CC BY
99
экономика, предпринимательство и право
Том 6 • Номер 4 • Октябрь-декабрь 2016 ISSN 2222-534Х
>
издательство
Креативная экономика
Journal of Economics, Entrepreneurship and Law
минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности
Идрисова Э.А.1
В данной статье исследуются экономико-правовые аспекты кредитования юридических лиц. Для решения современных проблем кредитования предлагается к применению системный и комплексный подход. Помимо совершенствования уже существующей кредитной политики банка в сфере кредитования юридических лиц, предлагается ввести дополнительные условия, способствующие взаимовыгодному сотрудничеству заемщиков и коммерческих банков, благодаря которым возможно поддержание экономической безопасности кредитной организации.
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: залог, кредитование юридических лиц, минимизация кредитных рисков, процентная ставка, нормативно-правовая база, экономическая безопасность
Minimizing the credit risks of commercial banks as a component of their economic security
Idrisova E.A.1
1 The Ural State University of Economics (USUE), Russia
введение
Для кредитных организаций на приоритетном месте стоит кредитование юридических лиц, т.к. данные клиенты являются более стабильными и платёжеспособными, что позиционирует их как самый выгодный сегмент для сотрудничества. В настоящее время в структуре кредитования юридических лиц присутствуют проблемы, связанные с недавними макроэкономическими событиями, повлекшие за собой возникновение отрицательных экономических условий на территории Российской Федерации. Данный факт отрицательно повлиял на деятельность коммерческих банков при проведении ссудных операций. Большое число компаний, выручка которых составляет более 300 млн в год, в своей деятельности понесли крупные потери. В связи с этим по истечению короткого времени они не имели
Уральский государственный экономический университет, Екатеринбург, Россия
АННОТАЦИЯ:
возможности погасить свои кредиторские обязательства перед банками и контрагентами. Это обусловило снижение рейтинга данных компаний в бюро кредитных историй. Сейчас коммерческие банки проводят жесткие процедуры в целях минимизации кредитных рисков.
Актуальность работы объясняется тем, что управление кредитными рисками определяет экономическую устойчивость банковской системы, что особенно необходимо в условиях нестабильной экономики.
Цель исследования — определить пути совершенствования кредитной деятельности коммерческих банков относительно кредитования юридических лиц, способствующие минимизации кредитных рисков в условиях сотрудничества с данным сегментом рынка.
В основе всех существующих мер, направленных на минимизацию кредитного риска, лежит грамотно разработанная система кредитования как для физических, так и для юридических лиц. Работа банков осуществляется по обычной схеме: анкета, пакет документов, при их отсутствии — заведение в базу данных. Затем проверка службой безопасности, оценка кредитоспособности, после чего принимается решение о предоставлении либо отказе в выдаче кредита. Кредитование требует большей ответственности, а следовательно, число показателей для проверки увеличивается, а требования ужесточаются. Вследствие чего проверка кредитоспособности юридических лиц занимает больше времени. Однако каждый из этапов кредитования юридических лиц может быть усовершенствован [3, с. 1-3] (Beloglazova, Кто11уе1$кауа, 2011).
ABSTRACT:_
The article studies economic and legal aspects of crediting of legal entities. To solve modern crediting issues, we suggest a systemic and integrated approach. In addition to improving the current bank's credit policy in the sphere of crediting of legal entities, we propose to introduce additional terms conducive to mutually beneficial cooperation between borrowers and commercial banks, thanks to which it is possible to maintain the economic security of a credit institution.
KEYWORDS: pledge, crediting of legal entities, minimization of credit risks, interest rate, regulatory framework, economic security
Received: 21.11.2016 / Published: 30.12.2016
© Author(s) / Publication: CREATIVE ECONOMY Publishers For correspondence: Idrisova E.A. (idrisova_elmiraOO0mail.ru)
CITATION:_
Idrisova E.A. (2016) Minimizatsiya kreditnyh riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh ekonomicheskoy bezopasnosti [Minimizing the credit risks of commercial banks as a component of their economic security]. Ekonomika, predprinimatelstvo i pravo. 6. (4). — P. 437-443. doi: 10.18334/ epp.6.4.36585
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [1, с. 164] (ЬаутшЫп, Уа1еп1$еуа, 2013).
На сегодняшний день у заемщика возникает потребность в предоставлении все большего времени для погашения своих ссудных обязательств в период кризиса (этот срок составляет примерно от четырех до десяти лет). Поэтому банки отдают предпочтение привлечению клиентов, которые могут полностью обеспечить ссуду имуществом (залогом). Предметом залога может выступать всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом [2, с. 548] (Бе1оуа, 2009). Согласно нормативам банка, данным имуществом может выступать [5]:
• недвижимость (гаражи, стояночные места, квартиры, дачи, дома, земля),
• автотранспортные единицы,
• различная спецтехника и оборудование,
• некоторые банки включают специфический залог (имущественные права),
• товары в обороте.
