Методы управления устойчивостью коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.71

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Н.А. КРЕТОВА, аспирантка кафедры финансов и кредита E-mail: [email protected] Воронежский государственный университет

Статья посвящена ключевым методам управления устойчивостью коммерческого банка: анализу, оценке, контролю и прогнозированию. Раскрывается специфика категориального аппарата, критериев классификации, совокупности приемов и способов воздействия на устойчивость коммерческого банка для каждого из обозначенных методов управления. Рассмотрены основные положения зарубежных и отечественных подходов к оценке устойчивости коммерческого банка, выделяются их достоинства и недостатки, обосновывается эффективность использования.

Ключевые слова: методы управления устойчивостью коммерческого банка, анализ, оценка, контроль, прогнозирование

Управление устойчивостью коммерческого банка в рамках финансового менеджмента подразумевает применение определенного набора методов, ключевыми из которых являются:

— анализ;

— оценка;

— контроль;

— прогнозирование.

Анализ — особый вид умственной, познавательной деятельности руководителей и специалистов-аналитиков, системное и постоянно обновляемое познание содержания, структуры, взаимодействий между отдельными элементами управляемого объекта (в данном случае — устойчивости коммерческого банка) и его динамики [11].

В свою очередь, анализ устойчивости коммерческого банка может быть представлен в виде системы специальных знаний, направленных на:

— изучение количественных и качественных характеристик устойчивости коммерческого банка, факторов, влияющих на нее;

— разработку способов их адекватной оценки и возможных путей устранения их негативного влияния;

— аналитическое обоснование принимаемых управленческих решений и прогнозов (в том числе относительно степени вероятности наступления финансовой несостоятельности — банкротства коммерческого банка), оценку их исполнения, а также предвидение того, как отразятся на конкурентоспособности кредитной организации принятые решения.

Представим схематично методы анализа, которые традиционно используются банковскими аналитиками при выполнении ими своих функций (совокупность обозначенных методов будет аналогичной и в рамках анализа устойчивости коммерческого банка) (см. рисунок).

Далее рассмотрим видовую структуру анализа устойчивости коммерческого банка, классифицированную по следующим признакам:

1) периодичность проведения анализа:

— ежедневный;

— еженедельный;

— месячный;

— квартальный;

— полугодовой;

— годовой и т.д.;

2) содержание и полнота изучаемых вопросов:

— полный (анализ комплексной устойчивости коммерческого банка);

Статистические методы

Методы комплексного экономического анализа

Сравнение

г Средние величины

Группировка

г Графические методы

/■ N Метод построения аналитических таблиц

Экономико-математические методы

Теория игр

Расчетные методы и приемы анализа

Теория массового обслуживания

Методы линейного програм-миоования

Экономико-математическое моделирование

Матричные методы анализа

Эвристические методы

Оценочно-поисковые методы (например, мозговой штурм)

Методы оценки (например, экспертная оценка, ранжирование)

Классификация методов комплексного экономического анализа [3]

— тематический (анализ отдельных видов устойчивости коммерческого банка);

3) цель и характер исследования:

— предварительный;

— контрольно-оперативный;

— последующий;

— прогнозный;

4) используемые в процессе анализа методы:

— регрессионный;

— факторный;

— кластерный;

— корреляционный и др. [1];

5) критерии устойчивости коммерческого банка:

— анализ собственного капитала банка;

— анализ ликвидности;

— анализ кредитного портфеля и соответствующих резервов;

— анализ прибыльности;

— анализ банковских рисков;

— анализ уровня менеджмента и структуры управления в банке;

— анализ выполнения обязательных экономических нормативов банка;

— анализ технологического обеспечения проводимых банковских операций и их безопасности;

— анализ использования трудовых ресурсов и др.

Для проведения анализа устойчивости коммерческого банка банковским аналитикам требуется разносторонняя информация внешнего и внутреннего характера.

Внешняя информация необходима руководству и менеджменту банка для представления существующих и возможных тенденций изменения окружающей среды, в условиях которой функционирует коммерческий банк. Это могут быть данные о ситуации на банковском рынке или финансовом рынке в целом, обзор главных политических событий и т.п. Как правило, внешняя информация широко представлена в СМИ.

