CC BY
5Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского Серия «Юридические науки». Том 24 (63). № 1. 2011 г. С. 163-171.
УГОЛОВНОЕ ПРАВО И КРИМИНОЛОГИЯ
УДК 343.9.024:336.7
М1ЖВ1ДОМЧЕ СП1ВРОБ1ТНИЦТВО У СФЕР1 ЗАПОБ1ГАННЯ ТА
ПРОТИДП ЛЕГАЛ1ЗАЦП (В1ДМИВАННЮ) ДОХОД1В, ОДЕРЖАНИХ
ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ
Буткевич С. А.
Кримський юридичний шститут Одеського державного ун1верситету внутрiшнiх справ,
м. СМферополь, Украша
У стати розглянут проблемш аспекти взаемоди Державного служби фшансового монiторингу Украши з правоохоронними та шшими державними органами з питань запобiгання та протидй легаль зацп (вiдмиванню) доходш, одержаних злочинним шляхом, а також внесет пропозицп щодо 11 удоско-налення на цьому напрямку.
Ключовi слова: взаемодiя, запобiгання, легалiзацiя (вщмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, протидiя, удосконалення.
Вщповщно до ст. 7 Закону «Про основи нацюнально! безпеки», <тшзащя» нацюнально! економши е одшею 1з реальних загроз нацюнальнш безпещ Укра1ни, стабшьност в суспшьств1 в економ1чнш сфер1 [1]. Разом з цим, до стратепчних прюритет1в пол1тики нацюнально! безпеки вщнесено боротьбу з корупщею та зло-чиншстю, особливо в 11 оргашзованих формах. Тому провщним напрямком роботи у цш сфер1 е актив1защя боротьби з легатзащею (вщмиванням) доход1в, одержаних злочинним шляхом [2]. Отже, запоб1гання та протид1я легал1заци (вщмиванню) до-ход1в, одержаних злочинним шляхом, { фшансуванню тероризму для кожно1 держа-ви е нагальним питанням забезпечення нацюнально! безпеки, оскшьки легатзащя (вщмивання) доход1в, одержаних злочинним шляхом, е не лише суспшьно небезпе-чним д1янням, а системною загрозою для фшансових ринюв { нацюнально1 економ1-ки в цшому.
До початку нового стол1ття Укра1на взагат не мала системи фшансового мош-торингу, вона лише частково вщповщала окремим рекомендащям св1тово1 спшьно-ти. Саме стандарти БАТБ стали основою для вдосконалення антилегал1зацшного законодавства багатьох кра1н, у тому числ1 Укра1ни. Взявши на себе зобов'язання створити оргашзацшно-правов1 тдстави для реатзаци установлених стандарт1в { привести фшансову систему у вщповщшсть до м1жнародних вимог, Укра1на активно включилась до розбудови антилегатзацшно! системи.
Особливу роль у протидп цим негативним явищам посщае Державна служба фшансового мошторингу Укра1ни (дат - Держфшмошторинг) як центральний орган виконавчо! влади, д1яльшсть якого спрямовуеться { координуеться Кабшетом Мшютр1в Укра1ни через Мшютра фшанс1в Укра1ни. Держфшмошторинг у процес виконання покладених на не1 завдань взаемод1е в установленому порядку з шшими органами виконавчо! влади, допом1жними органами { службами, утвореними Прези-
дентом Украши, органами мюцевого самоврядування, об'еднаннями громадян, профспшками та органiзацiями роботодавцiв, вiдповiдними органами шоземних держав i мiжнародних оргашзацш, пiдприeмствами, установами, органiзацiями [3].
Показово, що тiльки в 2010 р. нацюнальним пiдроздiлом фшансово1 розвiдки за результатами аналiзу отриманих повiдомлень про шдозрш фiнансовi операцп шд-готовлено та направлено до правоохоронних оргашв 408 узагальнених та 259 додаткових узагальнених матерiалiв, якi були шдготовлеш на основi 168 548 повщомлень щодо фiнансових операцiй, якi шдлягають фiнансовому монiторингу. В результатi розслщування кримiнальних справ правоохоронними органами за цей перюд накладено арешт на грошовi кошти та iнше майно на загальну суму 198,2 млн. грн. та вилучено на суму 15,2 млн. грн. [4, с. 42, 43]. Отже, в умовах пе-рехщного перюду економши Украши, зокрема розвитку св^ово! фшансово! кризи, юнуе потреба у створеннi ефективно! контрольно-наглядово! системи, здатно! запо-бшати та протидiяти легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом [5, с. 5, 6].
