CC BY
458
1 '2014
Пробелы в российском законодательстве
7.4. МОШЕННИЧЕСТВО В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Данилов Дмитрий Алексеевич, адъюнкт кафедры оперативно-розыскной деятельности, капитан полиции.
Место учебы: Орловский юридический институт МВД России.
E-mail: [email protected]
Аннотация: Основную долю хищений денежных средств в банковской сфере составляет кредитнофинансовое мошенничество. Мошенники незаконным путем получают кредит в банке и вообще не намерены его возвращать. В настоящей статье показана сущность мошенничества в кредитнофинансовой сфере, его уголовно-правовая характеристика. При написании использованы результаты обобщения оперативно-розыскной и следственной практики органов внутренних дел, материалы юридической литературы и нормативно-правовых источников. Работа представляется полезной для оперативных работников при документировании, а для следователей при квалификации преступной деятельности и сборе доказательств.
Ключевые слова: кредитно-банковская система, хищение денежных средств, мошенничество, юридическое лицо, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, кредитная сделка.
FRAUD IN CREDIT AND BANKING AREA
Danilov Dmitry Alekseevich, adjunct at operatively-search activities chair, police captain.
Place of study: Orel law institute by MIA Russia.
E-mail: [email protected]
Annotation: Financial fraud makes the major part of cash misappropriation in banking area. Frauds obtain a credit in bank illegally and do not intend repaying it. The article shows the essence of fraud in credit and financial area, its criminal character. The results of generalization of operational search and investigative practice of Home Affairs Department, materials of legal literature and normative legal sources were used while writing this article. This work is valuable for operatives while documenting, and for investigators while qualifying criminal activities and acquiring evidences.
Keywords: credit and banking system, misappropriation of cash, fraud, corporate entity, individual, individual entrepreneur, credit transaction.
Мошенничество в кредитно-банковской сфере относится к группе преступления в сфере экономической деятельности. Родовым объектом этой группы преступлений считается охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности общества, ориентируемого на развитие рыночной экономики1. Необходимым элементом экономической деятельности являются финансовые отношения, которые специалисты в области финансового права определяют как общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности в процессе распределения и перераспределения национального дохода в целях образования необходимых обществу фондов потреб-
1 См.: Новое уголовное право России. Особенная часть: Учебное пособие. М.: ТЭИС, 1996. С.147.
ления и накопления. Объектом этих отношений выступают деньги или денежные обязательства2. Составной частью финансовых отношений наряду с бюджетными, налоговыми и другими выступают кредитные отношения, которые при любой социально-экономической системе играют важную роль3.
Непосредственный объект мошенничества в банковской сфере можно определить как совокупность общественных отношений в сфере кредитной деятельности, возникающих по поводу кредитования государством и кредитно-банковскими учреждениями юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, граждан и погашения ими кредита. Мошенники, получившие незаконным путем кредит, вообще не намерены его погашать.
При совершении мошенничества в указанной сфере завладение денежными средствами совершается, как отмечено выше, от имени юридического лица (индивидуального предпринимателя). Такой прием позволяет заключать договор займа на весьма значительные суммы, а также существенно затрудняет раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляются под видом деятельности хозяйствующих субъектов. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые при этом применяются, включают в себя предоставление банку фиктивных (поддельных и подложных) документов, содержащих не соответствующую действительности информацию:
а) об организации-заемщике, личности и правоспособности ее руководителя;
б) о хозяйственной (иной) деятельности индивидуального предпринимателя, его личности и правоспособности;
в) о подлинных целях займа;
г) о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки.
При совершении мошенничества в сфере кредитования физических лиц завладение денежными средствами совершается от имени физического лица под видом заключения договора займа на личное потребление или покупку товаров в рассрочку. Суть обмана заключается в отсутствии у заемщика намерения возвратить сумму займа и оговоренные по договору проценты.
