Некоторые вопросы трансформации финансов и финансовой системы в рыночных условиях Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Мамедова Гюльтекин Габиль гызы

преподаватель, Азербайджанский государственный экономический университет, г. Баку shafaaliyev@rambler.nj

финансы: новое содержание

в условиях рынка

некоторые вопросы трансформации финансов

и финансовой системы в рыночных условиях

_Аннотация

В статье рассматриваются характеристики понятий «финансы» и «финансовая система», современные функции финансов, этапы их развития. Приведены характеристики эффективных финансовых систем. Автор констатирует, что в последнее время произошла трансформация традиционного понимания финансовой системы, и для пояснения сути этих изменений анализирует основы функционирования национальной финансовой системы и ключевые инструменты финансовых отношений.

Ключевые слова: финансы, финансовая система, функции финансов, характеристики эффективных финансовых систем, экономика, рыночные отношения, финансовый контроль, денежные средства

В настоящее время переход к рыночным отношениям, наряду с другими факторами, обусловил многозвенность финансов, высокую степень их воздействия на экономику, что позволяет говорить о новом этапе развития финансовых отношений. В современных условиях финансы становятся одним из важнейших орудий косвенного влияния на воспроизводство материальных благ, рабочей силы и производственных отношений. Следует отметить, что понятие финансовой системы является развитием более общей категории «финансы». Будучи исторической категорией, финансы представляют собой эко-

номические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства. Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений. Вместе с тем не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Последние от первых отличаются как по содержанию, так и по выполняемым функциям. В традиционном понимании, деньги - это всеобщий эквивалент, товар особого рода, с помощью которого, прежде всего,

измеряются затраты живого и овеществленного труда, а финансы - экономический инструмент распределения и перераспределения валового продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Характеристики финансов

Со временем, как категория, связанная с системой денежных отношений между населением и государством по поводу образования государственных фондов денежных средств, это понятие получило международное признание и употребление. Характеристики данного термина:

1) он отражает денежные отношения между двумя субъектами, т.е. деньги выступают материальной основой существования и функционирования финансов;

2) государство, как один из субъектов отношений обладает особыми полномочиями. Следовательно, субъекты не равноправны;

3) в ходе этих отношений в качестве общегосударственного фонда денеж-

в современных условиях финансы становятся одним из важнейших орудий косвенного влияния на воспроизводство материальных благ,

рабочей силы и производственных отношений

ных средств формируется государственный бюджет;

4) без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера регулярное поступление средств в бюджет было бы невозможно;

5) специально создается фискальный аппарат, деятельность которого строится на правовых положениях нормот-ворческой деятельности государства (1, е.3).

Финансы - это, прежде всего распределительная категория. С их помощью осуществляется вторичное распределение или перераспределение национального дохода. Оно связано с межотраслевым и территориальным использованием средств в интересах наиболее эффективного и рационального применения доходов и накоплений предприятий и организаций. На протяжении всего ХХ в. в индустриально развитых странах мира разворачивался процесс усиления экономической роли государства. Об этом свидетельствует рост государственных расходов и доходов, увеличение доли государства в перераспределении национального дохода. В США, Японии, Швейцарии, Испании она составляет около 1/3, в Германии, Великобритании, Франции, Италии, Австрии, Голландии - почти 50%, в Швеции, Дании, Ирландии - более 50%. Финансы выполняют также контрольную функцию. Она проявляется в контроле над распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. Дело в том, что в условиях расширения рыночных отношений финансовый контроль направлен на обеспечение динамичного развития общественного и частного производства, распространение инноваций, всемерное улучше-

оссийское предпринимательство, 2011, № 7 (2)

ние качества работы во всех звеньях экономики.

Свойства эффективных финансовых систем

Кроме обозначенных функций, финансы выполняют также регулирующую функцию. Последняя реализуется через вмешательство государства в процесс воспроизводства. Разумеется, речь идет не о прямом, а косвенном воздействии. С данной целью применяются, например, такие рычаги как государственные расходы, налоги, государственный кредит и др. Используются также финансовое и бюджетное планирование, государственное регулирование рынка ценных бумаг и пр.

То же можно сказать и о стимулирующей функции финансов. Вместе с тем, представляется, что умелое использование распределительной, контрольной и регулирующей функций финансов, их различных комбинаций позволит государству, а значит и обществу успешно развивать или тормозить соответствующие экономические процессы (1, с.16).

На основе оригинального исследования «финансовых революций» в Нидерландах (ХУП-ХУШ вв.), Англии (ХУП-Х1Х вв.), США (первая половина XIX века) и Японии (вторая половина Х1Х в. - начало ХХ в.), М. И. Столбовым сформулированы обязательные характеристики, присущие всем эффективным финансовым системам:

1)«здоровое» состояние государственных финансов и разумная политика по управлению государственным долгом;

2) стабильность денежного обращения;

3) существование коммерческих банков, некоторые из которых должны обеспечивать сделки внутри страны, а

...финансы - это экономический инструмент распределения и перераспределения

валового продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств

другие иметь ориентацию на обслуживание внешнеторговых потоков;

4) наличие центрального банка, эффективно управляющего внутренними финансами и защищающего интересы государства в международных экономических отношениях;

5) эффективное функционирование рынка ценных бумаг (РЦБ) (3).