Окремi питання боротьби з вщмиванням «брудних» кошпв розглядались Бан-дуркою О. М., Бенiцьким А. С., Бондаревою М. В., Журавлем В. А., Кшвець О. В., Клименком А. О., Синянським С. О., Цебренком С. В., Чаричанським О. О., Чушх> ною Л. М., а також практичними працiвниками - Гурж1ем С. Г., Юрсановим В. М., Клюшке С. М., Копиленком О. Л., Янушевичем Я. В. тощо. В^м, незважаючи на вагомий доробок науковщв i значний практичний iнтерес до ще! проблематики, у зв'язку з проведенням адмшютративно1 реформи питання ошташзаци мiжвiдомчоl взаемодп у цiй сферi потребують усебiчного комплексного дослiдження.
Метою статп е з'ясування сутностi й особливостей мехашзму мiжвiдомчого спiвробiтництва у сферi запобiгання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, а також вироблення пропозицiй щодо його вдоско-налення.
Вiдповiдно до п. 4 ч. 1 ст. 18 Закону «Про запобшання та протидда легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму», завданнями Держфiнмонiторингу е налагодження спiвпрацi, взаемоди та шфо-рмацшного обмiну з державними органами, компетентними органами шоземних держав та мiжнародними оргашзащями в зазначенiй сферi [6].
Метою Стратеги розвитку системи запобтання та протиди легалiзацil (вщми-ванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму на перюд до 2015 р. е визначення заходiв законодавчого, оргашзацшного та шститу-цшного характеру, спрямованих на забезпечення стабшьного та ефективного функ-цiонування нацюнально1 системи запобiгання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму [7]. Для дося-гнення ще1 мети потрiбно: вдосконалення та розширення единого шформацшного простору електронно1 взаемоди державних органiв - учасникiв зазначено1 системи; вдосконалення мехашзму взаемоди правоохоронних оргашв та Держфшмошторин-гу, зокрема тд час опрацювання узагальнених матерiалiв щодо фшансових опера-цiй, якi можуть бути пов'язаш з вiдмиванням доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванням тероризму, а також тд час розслiдування кримiнальних
справ.
Стосовно короткострокових плашв сшвроб^ництва зазначимо, що в 2011 р. за-плановано здшснити перешдготовку та пiдвищення квалiфiкацil спецiалiстiв оргашв державно1 влади у сферi запобтання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму, а також удосконалити порядок взаемоди Держфiнмонiторингу зi Службою безпеки Украши щодо вияв-лення та подальшого заморожування активiв осiб, причетних до фiнансування тероризму [8].
Положення зазначених вище нормативних акпв пiдтверджують нашi висновки про необхщнють оптимiзацil механiзму мiжвiдомчого спiвробiтництва у сферi запо-бiгання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом.
Як зазначае Журавель В. А., обов'язковою умовою усшшного розслщування легалiзацil (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, е налагоджена ко-ординащя та взаемодiя дiяльностi мiж рiзними органами i структурами, до компете-нци яких входить протидiя цьому рiзновиду злочинiв. При цьому провщне мiсце серед них займае Держфшмошторинг. Саме на цей контролюючий орган, виходячи з його компетенци, покладеш завдання щодо забезпечення належно1 координаци мiж суб'ектами первинного та державного фшансового монiторингу, iншими дер-жавними органами, в тому чи^ i правоохоронними, з питань запобiгання та протиди легалiзацil (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фшансуванню тероризму [9, с. 105-106]. Водночас, розглядаючи питання взаемоди Держфшмош-торингу з правоохоронними органами в ходi виявлення i розслiдування дiянь з озна-ками легалiзацil, вказаний дослщник звертае увагу на деякi органiзацiйно-правовi проблеми, якi викликають певну стурбовашсть i можуть негативно вплинути на ре-алiзацiю координацil дiяльностi цих структур. Так, у процесi обм^ iнформацiею мiж Держфiнмонiторингом та Мшютерством внутрiшнiх справ Укра1ни, Службою безпеки Украши, Генеральною прокуратурою Укра1ни, Державною податковою службою Украши значно розширюеться коло ошб, якi дiзнаються про те, що вщнос-но конкретних суб'ектiв, котрi причетнi до легалiзацil (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, здшснюеться дослiдча перевiрка, що в сучасних умовах, при достатньо високому рiвнi корумпованостi окремих сшвробгтниюв правоохо-ронних органiв, неминуче призведе до витоку шформаци i в кшцевому пiдсумку погiршить результативнiсть запроваджених заходiв.