Помимо сообщения ложных сведений о целях займа лжезаемщик совершает сопутствующие обманные действия, а именно представляет банку фиктивные (поддельные и подложные) документы, содержащие не соответствующую действительности информацию:
- о своей личности;
- об источниках доходов, позволяющих возвратить кредит;
- о наличии в собственности залогового имущества.
Следует отметить, что мошенничество в кредитнобанковской сфере (ст. 159.1 УК РФ) по объективной стороне состава имеют наиболее близкое сходство с незаконным получением кредитов и иных бюджетных средств и их использованием не по прямому назначению (ст. 176 УК РФ).
Так, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудникам УЭБ и ПК УМВД по Орловской
2 См.: Грачева Е.Ю. и др. Финансовое право России: Учебник. М., 1995. С.8.
3 См.: Финансовое право: учебник / отве. Ред. Н.И.Химичева 4-е изд. М.: Норма, 2008. С. 86.
206
МОШЕННИЧЕСТВО В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ Данилов Д.А.
области в 2010 году поступила информация, что Сидоров Сергей Александрович, являясь генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Агрофинансы» решил незаконно получить кредит на сумму 30 000 000 рублей в филиале акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (открытое акционерное общество) Орловском отделении № 8595 путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации. Предоставил в Орловское отделение № 8595 Сбербанка России, ложный протокол внеочередного собрания участников, заведомо ложные оперативные бухгалтерские балансы. Сидоров С.А. обязательств по договору не исполнил, денежные средства использовал на другие нужды, кредит не погасил, чем Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской федерации (открытого акционерного общества) в лице Орловского отделения № 8595 причинил крупный ущерб в сумме 17 355 247, 32 рублей. Таким образом, Сидоров С.А. совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 176 УК РФ4.
Анализ указанных составов преступлений показывает, что и мошенническое и незаконное получение целевых кредитов и иных бюджетных средств основывается на представлении субъектами этих деяний заведомо ложных сведений о хозяйственно-финансовом состоянии предприятия или организации. В данном случае при квалификации таких преступлений разграничение следует проводить по направленности умысла преступников. Причем в конкретной ситуации из анализа представляемых ими сведений должно усматриваться отношение этих лиц к возможным последствиям. Так, если при незаконном получении целевых кредитов и иных бюджетных средств они не преследуют цели безвозмездного изъятия таких средств (ст. 177 УК РФ), то при мошенничестве вообще не намерены их возвращать уже в ходе оформления кредитного договора (ст. 159.1 УК РФ).
Из оперативно-розыскной и следственной практики очевидно, что мошенничество в банковской сфере предполагает одновременное наличие пяти составов преступлений по УК РФ - ст.ст. 159.15, 173.16, 173.27,
4 Спецсообщение ГУ ЭБ и ПК МВД РФ №19/8-1504 от 19.04.2011.
5 Мошенничество в сфере кредитования, один из составов преступлений, включенных в УК РФ федеральным законом от 29 ноября 2012 г. № 2007-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации.
6 Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ)
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц -
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору.
7 Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ)
1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, -
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми опера-
1768, 1779. Как показали результаты проведенного исследования, субъектами банковского мошенничества, как правило, являются физические лица, образовавшие (создание, реорганизация) юридическое лицо че-
10
рез подставных лиц , путем предоставления документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом либо приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем. Речь в сущности идет об одном из элементов банковского мошенничества - использовании для этих целей фиктивных юридических лиц.
Оперативно-розыскная следственная и судебная практика изобилуют примерами различных сложных схем мошенничества в кредитно-банковской сфере с использованием фирм однодневок. Приведем один из них.