Внутренняя информация характеризует внутреннее состояние дел в самом банке и может быть взята из бухгалтерской и иной отчетности, отчетов управляющих филиалов банка, результатов внутренних исследований, актов ревизий и проверок и др.

До недавнего времени в рамках управления устойчивостью коммерческого банка в традиционном банковском анализе использовались в основном методы количественного анализа. Однако сейчас все чаще применяются методы качественного анализа, позволяющие исследовать влияние институциональных аспектов ведения банковского бизнеса на его устойчивость:

— качества и стиля корпоративного управления и исполнительного менеджмента;

— адекватности, полноты и последовательности банковской политики и процедур;

— эффективности и полноты внутреннего контроля;

— своевременности и точности работы управленческих информационных систем и информационного обеспечения [4] и т.п.

Стоит отметить, что анализ как метод управления устойчивостью коммерческого банка тесно взаимосвязан с другими методами управления ею:

— он выступает фундаментальной базой для прогнозирования;

— оценка немыслима без анализа и всегда его дополняет;

— контроль, регулирование и надзор (две последние категории являются функциями управления, а не методами) также осуществляются на основе предварительного анализа.

Оценка устойчивости коммерческого банка как неотъемлемая часть анализа устойчивости кредитной организации представляет собой процесс определения уровня устойчивости коммерческого банка.

Следовательно, можно утверждать, что оценочная процедура — это установленная нормативными актами Банка России и внутренней документацией коммерческого банка последовательность (порядок) совершения действий по выявлению степени соответствия (оценки) устойчивости коммерческого банка предъявляемым к ней требованиям со стороны субъектов оценки.

В настоящее время оценка устойчивости коммерческого банка предполагает использование ряда отечественных и зарубежных методик.

В большинстве случаев зарубежные методики оценки устойчивости коммерческих банков имеют схожие черты и являются рейтинговыми (табл. 1). Их сильные стороны — стандартизированность и практическая эффективность применения на протяжении достаточно длительного

о й

гч

с* оо

1я *

Ч О Н <и

л

X

и о X

и «

В

X

«

ю

о и о

и <и

т а <и

о

а

я н и о

и =

т «

о

н

и

^

=

X

<и

я

о «

X

н «

а с

к «

я

%

<и

ю

^

а

«

г

я ^

и

о

«

и

се а

и =

г

г ^

и £

г =

и

а

о

щ

1С

и

3

«

о

и

и

г =

я

£ &

и

«

о и и

2

я &

И

1 8

а *

* £

п

Го я

1-н о|

я =

я н

и

Я о

3 н « «а §

нн Лл

Й ю I

в а В

К и

а §

Й ч

В о

я ^

и

§ § 3 8

Л Я Л СО

в я Л о

к

5 н о о к

я я

И «

а ¡5

а Й

ч^я

I

& (Я

а

_ к

о ^

о Ю

я

о _ Л н

а >в

В и

11

а 5

Ь Й

я 3

я ^ X о

я

3 Л

В Ея о

О в

о В

« Й В 3

* 5!

о и & ^

В ^

о =

Л 8

X

я я « о

3 к

В я

Л "

4 -я о

в

¡3 ^ О я О л ч

о

о В

* к

о 3

в в

о В

« и

^ ^

о я

Ч Л

о ю

Л о

2

- а

§ I

о и В 5!

о

а в Й &

к

I

Я

X

^

я I 5

я

X

а

I 5

Е-

«

0

Л к я

1 I я

X

о а в

о я

И Е

я я

а "

§ §

л я

^ 3

О я

н В

« я

и О

чд о

о

о

я ^

I «

о

I я « о 2 я о

В "

Я Я

¡^ я

О I

о В

Э « в Я

л

н _ о й

а о В

Л ■

^ £

СЛ

X

I

5

В р

Я ^

Л о

«

о «

N ^

0 в

1 о В

о «

о н

В

«

О

я

^

в

о &

я -

I

я

я а В о «

Й и В я

$ «

!я х

В 3

О В

« с

о я

& я *

5 я

а «

В и ^ ^

я

Яо я Й« х 2о о в «

^

О та

2я я йо а Й&, в

Шт Ю

Л

о

Рч

Продолжение табл. 1

Страна Методика оценки Год разработки Краткое содержание методики Субъекты оценки Достоинства Недостатки