У свою чергу концентращя значного масиву даних вiдносно ошб, якi здiйсню-ють фiнансовi операци, що пiдлягають обов'язковому фiнансовому мошторингу, вимагае створення в Держфiнмонiторингу системи належного контролю за накопи-ченням, збереженням i використанням цих даних з метою запобшання можливостi !х отримання кримiнальними структурами. Враховуючи специфшу роботи Держфiн-монiторингу, також необхщно здiйснювати самий серйозний пiдхiд до формування i пiдготовки вiдповiдного кадрового складу цього органу [9, с. 112-113].
Зазвичай Держфшмошторинг здшснюе сшвробгтництво з регуляторами та ш-шими державними органами за такими напрямками, як: надання щомiсячних аналь тичних оглядових листiв щодо активносп суб'ектiв первинного фiнансового монi-
торингу, нагляд та регулювання за якими здшснюють шш1 суб'екти державного ф> нансового мошторингу; надання шшим суб'ектам державного фшансового мошто-рингу шформацп про можлив1 випадки порушень суб'ектами законодавства у сфер! протиди легатзацп (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, { перелшу суб'екпв, яю не надсилають до Держфшмошторингу повщомлень про фшансов1 операцн, що шдлягають фшансовому мошторингу; погодження проектов норматив-них актов, тдготовлених шшими суб'ектами державного фшансового мошторингу. Кр1м того, одним 1з аспектов м1жвщомчо1 взаемодн та сшвпращ е укладання та реа-л1защя м1жыдомчих угод про сшвроб1тництво з правоохоронними органами, органами регулювання { нагляду, державними органами та шшими оргашзащями у сфер1 запоб1гання та протиди легатзацн (вщмиванню) доход1в, одержаних злочинним шляхом, { фшансуванню тероризму [10, с. 32].
Натомють шсля прийняття антилегатзацшного закону в новш редакцн до те-першнього часу взаемод1я Держфшмошторингу з регуляторами та шшими державними органами знаходиться лише на еташ первюного становлення. Це пов'язано насамперед з продовженням адмшютративно1 реформи системи центральних орга-шв виконавчо1 влади [11]. Однак у спшьних угодах (договорах) про сшвпрацю пе-редбачено, що Держфшмошторинг надае регуляторам шформащю про тдвищення ефективност здшснення ними нагляду за додержанням вимог антилегал1зацшного законодавства суб'ектами первинного фшансового мошторингу, зокрема: статисти-чш даш щодо фшансових операцш, що шдлягають фшансовому мошторингу, яю отримаш Держфшмошторингом вщ суб'ектов первинного фшансового мошторингу; статистичш даш щодо помилок, допущених суб'ектами первинного фшансового мошторингу при поданш шформацп про фшансов1 операцн, що шдлягають фшан-совому мошторингу; шформащю про стан облшу суб'ектов первинного фшансового мошторингу у Держфшмошторингу; шформащю про виявлеш Держфшмошторин-гом факти, що можуть свщчити про порушення суб'ектами первинного фшансового мошторингу вимог законодавства; шформащю щодо складених Держфшмошторин-гом протокол1в про адмшютративш правопорушення, вчинеш посадовими особами суб'ектов первинного фшансового мошторингу, та результатов 1х розгляду; вщомос-т про анал1з метод1в та фшансових схем легал1зацн (вщмивання) доход1в, одержаних злочинним шляхом, або фшансування тероризму.
Кр1м того, Держфшмошторинг разом з шшими суб'ектами державного фшансового мошторингу здшснюе анатз ефективносто заход1в, що вживаються суб'ектами первинного фшансового мошторингу у цш сфер1 та ш.