В ходе расчета минимальной суммы залога учитываются два количественных показателя: сумма основного долга и суммарный процент к выплате за кредит, выраженный в рублях. Для того чтобы уменьшить риски по ссуде, кредитные организации применяют в аналитике залоговые коэффициенты. Данные коэффициенты имеют различные значения для каждой категории обеспечения. Если в залог принимается недвижимое имущество, то данный коэффициент составляет 0,9; на автотранспорт варьируется по типу автомобиля: если срок эксплуатации до трёх лет, то 0,7, от четырех до девяти — 0,6, от девяти — 0,5, если срок больше двадцати лет, то такой транспорт в обеспечение не принимается [6]. Отдел по оценке залога банка оценивает остальное обеспечение с низким коэффициентом до 0. До 2013 г. клиент-заёмщик имел право выбрать самостоятельно вид валюты, в которой коммерческий банк ему предоставлял денежные средства в ссуду [7]. Однако сейчас банки не рискуют выдавать кредиты и размещать депозиты в иностранной валюте. На современном этапе развития банковской системы возникла сложность с тем, что заёмщики, приобретавшие кредиты в иностранной валюте, не могут ответить по своим обязательствам. На момент выдачи ссуды курс доллара по отношению к рублю был значительно ниже, чем сейчас, но со снижением
ОБ АВТОРЕ:_
Идрисова Эльмира Альбертовна, магистрант (idrisova_elmiraOO0mail.ru)
ЦИТИРОВАТЬ СТАТЬЮ:_
Идрисова Э.А. Минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности // Экономика, предпринимательство и право. — 2016. — Том 6. — № 4. — С. 437-443. doi: 10.18334/ерр.6.4.36585
курса рубля ранее полученные кредиты подорожали в своей стоимости. В этих условиях кредитуемые организации оказались не в состоянии погасить свои обязательства, многие обанкротились [9, с. 6] (Pozdyshev, 2015).
Одной из наиболее актуальных проблем кредитования юридических лиц также выступает относительно большой размер комиссионных платежей [8]. Комиссия за зачисление ссудных средств на расчётный счёт организации в одних банках должна быть уплачена при подписании кредитного договора, в других банках — включена в сумму основного долга и составляет в среднем 1-2% от ссудной суммы [8].
В банковской деятельности не исключением является страхование (за счёт клиента) залога, поручителей и других видов. В основном страхование происходит у тех же клиентов банка — страховых компаний, которые размещают депозиты. Во всех банках ставка по кредиту рассчитывается, учитывая: рисковые надбавки (они выявляются из анализа выручки за год и поквартальной), деловую нагрузку по клиенту, стоимость по рыночному анализу залога, форму обеспечения и др. В банках процентные ставки имеют разные значения с большим интервалом. В банках, которые имеют спецификацию по анализу определенных сегментов бизнеса (80%), устанавливают высокие процентные ставки (АО Россельхозбанк), остальные банки — на оптимальном уровне (Сбербанк России, ВТБ Банк, Приморский Социальный банк «Примсоцбанк») [6].
Те банки, которые разрабатывают относительно низкие ставки по кредиту, устанавливают более высокие требования по отношению к клиенту. Это отражается в списке предоставляемых документов, а также в высоких требованиях к обеспечению. Данные кредитные организации предъявляют повышенные критерии к финансово-хозяйственному состоянию клиента (в том числе к лицам, которые выступят поручителями в сделке) и его анализу. Поэтому возникает трудность в получении денежных средств. Кредитные банки запрашивают всю базу контрактов клиента за анализируемый период, изучая переходящий остаток по оплате той продукции, которая была отгружена. Если заёмщик занимается предоставлением услуг, то анализируется показатель предоставляемых услуг. В анализ входит изучение количества покупателей на постоянной основе к общему объёму базы клиента по договорам, количество рамочных договоров к общей базе клиента по договорам, количественный показатель в рублях сделок по договорам, которые находятся на подписании.
Решая проблемы кредитования необходимо применять системный и комплексный подход. В настоящее время плохо развита законодательная база, регулирующая взаимоотношения коммерческих банков и юридических лиц в процессе кредитования первыми последних. Поэтому основными направлениями совершенствования системы кредитования корпоративных клиентов должны стать:
• разработка и издание нормативно-правовых актов по определению финансового состояния заёмщика;
• определение списка документов для точного подтверждения управленческой отчётности (оригиналы счетов-фактур: для обеспечения информации по затра-
там; договоры о поставке и закупке продукции и т.д.), а также суммирование полученной количественной информации с консолидированной отчётностью о доходах и расходах организации со всех расчётных счетов (путём запроса выписки 51 счета);
• создание и внедрение матриц (оценка компонентов ожидаемых потерь путем статистического анализа вероятностей перехода ссуд между группами просрочки) [6, с. 8], определяющих: с одной стороны, степень вероятности поведения клиента и, с другой стороны, возможных действий банка при возникновении той или иной ситуации. В этом случае должны быть разработаны основные (типовые, базовые) сценарии возможного развития ситуации после получения заёмщиком кредита;
• минимизация использования экспресс-анализа положения потенциального заёмщика.