Германия BAKred Information System (BAKIS) В конце 1990-х Предполагает расчет почти 50 показателей, характеризующих риски, принимаемые на себя банками (кредитный, рыночный, ликвидности, платежеспособности, прибыльности), на основе регламентированной отчетности банков. Оценка уровней показателей проводится на основе сравнительного анализа данных одного банка с показателями других банков, относящихся к одной группе Федеральное ведомство по контролю над банками и Бундесбанк Стандартизация. Оперативность оценки. Выявление общих тенденций в финансовом секторе. Широкий охват анализируемых показателей Высокая трудоемкость. Не учитываются системные сдвиги

Англия RATE 1997 Система оценки банковских рисков, которая включает три компоненты: — оценку риска (Risk Assesment) — осуществляется на основе 9 показателей, характеризующих состояние капитала, активов, доходности, рыночного риска, обязательств, бизнеса, качество управления рисками (внутренний контроль, организация, менеджмент); — инструменты надзора (Tools) — отчеты о состоянии внутреннего контроля, проверки банка представителями департамента денежного обращения и кредитного департамента Банка Англии и т.д.; — оценку эффективности применения инструментов надзора (Evaluation) — заключение о работе на всем протяжении надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института. По результатам анализа первого блока выводится рейтинг по каждой компоненте и в целом по банку, а второй и третий дают оценку эффективности надзорной деятельности Банка Англии Банк Англии Анализ значительной части банковских рисков. Анализ того, насколько эффективно «сработали» инструменты надзора Результаты оценки не предоставляются банкам. Трудоемкость анализа

Франция ORAP (Organization and Reinforcement of Preventive Action) 1997 Многофакторный программный комплекс для оценки конкретного финансового института. Определяет существующие проблемы в банке на основе оценки всех компонент рисков (14 шт.), связанных с его деятельностью, с использованием количественной и качественной информации. Каждая компонента получает рейтинг по шкале от 1 (лучший рейтинг) до 5 (худший рейтинг) и затем трансформируется в сводный рейтинг, при этом каждая компонента может быть подвергнута корректировке со стороны специалистов надзорных органов Банковская комиссия Франции Использование большого спектра разносторонней информации. Быстрота анализа. Доступность данных для анализа Не предсказывает вероятность банкротства банка

=

я

•J

о

М

S

•J =

= с

•J £

= =

о Я о

о (S

1С

^

U

=

о

■■J

о =

=

я &

о

«

о и

0

1

я

и

1 S

3 g ft g

« ю го я

1-н

я =

я н

и

и «

^ ¡5

а й

I

& (Я

а

_ К

О ^

О

я

О _ Л Н

0

. о

л ^

1

К Р

3 н

b X

^ 5

н о

¡3 И

х

а

о

X

я

^ а

о о

я й

й я

я о

л х а

« U

з

Й и

о

«

ю

и о

S5

&

I

1) и о к

•-J

0 л

1

S о

ft §

о К

U -

периода времени. Но они не могут прогнозировать вероятность наступления банкротства банка (за исключением методики Fims): это их слабая сторона.

Именно поэтому в последние годы в надзорной практике центральных банков отдельных стран стали широко применяться статистические модели «раннего реагирования» (СРР), оценивающие количественные параметры функционирования банков (например, SCOR и Bank calculator в США, SAABA — во Франции).

Главная цель СРР — обнаружение тех рисков, которые с большей вероятностью в будущем могут привести к дефолту банка.

Существующие СРР можно разделить на:

— модели, прогнозирующие вероятность изменения рейтинга банка и сам вероятный рейтинг;

— модели прогноза возможного дефолта банка и временного промежутка до его наступления и модели прогноза ожидаемых потерь.

Преимущество моделей раннего предупреждения перед аналитическими системами мониторинга устойчивости банков заключается в их прогнозном характере. Однако для использования СРР также существует ряд ограничений. В них не учитывается процикличность регулятивных требований в случае, если используемые исторические данные не охватывают полный деловой цикл. Кроме того, они не чувствительны к потенциальным проблемам банков, которые первоначально сопровождаются незначительным изменением количественных банковских показателей (например, риск потери деловой репутации, правовой риск) [2].

