CC BY
16
УДК 336.6
Коваль В.А. студент магистратуры 1 курса факультет «Экономики и финансов» УО «Полесский государственный университет» научный руководитель: Теляк О.А.
доцент
кафедра банкинга и финансовых рынков Республика Беларусь, г. Пинск НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ПРЕДПРИЯТИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА В ОАО «БЕЛАРОПРОМБАНК» Аннотация: В статье рассматривается проблема кредитования предприятий АПК, методика оценки кредитоспособности кредитополучателя в ОАО «Белагропромбанк». Предложен возможный вариант корректировки методики оценки кредитоспособности предприятий АПК в ОАО «Белагропромбанк».
Ключевые слова: кредитный риск, предприятие АПК, рейтинг, методика оценки кредитоспособности, коэффициент финансирования.
Koval V.A. -master's student 1st year, faculty of Economics and Finance» UO "Polessky state University" Republic of Belarus, Pinsk Scientific supervisor: Telyak O.A. associate Professor of banking and financial markets Department DIRECTIONS FOR IMPROVING THE ORGANIZATION OF LENDING TO AGRO-INDUSTRIAL ENTERPRISES IN JSC "BELAROPROMBANK" Abstract: the article deals with the problem of crediting agricultural enterprises, the method of assessing the creditworthiness of the borrower in JSC "Belagroprombank". A possible variant of adjusting the methodology for assessing the creditworthiness of agricultural enterprises in JSC "Belagroprombank"is proposed.
Keywords: credit risk, agribusiness enterprise, rating, methodology for assessing creditworthiness, financing coefficient.
ОАО «Белагропромбанк» является сегодня одним из важнейших кредитно-финансовых институтов Беларуси, работающих на реальный сектор экономики.
Среди проблем кредитования предприятий АПК, основной проблемой остается кредитный риск ОАО «Белагропромбанк» [1, с.250].
Все больше и больше внимания уделяется состоянию кредитополучателя, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора - это полный анализ финансового состояния кредитополучателя в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок.
В соответствии с Порядком присвоения кредитных рейтингов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в ОАО «Белагропромбанк», количественные показатели рейтинга рассчитываются по шести блокам информации, включающим: ликвидность, структуру баланса, деловую активность, эффективность деятельности, динамику развития, анализ долговой нагрузки [2].
Рейтинг определяется на основе суммы баллов 12 количественных показателей, качественной оценки кредитной истории кредитополучателя и оценки прохождения процедуры ликвидации, банкротства кредитополучателя.
Шкала кредитных рейтингов подразделяется на 10 уровней: от до "E-".
Рассмотрим основные количественные показатели и их веса в общей сумме баллов, предложенные ОАО «Белагропромбанк» для определения кредитного рейтинга предприятий АПК (рисунок 1).
(К11) Рентабельность
активов, 7,9% (К10) СОДиКЗ,
11,8% (соотношение оборачи дебитор кредиторском задолженности
(К12) (К1) Коэффициент Достаточность текущей выручки, 10,1% ликвидности,
(К2) Коэффициент абсолютной ликвидности, 10,1%
К3) Коэффициент спеченности венными ггными ми,8,7%
(К9) Доля просроченной дебиторской задолженности, 1,1%
(К7) Темп прироста собственных средств, 4,5%
4) Коэффициент
обеспеченности
(К5) Коэффициент обязательств
оборачиваемости активами, 5,6% краткосрочных
(оборотных)
активов,7,0%
Рисунок 1 - Удельный вес количественных показателей в сумме баллов по сельскому хозяйству по методике ОАО «Белагропромбанк»
Примечание - Источник: собственная разработка [2].
В соответствии с рисунком 1 основными оценочными коэффициентами в применяемой методике являются коэффициенты блока ликвидности и эффективности деятельности. Значение коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности особенно важно при выдаче краткосрочных кредитов, когда платежеспособность кредитополучателя должна быть положительный на короткий срок. Доля данных показателей в сумме баллов 0,188.
При выдаче долгосрочных кредитов опираться на высокие показатели коэффициентов ликвидности неправильно. Основным источником погашения долгосрочных кредитов, как правило, является прибыль организации. Как видно из рисунка 1 в методике предусмотрено два коэффициента рентабельности (коэффициент рентабельности продаж и коэффициент рентабельности активов).
Исходя из вышеизложенного целесообразно из методики ОАО «Белагропромбанк» исключить один из коэффициентов ликвидности и заменить его коэффициентом финансовой устойчивости, так как набор коэффициентов рентабельности в достаточной степени позволяет оценить рентабельность предприятия.
Низкие показатели коэффициента абсолютной ликвидности могут занизить сумму баллов, что понизит рейтинг кредитополучателя. Вследствие чего потенциально возможного кредитополучателя могут отнести к некредитоспособным. Поэтому целесообразно исключить коэффициент абсолютной ликвидности и заменить его коэффициентом финансовой устойчивости - коэффициентом финансирования.
Коэффициент финансирования (отношение собственного капитала к заемным средствам) показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных, а какая - за счет заемных средств.
Отразим нормативные значения коэффициента финансирования для предприятий АПК в таблице 1.
Таблица 1- Нормативные значения коэффициента финансирования
Коэффициент Нормативные значения при балльной оценке
100 баллов 70 баллов 0 баллов
Коэффициент финансирования (1;+] (0,75;1] (-;0,75]
Примечание - Источник: собственная разработка Отразим нормативные значения коэффициентов и вес показателей для скорректированной методики оценки кредитоспособности кредитополучателей в таблице 2.
