Микрозаймы и микрофинансирование - проблемы и перспективы в России Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

региональным и международным лидером по созданию МФЦ. По сути, для того, чтобы стать таким центром, в России необходимо сосредоточить крупные международные капиталы и осуществлять (тоже международные) валютные, кредитные и финансовые операции, сделки с ценными бумагами, золотом. Сегодня под эти параметры попадают крупные многонациональные банки, сосредоточенные в Лондоне, Токио, Нью-Йорке, Париже, Цюрихе, Франкфурте-на-Майне, Люксембурге, Сингапуре, Сянгане. Эксперты отмечают, что за прошедший год в России ничего не изменилось в отношении создания международного финансового центра - декларируются больше намерения. В России нет даже единой концепции построения МФЦ, что отодвигает на неопределенный срок претворение в жизнь амбициозных планов правительства по данному вопросу.

Литература http://balanced-scorecard.ru/vbm/method/153

http://forexaw.com/TRADERs/Excerpts_from_books/Books_uchebniki_and_lekts Фондовые_биржи_мира http://forex2.info/фондовая-биржа http://rts.micex.ru/s75 http://raexpert.ru/editions/article150/ http://www.cfin.ru/finanalysis/lytnev/4-4.shtml

В. В. Полякова

МИКРОЗАЙМЫ И МИКРОФИНАНСИРОВАНИЕ -ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ В РОССИИ

MICROLOANS AND MICROFINANCE -PROBLEMS AND PERSPECTIVES IN RUSSIA

Аннотация: сегодня в России для предприятий малого бизнеса приобретает актуальность микрофинансирование, как одна из форм обеспечения краткосрочными финансовыми ресурсами. Статья освещает основные вопросы в сфере микрофинансирования. Микрофинансирование является одним из источников поддержки малого и среднего бизнеса в РФ. В данной статье определяются перспективы развития микрофинансирования в России, место микрозаймов среди кредитных ресурсов.

Ключевые слова: малый бизнес, микрозайм, микрофинансирование.

Abstract: today in Russia, for small businesses acquire the relevance of microfinance as a form of providing short-term financial resources. The article "Microloans and microfinance - problems and prospects in Russia" is devoted to coverage of key issues in microfinance. Microfinance is one of the sources of support for small and medium-sized businesses in Russia. In this article determined the perspectives for the development of microfinance in Russia, a place of microloans among the credit resources.

Keywords: small business, microloan, microfinance.

Микрофинансирование - это вид деятельности, привлекший интерес финансовых организаций на всех континентах. В становлении микрофинансирования можно выделить несколько рубежных периодов: Первый период охватывает 50-е годы прошлого века, характерной чертой его стало включение проектов поддержки развития малого и среднего бизнеса в государственные программы (субсидирование процентных

1. 2.

ii/124361

3.

4.

5.

6.

© В.В. Полякова, 2012

ставок и предоставление субсидируемых займов целевым общественным группам за счет бюджетных средств и средств различных фондов).

Знаковым моментов второго периода (70-е годы двадцатого века) стал проект финансирования малообеспеченных слоев населения, разработанный Мухаммедом Юнусом, профессором экономики из Южной Азии, в соответствии с которым начали предоставлять займы небольшие суммы собственных денег физическим лицам, при условии, что эти деньги будут потрачены не на потребительские нужды, а вложены в малый бизнес. В этот период сформировано определение микрофинансирования, суть которого в предоставлении отдельным физическим лицам или группам лиц небольших сумм денег под низкую процентную ставку на короткий период времени. За вклад в науку Мухаммед Юнус был удостоен Нобелевской премии мира.

Третий период длится по настоящий момент; в результате интереса финансистов из многих стран к микрофинансовому движению и при активном участии международных организаций микрофинансирование вошло в экономическую жизнь в качестве одного из средств улучшения материального благосостояния людей. Главным моментом этого периода явилось объявление ООН 2005 года международным годом микрокредитования.

В соответствии с классическим определением, используемым ООН, под термином «микрофинансирование» подразумевается предоставление субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, имеющим ограниченный доступ к традиционным банковским услугам, финансовых и дополняющих их услуг, направленных с точки зрения макроэкономического эффекта на сглаживание социального неравенства в обществе, развитие частного предпринимательства, повышение уровня жизни населения, обеспечение занятости [2].

Микрофинансирование в России играет важную роль в современной экономике и общественном развитии, содействуя развитию малого бизнеса и повышению уровня жизни малообеспеченного населения. Задачи микрофинансирования - это задачи построения сильной и устойчивой социально ориентированной финансовой системы, в которой каждый предприниматель и каждый гражданин может получить для развития необходимые финансовые ресурсы.

Рассматривая микрофинансирование, можно выделить экономические и социальные цели этого явления. В экономическом плане возможно решение таких проблем, как обеспеченность доступности рабочего капитала для вновь созданных предпринимательских структур на этапе star-up; ускорение развития малого бизнеса; выравнивание диспропорций в развитии регионов; сокращение доли ростовщического и теневого финансирования начинающих предпринимателей. С точки зрения социального значения, микрофинансирование способно содействовать борьбе с бедностью и безработицей, интеграции социально незащищенных слоев населения в полноценную жизнь, повышению уровня социально-экономической и гражданской активности населения.

В сфере микрофинансирования присутствуют организации микрофинансирования или микрофинансовые институты, действующие в России в форме:

- кооперативных организаций, таких как кредитные потребительские кооперативы, потребительские общества;

- специализированных некоммерческих микрофинансовых организаций в виде частных фондов, государственных фондов поддержки малого и среднего бизнеса;

- кредитных организаций;

- частных недепозитных микрофинансовых организаций.