В мае 2011 года оперативниками подразделения по борьбе с организованной преступностью в сфере экономики Управления по борьбе с экономическими преступлениями ГУ МВД РФ по Волгоградской области задержаны семь участников организованной преступной группы, занимавшиеся мошенничеством в кредитно-финансовой сфере. Путем незаконного оформления ипотечных кредитов на подставных лиц в Волгоградском филиале одного из московских банков они получали и впоследствии обналичивали значительные суммы денег. Через созданные «лже-предприятия», которые выступали в качестве посредников между заемщиками и банком, подозреваемыми оформлялись договора на поставку сборных индивидуальных жилых домов под заемные денежные средства банка, выделяемые на ипотечное кредитование клиентов. Клиентами банка являлись малоимущие граждане, ведущие асоциальный образ жизни, которые за небольшое вознаграждение передавали свои паспорта для оформления договоров. Дома для индивидуального жилищного строительства заемщикам не поставлялись, а лишь составлялись фиктивные документы, подтверждающие поставку, которые являлись основанием для оформления кредитов и перечисления денежных средств на расчетные счета "лже-предприятий". В настоящее время установлено более 50 фактов оформ-
циями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
8 Незаконное получение кредита
Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.
Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
9 Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
10 Согласно примечания к ст.173.1 УК РФ под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.
207
1 '2014
Пробелы в российском законодательстве
ления договоров займа, по которым членами преступной группы было обналичено и присвоено свыше 14 млн. рублей. В ходе проведенных, при силовой поддержке бойцов спецподразделения ГУ МВД РФ по Волгоградской области обысков в местах жительства и работы задержанных, была обнаружена и изъята бухгалтерская документация, компьютеры, цифровые носители информации, печати, штампы и бланки "лжепредприятий", долговые расписки и наличность на сумму более 30 млн. рублей. В настоящее время подозреваемые, в том числе 40-летний лидер преступной группы, задержаны. Следователями Следственного Управления при УВД по г. Волгограду возбуждено
уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ «Мошенничест-~~ 11 во» .
В концепции развития гражданского законодательства РФ11 12 было предложено существенно реформировать действующую в России систему регистрации юридических лиц, которая в нынешнем своем виде не способна противостоять созданию так называемых фирм-однодневок, используемых их учредителями для совершения незаконных действий, в том числе мошенничества в кредитно-финансовой сфере. Следует отметить, что одним из основных признаков фиктивного юридического лица считается отсутствие его реальной деловой активности в течении достаточно длительного времени. В письме Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2010 г. №3-7-07/8413 также называются такие его отличительные черты, как отсутствие фактической самостоятельности организации, создание ее без цели ведения предпринимательской деятельности, регистрация по месту массовой регист-рации14, непредставление налоговой отчетности и др. 5 Деятельность фиктивных юридических лиц причиняет ущерб не только добросовестным участникам гражданского оборота, но и государству в целом. Поэтому в 2011г. в России была введена уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица и незаконное использование документов для его создания16.
Создание коммерческой организации без намерения фактически осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющей целью хищение кредитных средств, полностью охватывается составом мошенничества в сфере кредитования17.
Наряду со сказанным, по результатам проведенного исследования можно выделить и иные формы противоправного поведения, характерные для мошенниче-
11 Спецсообщение ГУ ЭБ и ПК МВД РФ № 19/8-1595 от 20.10.2011 г.
3 Указ Президента РФ от 18 июля 2008г. №1108 «О совершенствовании Гражданского кодекса Российской Федерации»// Российская газта.23 июля 2008.
13 Официальные документы: еженедельное приложение// Учет, налоги, право. 2010. №9.
14 Сведения об адресах массовой регистрации юридических лиц, косвенно свидетельствующих об их недобросовестности, можно найти на сайте ФНС России. URL:http://www.nalog.ru.
15 Более подробно о понятии и признаках фиктивных юридических лиц, а также об ответственности их учредителей по современному законодательству России и зарубежных стран. См.: Яценко Т.С., Яценко В.А. О противодействии созданию фиктивных юридических лиц в России и зарубежных странах// Хозяйство и право.2010.№4. С.99-104; Яценко Т.С. Однодневки forever// ЭЖ-Юрист.2010.№22.
16 Федеральный закон от 7 декабря 2011г.№419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и статью 151 Уголовнопроцессуального кодекса РФ»// Собрание законодательства РФ.2011 .№50.Ст.7361.
