CC BY
199
6.Крохина Ю.А. О новых подходах к реформированию межбюджетных отношений в целях обеспечения устойчивого социально-экономического развития субъектов Российской Федерации // Финансовое право. 2014. N 4. С. 24 - 28.
7.Пешина Э.В., Стрекалова A.A. Фискальный и бюджетный федерализм: две системы управления публичными финансами // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. № 11 (293). С. 34-52.
8.Шаш H.H., Татуев A.A., Бородин А.И. Новые вызовы бюджетной политики России // Вестник Института Дружбы народов Кавказа «Теория экономики и управления народным хозяйством». 2013. №4 (28)" С. 124-133.
9. Интернет-ресурс: https://www.finanz.ru/novosti/nchnyye-finansy/v-pravitelstve-priznali-plan-povysit-ndfl-1019052433 Дата обращения 15 апреля 2018 г.
УДК 347:963 ББК 65
Юсупова М.Г. - ст. преподаватель кафедры Менеджмента, Дагестанский государственный университет
Yusupova M.G. - senior teacher of Management department, Dagestan State University
МОДЕЛИ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
MODELS OF ORGANIZATION OF BANKING SUPERVISION IN FOREIGN COUNTRIES
В статье рассмотрены основные модели организации банковского надзора в зарубежных странах, их достоинства и недостатки.
Ключевые слова: банковский надзор, надзорные функции, модель банковского надзора
In the article the main models of the organization of banking supervision in foreign
countries, their advantages and disadvantages are considered.
Keywords: banking supervision, supervisory functions, banking supervision model
В странах с развитой рыночной экономикой банковскому надзору принадлежит ведущая роль в системе обеспечения устойчивости и стабильности банковского сектора.
При этом направления банковского надзора в различных странах практически идентичны. Различаются они преимущественно его организацией, правовой основой, а также применяемыми инструментами и технологиями.
Можно выделить три типа систем банковского надзора, различающихся организационной структурой.
Первый тип представлен странами, надзорная деятельность которых полностью сосредоточена в центральном банке. К ним, в частности, относятся Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина.
Второй тип представлен странами, в которых функции надзора рассредоточены между центральным банком и министерством финансов. К данному типу стран относятся, в частности, Япония, Испания и Канада.
В Японии, например, главные функции надзорной деятельности, согласно законодательству, выполняет Министерство финансов. Именно Министерство финансов принимает решение и выдает лицензии на осуществление банковской деятельности, осуществляет мониторинг и инспекционные проверки кредитных организаций, реализует корректирующие меры. В свою очередь, Банк Японии также проводит мониторинг финансовой устойчивости кредитных организаций и инспекционные проверки, однако реализуемые им меры воздействия имеют преимущественно косвенный характер, т.е. проявляются главным образом в отказе оказывать определенные услуги.
В Испании роль центрального банка в банковском надзоре несколько значительней. Так, в соответствии с действующим в стране законодательством, Банк Испании проводит инспекционные проверки, регистрирует их в соответствующих регистрах, использует принудительные меры, главным образом штрафные санкции, за любые, даже не существенные правонарушения. Разрешения на образование новых кредитных организаций выдает Министерство экономики и финансов, также применяющее санкции за серьезные правонарушения. Следует отметить, что данные меры оно согласует с Банком Испании, который по его поручению разрабатывает и корректирует формы бухучета и отчетности.
Выбор подобной модели банковского надзора обусловлен мнением, что министерство экономики и финансов или министерство финансов являются более объективными в оценке финансовой устойчивости кредитных организаций, а следовательно надзор, осуществляемый ими, более эффективный.
Третий тип системы банковского надзора представлен странами, в которых надзорная система помимо центрального банка включает специально созданные органы. К данному типу стран относятся Германия, Франция, США и др.
Так, в Германии таким органом является Федеральное управление по надзору за банковской деятельностью, которое согласно действующему законодательству принадлежит главная роль в банковском надзоре.
Рассмотрим как происходит распределение полномочий между Федеральным управлением, которое подотчетно Министерству финансов, и Бундесбанком. Федеральное управление выдает и отзывает лицензии на выполнение банковских операций, получает информацию от кредитных организаций о результатах их деятельности, контролирует соблюдение ими банковского законодательства, разрабатывает нормативные акты. В то же время, большую часть своих надзорных функций оно выполняет во взаимодействии с Бундесбанком.