Национальная финансовая система

Известный постулат «финансы - неотъемлемая часть денежных отношений» определяет значение второго критерия. Финансовые отношения охватывают лишь часть денежных отношений. Другая часть образует процесс денежного обращения, поскольку как историческая социально-экономическая категория деньги, в первую очередь - всеобщий эквивалент. Сущность денег выражается посредством известных функций, качество реализации которых в текущих общественных условиях во многом

определяет укрепление либо обесценение денег «Если деньги непредсказуемым образом обесцениваются или, наоборот, в стране происходит укрепление национальной валюты, ключевые функции денег с точки зрения построения «хорошей» финансовой системы - сохранения ценности и платежная функция - реализуются неадекватно» (3).

Согласно традиционной трактовке, с которой можно встретиться в многочисленной учебной литературе, финансовая система - совокупность финансовых звеньев, призванных обеспечить государству осуществление своих политических и экономических функций, и состоит, с одной стороны, из государственных финансов, а с другой - из финансов частных предприятий, корпораций, монополий. Главное их назначение финансов в том, чтобы «путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов» (4).

Однако на протяжении всего ХХ в. одной из центральных проблем экономической науки и политики был и остается таковым вопрос роли и значения финансовых посредников, финансовых агентов как прямых или косвенных факторов экономического роста. «В современных условиях ... исследователи уделяют все большее внимание факторам, связанным с функционированием финансовой системы экономики» (5). При этом под финансовой системой исследователи понимают уже всю совокупность финансовых посредников, в том числе банки и институты фондового рынка. «...национальная финансовая система понимается в максимально широком смысле, как

архитектура национальной экономической системы в целом, предопределяющая направления движения финансовых потоков, способы взаимодействия экономических субъектов и структуру институтов, обеспечивающих ее функционирование» (6).

Две основные модели финансовых рынков

Как видно из исследования М.И. Столбова, данный феномен также является продуктом «финансовых революций» последних 400 лет, но получивший свое освещение лишь в ХХ в. «В последние десятилетия - примерно с середины 1990-х гг. - наблюдается активизация как аналитических, так и эмпирических работ, связанных с оценкой деятельности финансовых посредников как прямых или косвенных факторов экономического роста. ... отрасли и фирмы, которые в значительной степени полагаются на внешнее финансирование, растут непропорционально быстрее в странах с хорошо развитыми банковским сектором и фондовыми рынками, чем в странах, для которых характерно слабое развитие финансовых систем» (5). Однако соотношение между указанными характеристиками эффективных финансовых систем в рамках конкретных национальных моделей финансовых систем исторически сложилось не по единой схеме. «В большинстве современных национальных финансовых систем доминирует одна из двух основных моделей финансовых рынков: банковская (континентально-евро-пейская) или фондовая (американская)» (6).

Какую из указанных моделей выберут страны с транзитивной экономикой - покажет время. Учитывая реалии советской экономики на начало

российское предпринимательство, 2011, № 7 (2)

1990-х гг. больше предпосылок в пользу именно банковской модели финансовых рынков. В постсоветское время же именно банковский сектор дальше других продвинулся в направлении рыночных преобразований. Потому депозитные институты в лице уже сформировавшихся коммерческих банков, а также небанковские кредитные образования мобилизуют основные потоки свободных денежных средств бизнес-субъектов и домашних хозяйств и осуществляют финансирование инвестиций.

Литература

1. Финансы: учеб. пособие / Под ред. проф. А. М. Ковалевой. - 3-е изд., пере-раб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998. - С. 3.

2. Богомолов О. Т. Роль государства в современной экономике. Кого и чему

учит глобальный кризис? // Международная экономика. - 2009. - № 7. - С. 21.

3. Столбов М.И. Финансовая система как катализатор экономического роста: страницы истории ведущих стран Запада и Японии // Экономика XXI века. - 2005. - №8. - С. 53-63.

4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - С. 63.

5. Розанова Н. Анализ влияния финансовых посредников на экономический рост в современной экономической литературе // Экономический журнал РГГУ. - 2008. - № 1(11). - С. 87.

6. Куропятник Д.А. Теоретические подходы к анализу эффективности финансовых систем // Проблемы современной экономики. - 2009. - № 3(31).

Gultekin G. kizi Mamedova

Lecturer, Azerbaijan State Economic University, Baku

Some Questions of Transformation of Finance and Financial System in the Market Conditions

_Abstract

The article deals with characteristics of the terms "finance" and "financial system", advanced features of finance and the stages of their development. The author provide the characteristics of efficient financial systems. She note, that a transformation of traditional understanding of financial system has occurred. To clarify the essence of these changes the author analyze the basic operation of the national financial system and the key tools of financial relations. Keywords: finance, financial system, finance functions, characteristics of efficient financial systems, economy, market relations, financial control, money funds