CC BY
4
УДК 33.336
Казакова И.В. студент магистратуры, 2 курс Самарский государственный экономический университет Россия, Самара.
MICROSOFT OFFICE ACCESS, КАК ОДНО ИЗ СРЕДСТВ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ОБЛАСТИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ
НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ Аннотация: На примере информационной системы Microsoft Office Access рассматривается возможность применения информационно-коммуникационных технологий в области внутреннего контроля коммерческих банков. Данная система представляет одну из наиболее распространенных в отечественной практике и позволяет на основе нескольких критериев выявить операции клиентов, связанные с незаконной деятельностью.
Ключевые слова: легализация доходов, Microsoft Office Access, внутренний финансовый контроль, банковская сфера, коммерческие банки.
Kazakova I.V. graduate student, 2nd year Samara State University of Economics Russia, Samara.
MICROSOFT OFFICE ACCESS, AS ONE OF THE MEANS TO INCREASE THE FINANCIAL CONTROL OF A COMMERCIAL BANK IN THE AREA OF MONEY LAUNDERING
Annotation: Using the example of the Microsoft Office Access information system, the possibility of using information and communication technologies in the field of internal control of commercial banks is considered. This system is one of the most common in domestic practice and allows identifying customer operations related to illegal activities based on several criteria.
Keywords: income legalization, Microsoft Office Access, internal financial control, banking, commercial banks.
Анализируя современные системы банковского контроля, можно говорить о том, что многие коммерческие банки сегодня уделяют существенное внимание управления различными рисками, в том числе и в области коррупционных рисков. Рассматривая ситуацию, которая сложилась на рынке банковских услуг в 2014-2018 году можно отметить, что наблюдается активный отзыв лицензий.
Так, за период 2014-2018 годов было отозвано более 300 лицензий коммерческих банков в связи с проведением операций клиентов, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем.[2] Это позволяет говорить о том, что вопросы формирования наиболее эффективных систем внутреннего финансового контроля в данной области становится одним из
наиболее актуальных в связи с желанием руководства банков сохранить лицензии на ведение банковской деятельности.
В связи с этим можно говорить о том, что наблюдается усиление внутреннего контроля банков в области противодействия легализации доходов, которые получаются незаконным путем. Однако, в данной области существует ряд проблем, среди которых наиболее важными, на наш взгляд являются:
• отсутствие четких критериев отнесения доходов к нелегальным;
• сложность при формировании доказательной базы нелегальности доходов, а также непосредственного участия клиентов банка в их легализации;
• наличие противоречий в локальных нормативно-правовых актах коммерческих банков и Центрального Банка РФ, выражающиеся в различных признаках определения сомнительных операций;
• несмотря на то, что договором обслуживания того или иного клиента предусматривается возможность прекращения договорных отношений в одностороннем порядке, на практике данная возможность реализуется достаточно редко из-за недостатка доказательной базы;
• низкая эффективность информационных системы банков за операциями, представленными в Федеральном законе №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». [1]
Представленные выше факторы приводят к удорожанию процесса внутреннего финансового контроля в любом коммерческом банке. Основная доля затрат здесь формируется за счет приобретения более эффективного программного обеспечения, увеличения штата сотрудников, задействованных в проведении контрольных мероприятий, оборудовании их рабочих мест и т.д.
Эффективность внутренних систем финансового контроля, связанных с противодействием реализации рисков легализации незаконно полученных доходов зависит от влияния ряда факторов, в качестве наиболее важных из которых можно выделить:
• человеческий фактор, который обосновывается тем, что в процессе анализа используются трудовые ресурсы сотрудников и существуют возможности допущения различного рода ошибок. Важно отметить, что данные ошибки могут быть как в относительно добросовестных клиентов, так и в области выявления сделок, связанных с легализацией незаконно полученного дохода;
• возможность ошибок при формировании итоговых отчетов по каждому клиенту или сделке, а также при консолидации информации для приятия управленческих решений различного уровня;
• неэффективность методики анализа информации, а, следовательно, недостаточный уровень корректирующих мероприятий.
Наличие представленных выше факторов приводит к необходимости автоматизации процессов проведения анализа в исследуемой области. Современные системы автоматизации позволяют решить следующие задачи:
• обеспечить выявление незаконных сделок даже при сложных схемах легализации;
• четкое следование требованиям Центрального Банка РФ в области процесса выявления легализации доходов;
• формирование эффективного контроля в данной области даже при условии значительного роста клиентов коммерческого банка.
Таким образом, можно говорить о том, что благодаря внедрению в деятельность коммерческих различных автоматизированного внутрибанковского финансового контроля позволят решить значительные проблемы в области регулирования взаимоотношений с клиентами, а также сократить влияние человеческого фактора на достоверность представленных сведений.
Рассматривая системы внутри банковского контроля, которые используются в отечественных коммерческих банках, можно говорить об их разнообразии, что позволяет достичь всех поставленных в процессе анализа целей. В качестве одной из наиболее легких является система Microsoft Office Access, которая применяется во многих коммерческих банках РФ.
Наиболее важным преимуществом данной системы является:
• четкое следование требованиям федерального законодательства;
• относительно дешевая стоимость использования;
• применение значительного количество анализируемых признаков, позволяющих отнести ту или иную операцию к незаконной;
• наличие самообучающегося модуля, позволяющего создать условия для роста эффективности управления банком;
• практическое отсутствие влияния системы на экономическую деятельность банка;
• обработка транзакций в режиме реального времени.
Анализируемая система позволяет удовлетворить потребности
коммерческих банков в области выявления незаконных операций, но и обеспечить блокирование такие операций за счет определения характера поведения клиента. Так, Microsoft Office Access анализирует следующие параметры поведения клиентов:
• количество операций, свершаемых клиентами;
• скорость их свершения;
• объем денежных средств, поступивших на счет или отправленных на счета других пользователей. [3, 275 с.]
Важно отметить, что система контроля в области легализации доходов включает в себя не только внутренние элементы, но и внешние. К внешним элементам относится контрольная деятельность различных надзорных органов, занятых в процессе управления коммерческим сектором банковской отрасли.
Однако, такие проверки проводятся только при наличии значительной доказательной базы, поскольку относятся к наиболее трудоемким. В связи с этим важнейшей задачей коммерческих банков становится разработка адекватной внутренней системы в данном направлении. Важно отметить, что в ее основе может лежать как представленная в данной статье информационная система, так и другие аналогичные, менее распространенные в отечественной практике деятельности коммерческих банков.
Использованные источники:
1. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ //Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочная правовая система.- Версия Проф, сетевая.- Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ - Загл. с экрана.
2. Список банков, лишенных лицензии в 2019 году. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.papabankir.ru/banki/spisok-bankov-lishennykh-litsenzii/ - Загл. с экрана.
3. Прошунин, М. М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) / М. М. Прошунин, М. А. Татчук. -Калининград : Форум - БФУ им. И. Канта, 2014. - 417 с.