Имеют место различные формы участия Бундесбанка в банковском надзоре. Так, имея соответствующую сеть филиалов и головных подразделений, которыми не обладает Федеральное управление, Бундесбанк производит инспектирование кредитных организаций; получая от них отчеты, анализирует их и затем передает полученную отчетность Федеральному управлению вместе с результатами анализа, выводами и своими комментариями. Нормативные акты, регулирующие размер капитала и ликвидность кредитных организаций, которые разрабатывает Федеральное управление, должны согласовываться с Бундесбанком.
Во Франции надзорные функции законодательно распределены между четырьмя организациями. Среди них:
- Национальный кредитный совет, выполняющий преимущественно консалтинговые функции;
- Комитет банковских правил - полномочный орган, ответственный за регулирование банковской деятельности;
- Комитет кредитных институтов, отвечающий за лицензионную деятельность;
- Банковская комиссия, осуществляющая проверку финансовой отчетности, инспекционные проверки и аналитическую работу.
Участие Банка Франции в функционировании данных организаций происходит, в первую очередь, на уровне принятия решений, так как Управляющий Банка Франции является их членом; во-вторую, на уровне разработки нормативных документов Комитетом банковских правил, осуществления лицензионной деятельности Комитетом кредитных институтов, осуществления аналитической и инспекционной работы по заданию Банковской комиссии.
Служба финансового контроля должна отвечать за реализацию национальных банковских законов, разработку правил и инструкций, регулирующих вопросы регистрации устава, деловой практики, контроля и прекращения деятельности национальных банков. Она также выполняет функцию ревизии национальных банков.
При этом все органы, осуществляющие надзор за кредитными и не кредитными организациями должны:
- проводить надзор за исполнением программ и норм банковской деятельности, принятых ФРС;
- анализировать финансовое состояние кредитных организаций и иных финансовых институтов для предотвращения их банкротства.
В процессе осуществления аналитической работы наблюдается определенное дублирование функций в работе различных надзорных органов. Подобное дублирование, с точки зрения экспертов, способно повысить эффективность надзора, т. к. наличие нескольких надзорных органов создает своеобразную систему сдерживаний и противовесов.
Каждый из рассмотренных типов систем банковского надзора имеет свои достоинства и недостатки, которые подвергаются сравнению с целью обоснования оптимального варианта организации банковского надзора.
Обычно сравнивают модель, при которой функции надзора сосредоточены в одном центре (центральном банке) с моделью, в которой эти функции рассредоточены.
В качестве сильных сторон первого варианта, и соответственно слабых сторон второго варианта, отмечают:
- органическую связь надзора с такими видами деятельности центрального банка, как организация платежного оборота и рефинансирование кредитных организаций, в процессе которых центральный
банк осуществляет постоянный анализ финансового состояния кредитных организаций;
- наличие у центральных банков грамотных и опытных аналитиков, профессионалов банковского дела;
- наличие у центральных банков более обширной информации, так как они осуществляют изучение внутристрановых и зарубежных денежно-кредитных и финансовых рисков, проводя операции с валютой и ценными бумагами.
В качестве слабых сторон данного варианта, обуславливающих выбор второго варианта, следует отметить:
- сложные интеграционные процессы, имеющие место на финансовых рынках, в том числе возникновение финансовых холдингов, внедрение банков в сложные финансовые области, и наоборот, осуществление иными финансовыми институтами банковских операций делает невозможным использование центрального банка в качестве надзорного органа за всеми финансовыми институтами;
- сосредоточение в одном органе (центральных банков) эмиссионной и надзорной функций, с точки зрения экспертов, способствует снижению доверия к центральному банку как проводнику денежно-кредитной политики, если окажется недостаточно эффективным банковский надзор.
Таким образом, как можно судить из приведенных выше аргументов, каждая рассмотренная модель имеет сильные и слабые стороны. В то же время, общемировая тенденция интеграции банковских институтов с иными финансовыми институтами делает второй вариант организации банковского надзора более привлекательным, что подтверждается выбором данной модели большинством развитых стран.
Список литературы:
1. Дудка, А.Б. Банковский надзор: учебное пособие. - Омск: Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского, 2012 - 228 с.
2. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов: монография / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 234 с.
3. Демченко, Л.В. Банковский надзор: модели и структурные особенности // Интеллект. Инновации. Инвестиции - 2016 - №11
4. Семеко, Г.В. Общеевропейская система банковского надзора в ЕС. // Реферативный журнал «Экономика» - 2013 - №4