Безперечно, що прюритетною формою взаемодн Держфшмошторингу з правоохоронними органами у процес виявлення та розслщування фактов легал1зацн (вщ-мивання) доход1в, одержаних злочинним шляхом, е надання ним вщповщних уза-гальнених матер1ал1в на адресу правоохоронних оргашв щодо фшансових операцш, як можуть бути пов'язаш з легал1защею (вщмиванням) доход1в, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванням тероризму [9, с. 106-107]. Ниш тд узагальненими матер1алами розум1ються вщомост про фшансов1 операцп, яю були об'ектом ф> нансового мошторингу { за результатами анал1зу яких Держфшмошторингом вияв-лено шдозри щодо вщмивання доход1в, одержаних злочинним шляхом, чи фшансу-
вання тероризму, або суспшьно небезпечного дiяння, що передуе легатзацп (вщми-ванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом. Таю матерiали е повщомленням про злочин i мiстять шдстави для прийняття правоохоронними органами ршення вщпо-вiдно до Кримiнально-процесуального кодексу Укра!ни, а також для проведення правоохоронними та розвiдувальними органами Украши оперативно-розшуково1 дiяльностi. Форма та структура узагальнених матерiалiв встановлюеться Держфш-мошторингом за погодженням з правоохоронними органами [6].
Також антилегатзацшним законом передбачена така форма взаемоди, як на-дання додаткових узагальнених матерiалiв, тобто вiдомостей, зiбраних на основi аналiзу додатково одержано1 шформаци, на доповнення до рашше поданих узагальнених матерiалiв [6]. Отже, тепер тдставою для проведення оперативно-розшуково1 дiяльностi е також наявнiсть узагальнених матерiалiв центрального органу виконав-чо! влади iз спецiальним статусом з питань фшансового монiторингу, отриманих в установленому законом порядку (п. 4 ч. 1 ст. 6 Закону «Про оперативно-розшукову дiяльнiсть» [12]).
Наказом Держфiнмонiторингу, Державно! податково! служби Укра!ни, Мшю-терства внутршшх справ Укра!ни, Служби безпеки Украши вщ 28.11.2006 № 240/718/1158/755 затверджений порядок надання та розгляду узагальнених мате-рiалiв, який визначае единий мехашзм та систему: форми, структури та змюту узагальнених матерiалiв Держфiнмонiторингу; надання Держфiнмонiторингом узагальнених матерiалiв до Державно! податково! служби Укра!ни, Мiнiстерства внут-рiшнiх справ Укра!ни та Служби безпеки Укра!ни (далi - правоохороннi органи), !х територiальних пiдроздiлiв; реестрацi! та розгляду узагальнених матерiалiв правоохоронними органами, !х територiальними пiдроздiлами; отримання Держфшмошто-рингом iнформацi!/документiв про хiд опрацювання узагальнених матерiалiв правоохоронними органами, !х територiальними пiдроздiлами; запобiгання розголошен-ню iнформацi!, що мiститься в узагальнених матерiалах [13].
Органiзацiя та/або проведення перевiрки узагальнених матерiалiв здшснюеться правоохоронними органами, !х територiальними шдроздшами, на якi покладено ви-конання завдань iз запобiгання та протиди легалiзацi! (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму, а саме: Головним управ-лшням податково! мiлiцi! Державно! податково! служби Укра!ни; Головним управ-лiнням по боротьбi з органiзованою злочиннiстю та Головним слщчим управлiнням Мiнiстерства внутршшх справ Укра!ни; Головним управлiнням по боротьбi з кору-пцiею та оргашзованою злочиннiстю, Департаментом контррозвiдувального захисту економши держави та Департаментом захисту нацюнально! державностi Служби безпеки Укра!ни.
Ми вважаемо, що важливим аспектом взаемоди Держфiнмонiторингу iз зазна-ченими правоохоронними органами в цьому напрямку е супроводження узагальнених матерiалiв, тобто пiдготовка i направлення запш!в до правоохоронних органiв про хщ опрацювання узагальнених матерiалiв, а також отримання шформацп вiд правоохоронних оргашв про прийнятi рiшення за результатами !х перевiрки; уза-гальнення шформаци щодо стану i результатiв розгляду узагальнених матерiалiв правоохоронними органами; визначення додатково! шформаци, необхщно! правоо-
хоронним органам для розгляду узагальнених матер1ал1в; надання консультативно!' допомоги правоохоронним органам; оргашзащя та проведення робочих нарад.