Следует отметить, что оценка устойчивости банков может проводиться и ведущими международными рейтинговыми агентствами, среди которых такие известные компании, как Standard & Poor's (S&P), Moody's, Fitch и др. Положительной стороной их деятельности является публичность составляемых банковских рейтингов, отрицательной — то, что зачастую для своих расчетов даже такие известные агентства не располагают всем тем объемом информации, который находится в распоряжении центральных банков и надзорных органов ряда стран.

При этом стоит отметить, что даже мировая практика с ее колоссальным опытом не выработала единой стандартизированной методикой оценки устойчивости не только конкретно взятого банка, но и всей банковской системы в целом. Существует несколько объяснений подобной ситуации:

— огромный массив закрытой информации о деятельности коммерческих банков, которую субъектам оценки необходимо проанализировать;

— специфика национальных экономик, которая должна быть учтена в процессе разработки единой методики оценки устойчивости коммерческого банка.

Обращаясь к отечественному опыту, отметим, что и в РФ также нет единой методики оценки устойчивости коммерческого банка. Кредитные организации традиционно рассчитывают значения нормативных показателей, обязательных для выполнения

ими в соответствии с указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» и инструкцией Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Однако на основе данных документов оценивается только финансовая устойчивость коммерческого банка как часть общей устойчивости. Следовательно, происходит

«недоучет» негативных факторов, влияющих на его комплексную устойчивость. Именно поэтому в последние годы так сильно возрос интерес к вопросу оценки устойчивости банков, что, в свою очередь, привело к появлению ряда новых методик.

Чтобы разобраться во множестве существующих в России методик оценки устойчивости коммерческого банка, целесообразно привести их сравнительную характеристику (табл. 2).

Таблица 2

Сравнительная характеристика методик оценки устойчивости коммерческого банка в РФ

Методика (метод) Автор Достоинства Недостатки

Методика Банка России Банк России Значительное количество показателей, позволяющих проанализировать большую часть сторон функционирования банка. Стандартизированность методики Большая трудоемкость определения значительного количества коэффициентов. Закрытость результатов

Графическая модель устойчивости банка Группа банковского анализа «Амелин и партнеры» Наглядность и легкость восприятия. Быстрота анализа Диспропорции в финансовых соотношениях банка могут искажать графическую модель, в данной ситуации невозможно определить, что происходит с банком

Методики, базирующиеся на расчете и анализе коэффициентов устойчивости банка Муравьев А.К. Простота оценки (возможность применения в дистанционном анализе устойчивости банка). Логичная стройность предлагаемой методики. Распределение банков по группам финансовой устойчивости без учета конкретного положения дел в банке

Тарханова Е.А. Комплексный подход к оценке финансовой устойчивости банка. Возможность суждения о финансовом положении банка в будущем Уделяется мало внимания показателям, связанным с собственным капиталом банка

Эконометрические модели оценки устойчивости банка Пересецкий А.А. Возможность прогнозирования проблемных ситуаций в деятельности банков Для проведения анализа необходимы глубокие знания экономико-математического моделирования

Овчинникова О.П., Бец А.Ю. Возможность прогнозирования нарушений устойчивости коммерческого банка в будущем Ввиду отсутствия необходимой информации обычный пользователь не сможет воспользоваться данной методикой

Интегральный метод Кромонов В.С. Предпочтение отдается крупным банкам. Не учитывается прибыльность банка

Фетисов Г.Г. В расчете не учитываются показатели безнадежных ссуд, уровня резервирования, финансовой независимости банка

Ермоленко Н.А. Слишком малый набор показателей, участвующих в расчете

Рейтинговая оценка Национальные и зарубежные рейтинговые агентства Рейтинги национальных рейтинговых агентств обычно на 2-3 ступеньки выше международных рейтингов. Возможность банка отказаться от публичного объявления рейтинга, если он его не устраивает. Проведение рейтингования по желанию банка

Как показывает анализ данных табл. 2, каждая методика имеет свои достоинства и недостатки. Самыми эффективными, на взгляд автора, являются методика Банка России и эконометрическое моделирование. Но в то же время они трудоемки и требуют использования огромных массивов разносторонней информации. Самыми оперативными представляются методики, базирующиеся на расчете и анализе коэффициентов устойчивости банка, но они порой не отражают в полной мере всех тех многогранных процессов, которые происходят в нем.