17 Колоколов Н.А. Комментарий к главе 21 УК РФ // Коммента-
рий к УК РФ / Под ред. В.М.Лебедева. 13-е изд. М., 2013.
ства в банковской сфере. Например, действия, направленные на получение кредита физическим лицом (как правило, на подставных лиц, по чужим документам18), индивидуальным предпринимателем путем предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии (ч.1, 2 ст.176 УК РФ).
В процессе проведения исследования выявлено множество фактов, когда мошенниками были сотрудники банков. Они действовали в одиночку19 или в составе организованных преступных групп.
Следователями СЧ СУ УМВД России по Хабаровскому краю совместно с сотрудниками УЭПиПК по материалам проверки службы безопасности ОАО «Сбербанк России» возбуждено уголовное дело по статье 159.1 УК РФ. Сотрудник Сбербанка с ранее неоднократно судимым знакомым создали преступное сообщество и разработали схему деятельности, направленную на хищение денежных средств, принадлежащих банку.
Преступное сообщество состояло из двух организованных групп. В одну из них входили двое менеджеров Сбербанка, которые, согласно разработанной схеме, незаконно оформляли кредитные карты на подставных лиц. Участники второй преступной группы, в которую входили ранее неоднократно судимые жители г. Хабаровска, занимались поиском этих подставных лиц. Как правило, это были социально неблагополучные граждане, злоупотребляющие алкоголем и наркотиками, которые за небольшую плату добровольно соглашались предоставить свой паспорт для оформления на их имя кредитной карты. Участники сообщества заверяли владельцев паспортов, что гасить кредит им не придётся. Если же «клиент» не хотел участвовать в афере, злоумышленники угрожали ему расправой.
По 36 эпизодам преступной деятельности. Установлено, что участники преступного сообщества оформили более 100 кредитных карт на подставных лиц на суммы от 150 до 350 тысяч рублей. Предполагаемый ущерб от преступной деятельности сообщества составляет более 40 миллионов рублей20.
Оперативные работники сталкиваются с трудностями в ходе документирования, а следователи - при квали-
18 Сотрудники полиции установили, что 40-летняя женщина продавала мебель в кредит и, как выяснилось, собирала в личный архив копии паспортов клиентов.
Начиная с июля 2012 года она, имея доступ к системе кредитования банков, стала оформлять продаваемую в магазине, принадлежащем ее сыну, мебель на бывших клиентов. При этом товары оставались на витринах, а деньги поступали на расчётный счёт индивидуального предпринимателя. Женщина обналичивала суммы, используя доверенность. Таким образом, подозреваемая в мошенничестве оформила 26 кредитов на общую сумму более 1,5 млн рублей.
Обман открылся, когда службы безопасности банков начали сообщать гражданам об их задолженности по выплатам. Люди обратились в полицию. Женщина задержана. В содеянном злоумышленница призналась. В настоящий момент дознавателем УМВД России по г. Абакану в отношении нее возбуждено уголовное дело по 26 эпизодам мошенничества (спецсообщение ГУ ЭБ и ПК МВД РФ № 19/9 от 12.03.2012 г.).
19 Обратившись в отделение банка, находящееся в Торжке, 52летняя жительница Бежецкого района Тверской области узнала, что на ее имя оформлен кредит на сумму 21 тысяча рублей. Женщина решила обратиться за помощью в полицию.
Сотрудники полиции Межмуниципального отдела МВД России «Торжокский» раскрыли преступление в тот же день. Полицейские установили, что указанный кредит был оформлен 26-летним сотрудницей того же банка для личных нужд.
Подозреваемая созналась в содеянном. По факту мошенничества проводится проверка19.
20 Спецсообщение ГУ ЭБ и ПК № 19/8 - 1701 от 28.11.2013 г.
208
МОШЕННИЧЕСТВО В КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
Данилов Д.А.