Окр1м роботи в рамках узагальнених матер1атв, взаемод1я Держфшмошторин-гу з правоохоронними органами здшснюеться в рамках функцюнування Сдино! державно! !нформац!йно!' системи у сфер! запобшання та протидп легатзацп (вщ-миванню) доход!в, одержаних злочинним шляхом, ! ф!нансуванню тероризму [15]. Зазначена система забезпечуе: зб!р, накопичення, систематизащю, анал!з та уза-гальнення шформаци в сховищ! даних; виявлення факпв маскування незаконного походження доход!в, виявлення !х справжнього характеру ! джерел одержання, мю-цезнаходження ! перем!щення, а також напрям!в використання; двосторонн! шфор-мац!йно-телекомун!кац!йн! зв'язки м!ж державними органами, передачу шформаци м!ж ними, оперативне шформування та оповщення тощо. Отже, завданням ще! вза-емод!! е створення единого шформацшного простору для забезпечення комплексного анатзу шформаци про злочинш доходи, виявлення механ!зм!в !х легатзаци, за-поб!гання в!дмиванню (легал!зац!!) таких доход!в.
Таким чином, м!жв!домче сшвроб!тництво у сфер! запоб!гання та протиди ле-гал!зац!! (в!дмиванню) доход!в, одержаних злочинним шляхом, здшснюеться за двома напрямками - !нформац!йна взаемод!я та робота в рамках узагальнених мате-р!ал!в. Держф!нмон!торинг ! правоохоронн! органи здшснюють обм!н шформащею засобами шформацшно-телекомушкацшно! системи ф!нансового мон!торингу з ви-користанням засоб!в захисту шформаци, сертифшованих у встановленому порядку. А порядок надання Держфшмошторингом узагальнених матер!ал!в щодо шдозрших ф!нансових операц!й та отримання шформаци про !х опрацювання врегульовано спшьними наказами Держф!нмон!торингу з правоохоронними органами.
Узагальнюючи зазначимо, що потужний потенщал заход!в протид!! легал!зац!! (вщмиванню) доход!в, одержаних злочинним шляхом, мютиться в превентивн!й д!-яльност! правоохоронних орган!в. Оперативн! прац!вники та слщч! правоохоронних орган!в мають не тшьки виявляти та припиняти легал!зац!ю (вщмивання) доход!в, одержаних злочинним шляхом, але й уживати заходи до встановлення та усунення причин ! умов, що сприяють скоенню даного злочину. На сьогодн! вказаному аспекту не завжди прид!ляеться належна увага, за результатами розслщування до Держ-ф!нмон!торингу не направляеться ¿нформац!я про юридичних ос!б, причетних до легатзацп (в!дмивання) доход!в для вир!шення питання про вжиття в!дпов!дних санкц!й.
На думку Жубрша Р. В., важливе значення в орган!зац!! боротьби з легатзащею злочинних доход!в набувае координацшна д!яльн!сть прокуратури. Найактуальн!ш! проблеми оргашзаци роботи по протид!! легал!зац!! злочинних доход!в необх!дно розглядати на координацшних нарадах кер!вник!в правоохоронних орган!в, розроб-ляти та зд!йснювати заходи по тдвищенню ефективност! взаемод!! у цш сфер!. Для участ! в таких нарадах доцшьно залучати також представниюв державних орган!в, що зд!йснюють контроль виконання закон!в про протид!ю легал!заци злочинних доход!в [14, с. 283]. Проте в Укра!ш взаемод!я Держфшмошторингу з органами прокуратури не отримала належного розвитку [16].