Приведенные данные также свидетельствуют о том, что в Российской Федерации оценка устойчивости коммерческих банков в большинстве случаев базируется на анализе определенного набора количественных и качественных показателей, в то время как статистические модели «раннего реагирования» (СРР) еще не получили достаточного распространения. Именно сочетание анализа устойчивости коммерческих банков и СРР (с учетом российской специфики) позволит наиболее эффективно и точно оценить их текущую и прогнозную устойчивость.

Следующий метод управления устойчивостью коммерческого банка, без которого немыслим ни один процесс управления, — это контроль.

В коммерческих банках он имеет свою специфику, поскольку представлен в виде внутреннего контроля, необходимость которого определена ст. 24 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Согласно положению Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», внутренний контроль — это деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими), которая направлена на достижение следующих целей.

1. Обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

2. Обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внут-

ренних пользователей), а также информационной безопасности.

3. Обеспечение соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.

4. Обеспечение исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (ПОДФТ), а также своевременного представления в соответствии с законодательством РФ сведений в органы государственной власти и Банк России.

При этом можно отметить, что внутренний контроль за устойчивостью коммерческого банка является подсистемой внутреннего контроля в целом и направлен:

— на минимизацию рисков банковской деятельности;

— на поддержание эффективности системы управления банком;

— на предупреждение развития различных негативных процессов в управлении его устойчивостью.

Субъектами внутреннего контроля устойчивости коммерческого банка выступают:

— собственники коммерческого банка;

— его совет директоров;

— правление;

— сотрудники служб, осуществляющие непосредственно контрольную деятельность (внутренний контроль, внутренний аудит, ревизионная комиссия, группа по ПОДФТ и пр.);

— сотрудники бухгалтерии, планово-экономических отделов и т.п.;

— сотрудники службы безопасности коммерческого банка;

— специалисты различного уровня, в обязанности которых контрольные процедуры не входят напрямую, но осуществляющие контроль за надлежащим исполнением проводимых операций, правил ведения документооборота и пр.

Приведем выделенные Е.В. Худяковой группы методов внутреннего контроля (данные методы справедливы и для внутреннего контроля устойчивости коммерческого банка).

1. Общенаучные методы. К ним относятся:

— анализ;

— синтез;

— дедукция;

— индукция;

— аналогия;

— моделирование;

— статистические методы;

— логический метод;

— абстрагирование;

— конкретизация;

— наблюдение и др.

2. Специальные методы — это специфические методы, разработанные практикой на основе достижений экономической науки. Они подразделяются на два подуровня:

а) эмпирические приемы (инвентаризация, наблюдение, экспертиза, эксперимент, формальная и арифметиче ская проверки, встречная проверка и т. д.);

б) специфические приемы смежных экономических наук (приемы экономического анализа, экономико-математические методы, методы теории вероятности и математической статистики).

3. Нормативно-правовые методы — это методы, разработанные на основе норм общественного права:

— нормативно-правовая экспертиза;

— обоснование правомерности экономических отношений;

— установление причинно-следственных связей и их зависимостей и имеющихся результатов вследствие действия или бездействия участников правоотношений исходя из общепринятых условий (юридического равенства сторон, автономии воли, имущественной самостоятельности участников юридических отношений) [13].

Традиционно внутренний контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Опираясь на классификацию Ю.Н. Юденкова, представим следующий перечень видов внутреннего контроля устойчивости коммерческого банка.

1. В зависимости от специфики решаемых задач:

— административный;

— финансовый;

— правовой;

— технологический;

— управленческий.

2. В зависимости от объемов и полноты охвата контролем:

— полный или частичный;

— комплексный или тематический;

— сплошной или выборочный.

3. В зависимости от времени совершения контрольных действий:

— предварительный (контроль, совершаемый до момента возникновения информации. Он широко используется при таких процедурах, как анализ, юридическая оценка и логический контроль);

— текущий (мониторинг, анализ, юридическая оценка, формальная и арифметическая проверка, логический контроль и визуальное наблюдение);

— последующий (осуществление ревизий, аудита, анализа, встречных проверок, инвентаризации и экспертизы).

4. В зависимости от источников информации (данных), на основе которых осуществляется контроль:

— документальный;

— фактический;

— компьютерный.