фикации преступлений и сборе доказательств при незаконном получении кредита, ибо любой факт незаконного получения средств участники ОПС стремятся представить как гражданско-правовое нарушение, поскольку стороны якобы были связаны условиями действия кредитного договора и другими обязательствами. В целях успешного выявления, раскрытия и расследования мошенничества оперативными работниками и следователями важно знать и учитывать положения гражданско-правовых аспектов сфер кредитования21.
Общий порядок получения и возврата кредитов, льготных условий кредитования и всего процесса кредитования в целом - регулируется ст.819-821 ГК РФ22 23, Федеральным законом «О банках и банковской дея-
23
тельности» и иными нормативными правовыми актами РФ24.
Список литературы
1. Белов К.В. Гражданское право. Общая и Особенная части. М.: «ЦентрЮрИнфор», 2003. С.465-478.
2. Грачева Е.Ю. и др. Финансовое право России: Учебник. М., 1995.
3. Колоколов Н.А. Комментарий к главе 21 УК РФ // Комментарий к УК РФ / Под ред. В.М.Лебедева. 13-е изд. М., 2013.
4. Финансовое право: учебник / отве. Ред.
Н.И.Химичева 4-е изд. М.: Норма, 2008.
5. Яценко Т.С., Яценко В.А. О противодействии созданию фиктивных юридических лиц в России и зарубежных странах// Хозяйство и право.2010.№ 4;
6. Яценко Т.С. Однодневки forever// ЭЖ-Юрист.2010.№ 22.
7. Данилов Д.А. К вопросу о криминализации кредитно-банковской системы // Черные дыры в Российском законодательстве. - 2014. - №1.
Literature list:
1. Belov K.V. Civil Law. Common and Peculiar Parts. M.: “CentreJurlnfor” 2003. С.465-478.
2. Gracheva E.Y. and others. Russian Finance Law: Textbook. M., 1995.
3. Kolokolov N.A. Annotation to 21 th Chapter of Criminal Code of Russian Federation// Annotation to CC of RF/ Edited by V.M. Lebedev. 13th edition. M., 2013.
4. Finance Law: textbook/ Managing editor N.I. Khimicheva 4th edition.M.: Norm, 2008.
5. Yatsenko T.S., Yatsenko V.A. On the Issue of Counteraction Against Setting Up of Fictitious Corporate Entities in Russia and Abroad.// Economy and Law. 2010.№ 4;
6. Yatsenko T.S. Short-lived forever//EZh-Lawyer.2010.№ 22.
Рецензия
На статью адъюнкта кафедры оперативно-розыскной деятельности Орловского юридического института МВД России имени В.В. Лукьянова капитана полиции Данилова Дмитрия Алексеевича «Мошенничество в кредитно-банковской сфере».
Актуальность заявленной проблемы не вызывает сомнений. Кредитно-банковская система в последние годы подвержена посягательствам со стороны мошенников, которыми являются как юридические, так и физические лица. С позиции системного и уголовноправового анализа автором рассматриваются мошеннические действия, осуществляемые в сфере кредитования физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Показан механизм совершения этих преступлений, их уголовно-правовая характеристика, их отличие от гражданско-правовых правонарушений. Особое место в статье отведено использованию в рамках рассматриваемого мошенничества фирм-однодневок.
В статье приводятся и анализируются точки зрения специалистов, что отражает комплексный взгляд автора на проблему.
Можно сделать вывод, что научная статья Д.А.Данилова «Мошенничество в кредитно-банковской сфере» соответствует всем требованиям, предъявляемым к работам такого рода. Статья может быть рекомендована к публикации.
Научный руководитель
д.ю.н., профессор, Заслуженный юрист России, профессор кафедры оперативно-розыскной деятельности Московского университета МВД России В.П.Кувалдин.
21 См.: Белов К.В. Гражданское право. Общая и Особенная части. М.: «ЦентрЮрИнфор», 2003. С.465-478.
22 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012)
23 Федеральный закон о Банках и банковской деятельности от 02.12.1990 N 395-1 Редакция от 14.03.2013(с изм. и доп., вступающими в силу с 31.07.2013)
24 См. например: Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).
209