Розвиваючи думку авторського колективу монографп «Протидiя економiчнiй злочинносп» [17, с. 107-108], прюритетними напрямами взаемоди Держфшмошто-рингу з правоохоронними та шшими державними органами мають бути: 1) надання доступу вщповщним шдроздшам правоохоронних та iнших державних оргашв до едино! iнформацiйно! системи i бази даних у сферi запобтання та протидi! легалiза-цi! (вщмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фiнансуванню терориз-му; 2) обмш iнформацiею з питань запобiгання та протиди легалiзацi! (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фiнансуванню тероризму; 3) надання до-помоги правоохоронним та шшим державним органам в одержаны iнформацi! вiд мiжнародних оргашзацш з питань запобiгання та протиди легалiзацi! (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фiнансуванню тероризму;
4) шформування Держфiнмонiторингом за наявностi достатшх пiдстав правоохоронних органiв вщповщно до !х компетенцi! про операци, пов'язанi з легалiзацiею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фшансуванням тероризму;
5) надання правоохоронним та шшим державним органам шформаци вщносно ви-явлених методiв i фшансових схем (типологiй) легалiзацi! (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, рекомендацiй щодо методiв, прийомiв i способiв !х запобiгання, виявлення та документування; 6) надання правоохоронним органам консультативно! допомоги зi спещальних питань у процес розслiдування злочинiв, пов'язаних iз легалiзацiею (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, i фiнансуванням тероризму; 7) залучення працiвникiв Держфiнмонiторингу як фахiв-щв до проведення окремих оперативних i слiдчих дiй у справах про злочини, перед-бачених ознаками статей 209, 2091, 25 8-25 85, 3 06 Кримiнального кодексу Укра!ни, та предикатних злочинiв (наприклад, пiд час проведення ви!мки документiв, обшу-ку, допиту тощо) [18, с. 106].
Роль координатора дiяльностi державних оргашв у цш сферi займае Держфш-монiторинг як центральний орган виконавчо! влади, створений для реалiзацi! державно! пол^ики у сферi запобшання та протидi! легалiзацi! (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фшансуванню тероризму. Подальша розбудова нацiонально! антилегалiзацiйно! системи безпосередньо пов'язана з належним нор-мативно-правовим забезпеченням механiзму сшвробгтництва контролюючих та правоохоронних органiв, уповноважених вживати заходiв у сферi запобшання та протидi! легалiзацi! (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фь нансуванню тероризму, а також потребуе постшного наукового супроводу. Питання взаемоди Держфшмошторингу з регуляторами та шшими державними органами потребують детального вивчення в рамках самостшних наукових розвщок.
Список лiтератури:
1. Про основи нацюнально! безпеки Укра!ни : Закон Укра!ни в1д 19 черв. 2003 р. № 964-1У // Вь домост1 Верховно! Ради Укра!ни. - 2003. - № 39. - Ст. 351.
2. Про Стратегта нацюнально! безпеки Укра!ни : Указ Президента Укра!ни ввд 12 лют. 2007 р. № 105/2007 // Урядовий кур'ер. - 2007. - № 43.
3. Про Положення про Державну службу фшансового мошторингу Укра!ни : Указ Президента Укра!ни в1д 13 кв1т. 2011 р. № 466/2011 [Електронний ресурс]. - Режим доступу:
http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=107&art_id=5314&lang=uk.
4. Звгг Державного комитету фiиаисового мониторингу Украши за 2010 рж. - К. : Держ. ком. фш. мониторингу Украши, 2011. - 63 с.
5. Буткевич С. А. Фшансовий моиiторииг в Украiнi (оргаиiзацiйио-правовi аспекти) : [монографш] / С. А. Буткевич. - ймферополь : КРП «Вид-во «Кримнавчпеддержвидав», 2010. - 286 с.
6. Про внесення змш до Закону Украши «Про запобшання та протидiю легалiзацi! (вщмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом» : Закон Укра!ни вiд 18 трав. 2010 р. № 2258-У1 // Офщшний вiси. Украши. - 2010. - № 39. - Ст. 1293.
7. Про схвалення Стратеги розвитку системи запобiгаиия та протиди легалiзацi! (вiдмиваиию) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiиаисуваиию тероризму на перюд до 2015 року : Розпо-рядження Кабiиету Мiиiстрiв Украши вiд 9 берез. 2011 р. № 190-р // Офiцiйиий вюн. Украши. - 2011. -№ 19. - Ст. 803.
8. Про затвердження плану заходш на 2011 рж iз заиоб1гання та протиди легалiзацi! (вiдмиваиию) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiиаисуваиию тероризму : Постанова Кабшету Мiиiстрiв Украши вiд 9 берез. 2011 р. № 270 // Урядовий кур' ер. - 2011. - № 54.