Таблица 2 - Балльная оценка количественных показателей и их вес в общей сумме баллов для скорректированной методики ОАО «Белагропромбанк» по предприятиям АПК__
Коэффициент Нормативные значения по балльной оценке Вес показателя
100 баллов 70 баллов 0 баллов
К-1 Коэффициент текущей ликвидности (1,44; +) (1,10; 1,44] (-;1, 10] 0,16
К-2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (0,33; +) (0,13; 0,33] (-;0,13] 0,077
К-3 Коэффициент обеспеченности обязательств активами (-;0,45] (0,45; 0,55] (0,55; +) 0,056
К-4 Коэффициент оборачиваемости краткосрочных (оборотных) активов (-;1] (1; 1 ,20] (1,20; +) 0,07
К-5 Коэффициент финансирования (1; +) (0,75; 1] (-;0,75] 0,038
К-6 Рентабельность продаж, % (4,56; +) (0,77; 4,56] (-;0,77] 0,107
К-7 Темп прироста собственных средств, % (8,85;+) (2,80; 8,85] (-;2,80] 0,045
К-8 Коэффициент долговой нагрузки относительно выручки, (-;57,00] (57,00; 71,60] (71,60; +) 0,138
К-9 Доля просроченной дебиторской задолженности, % (-;3 ,5] (3,5; 14,9] (14,9; +) 0,011
К-10 СОДиКЗ (соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности) (0,18; +) (0,09; 0,18] (-;0,09] 0,118
К-11 Рентабельность активов (0,35; +) (0,25; 0,35] (-;0,25] 0,079
К-12 Достаточность выручки (1,13;+) (1,07; 1,13] (-;1, 07] 0,101
Итого сумма баллов 1
Примечание - Источник: собственная разработка
Как видно из таблицы 2, скорректированная методика состоит из 12 оценочных коэффициентов. Основными оценочными коэффициентами в применяемой методике являются коэффициенты блока ликвидности и эффективности деятельности.
Доля коэффициента блока ликвидности снизилась до 16 %, при этом доля блока коэффициентов структуры баланса возросла до 17,1 % и стала более пропорциональной. Данные изменения в методике помогут более точно и всесторонне оценить кредитополучателей во избежание риска не возврата кредита.
Проведем сравнительный анализ применяемой методики ОАО «Белагропромбанк» и новой скорректированной методики оценки кредитоспособности предприятий АПК в таблице 3.
Таблица 3 - Анализ действующей методики ОАО «Белагропромбанк» и скорректированной методики оценки кредитоспособности заемщика
Действующая методика ОАО «Белагропромбанк» Скорректированная методика ОАО «Белагропромбанк»
Вес Вес показателя в сумме баллов
1) Оценочные коэффициенты Показателя в сумме баллов 1) Оценочные коэффициенты
Ликвидность
Коэф. текущей ликвидности 0,087 Коэф. текущей ликвидности 0,16
Коэф. абсолютной ликвидности 0,101
Структура баланса
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,087 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,077
Коэффициент обеспеченности обязательств активами 0,056 Коэффициент обеспеченности обязательств активами 0,056
Коэффициент финансирования 0,038
Деловая активность
СОДиКЗ (соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности) 0,118 СОДиКЗ (соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности) 0,118
Оборачиваемость краткосрочных (оборотных) активов 0,07 Оборачиваемость краткосрочных (оборотных) активов 0,07
Эффективность деятельности
Рентабельность продаж 0,107 Рентабельность продаж 0,107
Рентабельность активов 0,079 Рентабельность активов 0,079
Достаточность выручки по отношению к себестоимости 0,101 Достаточность выручки по отношению к себестоимости 0,101
Динамика развития
Темп прироста собственных средств, % 0,045 Темп прироста собственных средств, % 0,045
Анализ долговой нагрузки
Доля просроченной дебиторской задолженности, % 0,011 Доля просроченной дебиторской задолженности, % 0,011
Коэффициент долговой нагрузки относительно выручки, % 0,138 Коэффициент долговой нагрузки относительно выручки, % 0,138
Кредитная история должника (заявителя) Кредитная история должника (заявителя)
2) Балльная оценка финансового состояния 2) Балльная оценка финансового состояния
3) Балльная оценка с учетом кредитной истории 3) Балльная оценка с учетом кредитной истории
4) Прохождение процедуры ликвидации, банкротства 4) Прохождение процедуры ликвидации, банкротства
5) Вынесение решения о присвоение кредитного рейтинга кредитополучателя 5) Вынесение решения о присвоение кредитного рейтинга кредитополучателя
Примечание - Источник: собственная разработка Таким образом можно сделать выводы, что:
- скорректированная методика позволяет всесторонне оценить возможные риски, связанные с деятельностью кредитополучателя, помогая банку принимать решение о выдаче кредита более взвешенно, с учетом тенденций и изменений в балансе;
- скорректированная методика является более детальной. Эти изменения методики позволят более тщательно выбирать кредитополучателей со всех сторон их деятельности, тем самым минимизировать кредитный риск и снижать сумму кредитной задолженности.
Использованные источники:
1. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2017. - 250 а
2. Порядок присвоения кредитных рейтингов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в ОАО «Белагропромбанк»: утв. Правлением ОАО «Белагропромбанк» 05.04.2018 № 33.