Кроме того, законодательно следует установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании. В банках предоставляются кредиты заёмщику под 15-25% годовых, причём кредитуемая организация имеет сама возможность снизить или повысить процентную ставку, выполняя следующие условия: при открытии расчётного счёта в банке ставка снижается на полтора процента либо за перевод оборота средств в банк, открытия зарплатного проекта и другое. В связи с этим можно установить дополнительные условия. Такими условиями могут выступать:
• предоставление имущественного обеспечения и поручителей — уменьшение ставки на 0,5%;
• погашение предыдущей предоставленной кредитной линии — на 0,1%.
Используя вышеназванные методы, банки имеют возможность эффективно структурировать сделку и ранжировать клиентов по риску. Таким образом, кредитная организация минимизирует убытки путём сокращения суммы просроченной задолженности.
заключение
Проведенное исследование минимизации кредитных рисков коммерческих банков как составляющая экономической безопасности в рамках представленной статьи позволяет сделать следующие выводы.
Автором статьи обосновано, что управление кредитными рисками определяет экономическую устойчивость не только банковской системы, но и стабильность экономики страны в целом.
Определено, что в условиях современной системы банковского кредитования юридических лиц возникают связанные с ним кредитные риски, негативно отражающи-
еся на экономической безопасности кредитных организаций. В целях минимизации кредитных рисков коммерческие банки должны разработать и внедрить более совершенную кредитную политику, уметь качественно определять финансовое состояние и кредитоспособность потенциального заемщика, применять разумные величины банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.
В статье установлено, что, решая проблемы кредитования, необходимо применять системный и комплексный подход. В качестве мер повышения экономической безопасности банков при кредитовании юридических лиц, автором внесено следующее предложение, необходимо законодательно установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании.
Таким образом, для минимизации кредитных рисков коммерческих банков в рамках статьи были предложены следующие меры: разработка и внедрение коммерческими банками более совершенной кредитной политики, повышение качества определения финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика, применение разумных величин банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.
•
источники:
1. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковское дело. / учебник — 10-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 800 с.
2. Белова А.В. Методика анализа кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка // Банковское обозрение. — 2009. — № 3. — с. 1-3.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. / Учебник для вузов. — М.: Издательство Юрайт, 2011. — 422 с.
4. Масюкова Л.В., Пономарева Н.А. Некоторые аспекты развития банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: сборник научных статей / под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. Хабаровск, 2015. — с. 216.
5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru ( дата обращения: 15.09.2016 ).
6. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/credit/ (дата обращения: 08.09.2016).
7. Официальный сайт информационного портала banki.ru. [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/index.php (дата обращения: 10.09.2016).
8. Официальный сайт холдинга «Финам». [Электронный ресурс]. URL: http://www. finam.ru/analysis/profile041CA00007/default.asp (дата обращения: 09.09.2016).
9. Поздышев В. А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Финансы и кредит. — 2015. — № 12. — с. 3-8.
REFERENCES:
Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. (2011). Bankovskoe delo organizatsiya deyatelnosti kommercheskogo banka [Banking: organizing the activities of a commercial bank] M.: Izdatelstvo Yurayt. (in Russian).
Belova A.V. (2009). Metodika analiza kreditosposobnosti zayomschikov kommercheskogo banka [Methodology for analyzing the credit-worthiness of commercial bank borrowers]. Bankovskoe obozrenie. (3). 1-3. (in Russian).
Lavrushin O.I., Valentseva N.I. (2013). Bankovskoe delo [Banking] M.: KNORUS. (in Russian).
Masyukova L.V., Ponomareva N.A. (2015). Nekotorye aspekty razvitiya bankovskogo kreditovaniya malogo i srednego biznesa [Some aspects of development of bank crediting of small and medium-sized business] Modern problems and prospects of development of financial and credit spheres of Russian economy of the XXI century. 216. (in Russian).
Pozdyshev V. A. (2015). Bankovskoe regulirovanie v 2015-2016 godakh: osnovnye izm-eneniya i perspektivy [Banking regulation in 2015-2016: major changes and prospects]. Finance and credit. (12). 3-8. (in Russian).