9. Журавель В. А. Розслщування легалiзацii (вщмивання) доходв, одержаних злочинним шляхом : [наук.-практ. поаб.] / В. А. Журавель. - Х. : ТОВ «Одгссей», 2005. - 312 с.
10. Звгт Державного комтету фiиаисового моиiториигу Украши за 2009 рiк. - К. : Держ. ком. фш. мониторингу Украши, 2010. - 50 с.
11. Про оптимiзацiю системи центральних органв виконавчо! влади : Указ Президента Укра!ни вiд 9 груд. 2010 р. № 1085/2010 // Офщшний вюн. Президента Укра!ни. - 2010. - № 32 (спец. вип.). -Ст. 1026.
12. Про оперативно-розшукову дшльшсть : Закон Укра!ни вiд 18 лют. 1992 р. № 2135-Х11 // Ввдо-мостi Верховно! Ради Украши. - 1992. - № 22. - Ст. 303.
13. Про внесення змш до Порядку надання та розгляду узагальнених матерiалiв : Наказ Державного комитету фiиаисового мониторингу Украши, Державно! податково! адмiиiстрацi! Украши, Мшс-терства виутрiшиiх справ Украши, Служби безпеки Укра!ни вiд 10 серп. 2010 р. № 131/595/367/439 // Офщшний вгсн. Украши. - 2010. - № 80. - Ст. 2837.
14. Жубрин Р. В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт) : [монография] / Р. В. Жубрин. - М. : АПКиППРО, 2010. - 316 с.
15. Про Сдину державну шформацшну систему у сферi запоб1гання та иротидi! легалiзацi! (вщ-миванню) доходш, одержаних злочинним шляхом, i фiиаисуваиию тероризму : Постанова Кабшету Мiиiстрiв Украши вiд 10 груд. 2003 р. № 1896 // Офщшний вюн. Украши. - 2003. - № 51. - Т. 1. -Ст. 2674.
16. Про визнання такими, що втратили чиншсть, деяких наказiв Держфшмошторингу та Генера-льно! прокуратури Украши : Наказ Державного комитету фшансового моиiториигу Украши, Генераль-но! прокуратури Укра!ни вiд 12 жовт. 2010 р. № 185/72 // Офщшний вюн. Украши. - 2010. - № 85. -Ст. 2999.
17. Протидш екон^чнш злочинносп / П. I. Орлов, А. Ф. Волобуев, I. М. Осика [та ш.]. - Х. : Нац. ун-т внутр. справ, 2004. - 568 с.
18. Буткевич С. А. Проблемт питання взаемодi! Державного комитету фшансового моиiториигу Украши з правоохоронними органами та мiжнародними оргашзацшми / С. А. Буткевич // Кримськ. юрид. вгсн. - 2008. - Вип. 3 (4). - С. 101-109.
Буткевич С. А. Межведомственное сотрудничество в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем / С. А. Буткевич // Ученые записки Таврического национального университета им. В. И. Вернадского. Серия : Юридические науки. - 2010. - Т. 24 (63). № 1. 2011. - С. 163-171.
В статье рассмотрены проблемные аспекты взаимодействия Государственной службы финансового мониторинга Украины с правоохранительными и другими государственными органами по вопросам предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также внесены предложения по ее усовершенствованию в этом направлении.
Ключевые слова: взаимодействие, предупреждение, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, противодействие, усовершенствование.
Butkevich S. Interdepartmental Cooperation in Sphere of the Prevention and Counteraction of Legalization (Laundering) of the Incomes Received in the Criminal Way / S. Butkevich // Scientific Notes of Tavrida National V. I. Vernadsky University. - Series : Juridical sciences. - 2011. - Vol. 24 (63). № 1. 2011. - P. 163-171.
In clause problem aspects of interaction of the State Service for Financial Monitoring of Ukraine with law-enforcement and other state bodies on questions of the prevention and counteraction of legalization (laundering) of the incomes received in the criminal way are considered, and also offers on its improvement in this direction are brought.
Keywords: interaction, prevention, legalization (laundering) of the incomes received in the criminal way, counteraction, improvement.
nocmynum e pedaKyuw 26.04.2011 z.
