту риска в первую очередь для самих банков.

В таблице 2 представлены данные просроченной задолженности физических и юридических лиц.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 2410-700Х

Таблица 2

Информация о рисках кредитования физических и юридических лицах в 2011 - 2015 гг., млн. руб.

Наименование задолженности 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год

Общая сумма просроченной

задолженности по кредитам

юридических лиц-резидентов и 753 756 850 579 883 538 1 030 497 1 634 251

индивидуальных

предпринимателей

Общая сумма просроченной

задолженности по однородным требованиям и ссудам, 4 909 108 7 170 016 9 324 891 10 928 420 10 268 324

предоставленным физическим

лицам

Задолженность по ипотечным жилищным кредитам 1 478 982 1 997 204 2 648 859 3 528 379 3 920 442

Всего: 7141846 10 017 799 12 857 288 15 487 296 15 823 017

Рост просроченной задолженности за исследуемый период составил 122%. Данный факт является отрицательным, причем стоит заметить, что основные негативные тенденции прослеживаются в 2014-2015 году. Выявленный рост просроченной задолженности очень сильно оказывает влияние на условия кредитования как физических, так и юридических лиц.

Таким образом, на основании вышеизложенного анализ кредитоспособность заемщиков с каждым годом набирает свою актуальность, и качественность его проведения влияет как на деятельность банка, так и на деятельность предприятий.

Список использованной литературы:

1. Всяких М.В., Всяких Ю.В. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия // Вестник Северного (Арктического) федерального университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2015. № 3. С. 104-109.

2. Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2008. - 263 с.

3. Соловьева О.В. Зарубежные стандарты учета и отчетности / О.В. Соловьева. - М.: Аналитика-Пресс, 2014. - 137 с.

4. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gks.ru/

© Всяких М.В., Нестерова Н.С., 2016

УДК 330.101.68

Гайдарова Виктория Владимировна

магистрант Керченский государственный морской технологический университет г. Керчь, Российская Федерация

ИННОВАЦИИ НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ

Аннотация

Современное развитие экономики характеризуется непрерывным увеличением роли инноваций как ключевого фактора успеха в конкурентной борьбе. Перед отечественным производственным комплексом остро стоит проблема низкой инновационной активности предприятий. Добиться стратегического доминирования на глобальном рынке можно посредством реализации инноваций, поэтому важной