К микрофинансовым организациям относятся юридические лица, зарегистрированные в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства,

хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в Государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке предусмотренном 151-ФЗ [1].

В условиях кризиса сектор малого и среднего предпринимательства попал в одну из первых «групп риска». Многие предприниматели были вынуждены значительно сократить объемы своей деятельности, а в ряде случаев прекратить ее полностью. Банковское кредитование стало для малого бизнеса практически недоступным. В этих условиях первостепенной задачей становится формирование устойчивой модели кредитования малого и среднего бизнеса, в том числе с использованием небанковских форм и инструментов.

В настоящее время этот сектор в нашей стране уже достаточно сложился и вступил в стадию экспоненциального роста с некоторыми специфическими особенностями по сравнению с другими странами. Пожалуй, одно из основных таких отличий - то, что микрофинансовая деятельность в России является частью более широкого рынка финансовых услуг для малых предприятий. В условиях существующей финансовой нестабильности, важное значение имеет сохранение благоприятных условий для развития малого предпринимательства.

В основу фондов микрофинансовых организаций входят государственные средства и денежные сбережения частных инвесторов. Как, правило, микрофинансированию сопутствуют дополнительные услуги, обучение начинающих предпринимателей навыкам управления, организации финансового учета, правилам составления отчетности. В результате оказания этих услуг повышается финансовая культура, улучшается возвратность заемных средств, устанавливаются прочные отношения между заемщиком и микрофинансовой организацией, что в свою очередь сказывается на стабилизации экономических отношений.

Основной продукт, предлагаемый на рынке микрофинансовыми организациями, микрозайм. Применительно к российскому законодательству, микрофинансовым кредитом (микрозаймом) называется сумма до миллиона рублей, выдаваемая каждому клиенту. Следует заметить, что в законе «О микрофинансовой деятельности» не указано конкретно, рынок ли это малого бизнеса или рынок физических лиц [1]. У микрозаймов имеется ряд преимуществ перед банковским кредитом: минимальный набор документов и быстрое оформление, удобное получение и погашения займа, существует также возможность досрочного погашения и ряд др. Микрозаймы могут предоставляться следующими способами, как наличными денежными средствами через платёжные системы или кассы, так безналичным перечислением средств на счёт, указанный в договоре микрозайма.

В принципе микрокредитование довольно сопоставимо с потребительским кредитованием. Перспективы развития микрофинансирования в России можно связать с расширением филиальной сети банков, осуществляющих розничное финансовое обслуживание, путем упрощения порядка регистрации и деятельности новых банковских «точек продаж», в том числе развития концепции «передвижных банковских офисов», которые должны быть особенно эффективны в сельской местности, а также более активного применения банками технологии микрокредитования начинающих предпринимателей.

Планируется дальнейшее развитие небанковских институтов микрофинансирования, совмещающих простоту их создания и деятельности с доступностью финансовых услуг для малого бизнеса и населения. Большое значение имеет как создание благоприятных условий для развития кредитной кооперации, так и специализированных недепозитных микрофинансовых организации. Требуется и развитие новых, перспективных технологий банковского обслуживания клиентов, при которых финансовые услуги предоставляются за пределами офисов банков - так называемого «дистанционного банковского обслуживания».

Вопросы повышения доступности розничных финансовых услуг имеют не только большое экономическое, но и важное социальное значение для экономики страны. России нужна сильная и диверсифицированная финансово-кредитная система, доступная для всех слоев населения и построенная на принципах партнерства различных финансовых институтов. Увеличение выдаваемых микрозаймов в России сдерживается конкуренцией микрофинансовых организаций, но с не банками, а с ростовщическими организациями, в первую очередь, в небольших населенных пунктах. Существуют также системные проблемы российского рынка микрозаймов - это важность установления системы надзора, аналогичной банковскому, необходимость принятия комплекса мер, направленных на защиту потребителей микрофинансовых услуг. Следует также обратить внимание на существующие высокие риски, связанные с микрозаймами, что влечет за собой более высокие процентные ставки.

При государственном правовом регулировании и поддержке самоорганизации микрофинансирования, государство решает две важнейшие задачи: во-первых, развитие малого бизнеса, а во-вторых, содействие преодолению бедности и безработицы.

Литература

1. Федеральный закон от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (вступил в силу 4 января 2011 г.).

2. Доклад генерального секретаря ООН «Роль микрокредитования и микрофинансирования в ликвидации нищеты» [электронный ресурс] - Режим доступа: URL: http://www.rusmicrofinance.ru/news/microfinance/525/.

Н.К. Рожкова Чан Нгок Чанг

ОСНОВЫ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ВО ВЬЕТНАМЕ PRINCIPLES OF ACCOUNTING IN VIETNAM

Аннотация: статья посвящена проблемам основ ведения бухгалтерского учета во Вьетнаме. Особое внимание уделено вопросам нормативного регулирования бухгалтерского учета. В статье изучена система плана счет и стандартов бухгалтерского учета. Отмечены положительные и отрицательные стороны системы бухгалтерского учета.

Ключевые слова: план счетов бухгалтерского учета, стандарты, счета, принципы бухгалтерского учета.

Abstract: the article deals with the problems of accounting in Vietnam. Particular attention is paid to the regulatory of accounting. The paper studied the system of accounts and accounting standards. The positive and negative aspects of the accounting system are mentioned.

Keywords: chart of accounts, standards, invoices, accounting principles.

Регламентация бухгалтерского учета необходима для того, чтобы учет осуществлялся по единой методологии, как в отдельных странах, так и в мире. Регламентация сохраняет преемственность тех достоинств, которые накоплены в бухгалтерской науке в отдельных странах и в мире. Однако, степень регламентации

© Н.К. Рожкова, Чан Нгок Чан, 2012