5. В зависимости от используемых приемов и процедур при проведении внутреннего контроля:

— общеметодические приемы (аудит, анализ, ревизия, мониторинг и др.);

— приемы документального контроля (юридическая оценка, логический контроль, встречная проверка, формальная проверка, способ обратного счета и др.);

— приемы фактического контроля (инвентаризация, экспертиза, визуальное наблюдение, контрольный замер, лабораторный анализ и др.) [14].

6. В зависимости от субъектов управления.

7. В зависимости от элементов системы управления:

— контроль за системой управления устойчивостью коммерческого банка;

— контроль за ее подсистемами;

— контроль за отдельными элементами системы.

8. В зависимости от удаленности субъекта от объекта контроля:

— дистанционный контроль;

— проверка на местах.

9. В зависимости от наличия плана контрольных процедур: плановый или внеплановый контроль.

Система внутреннего контроля оказывает различное воздействие на каждый конкретный вид устойчивости коммерческого банка в составе его комплексной устойчивости (табл. 3).

В качестве еще одного метода управления устойчивостью коммерческого банка выступает прогнозирование.

Таблица 3

Система внутреннего контроля за комплексной устойчивостью коммерческого банка [5]

Составляющая комплексной устойчивости Воздействие со стороны системы внутреннего контроля

Капитальная устойчивость Контроль за распределением прибыли и оценка будущей прибыли. Контроль за выполнением требования к достаточности капитала. Контроль за правильностью формирования резервов. Контроль за правильностью расчета капитала банка. Контроль за выполнением программы наращивания капитала

Финансовая устойчивость Выявление рисков банковской деятельности. Контроль за соблюдением экономических нормативов. Контроль за системой бухгалтерского учета и отчетности. Аудит доходов (расходов) и налогообложения банка. Контроль за эффективностью активных операций (кредитных, кассовых операций, операций с ценными бумагами, валютой и т.д.) и пассивных операций (расчетных операций, получение межбанковских займов, операций с векселями, депозитными сертификатами, облигациями и т.д.)

Информационно-техно -логическая устойчивость Контроль за безопасностью осуществления платежей и электронной обработки данных. Контроль за работой АБС в целях избежания ошибок, потери данных, злоупотреблений, мошенничества. Проверка полноты и достоверности как входящей информации, так и исходящих данных. Контроль за возможностью обмена данными между подразделениями банка

Организационно-структурная устойчивость Контроль за филиальной сетью. Участие в разработке банковской стратегии. Комплаенс-контроль. Контроль за мотивацией и компетенцией персонала. Контроль за осуществлением персонального менеджмента. Контроль за соответствием организационной структуры целям банка

Коммерческая устойчивость Противодействие проникновению в банк доходов, полученных преступным путем. Противодействие финансированию терроризма. Оценка роста рынка и определение положения на нем коммерческого банка. Контроль за активностью взаимодействия банка с государством и другими субъектами хозяйствования

Функциональная устойчивость Участие в разработке маркетинговой стратегии и контроль за эффективностью ее осуществления. Контроль за соответствием тарифов предоставляемых банком продуктов и услуг. Контроль за соответствием предоставляемых банком продуктов и услуг требованиям рынка и целям банка. Контроль за соответствием выбранной банком специализации (либо универсализации) внешней среде

Прогнозирование устойчивости коммерческого банка может быть представлено как научно обоснованное, вероятностное предвидение изменения ее уровня в будущем под влиянием различного рода факторов.

В теории прогнозирования традиционно различают два типа методов — количественные и качественные, которые также могут быть применены к процедурам прогнозирования устойчивости коммерческих банков.

При количественном прогнозировании с помощью математических методов проводится анализ показателей устойчивости кредитной организации за

прошлые периоды, после чего на основе полученных выводов составляется прогноз будущих результатов. Подобные методы следует применять в случаях, когда менеджер располагает достаточным объемом точных данных. Качественное прогнозирование (в отличие от количественного) основывается на оценках и мнениях хорошо информированных и квалифицированных специалистов и обычно применяется в тех случаях, когда достоверных данных за прошлые периоды недостаточно. В табл. 4 перечислены некоторые из широко применяемых количественных и качественных методов, используемых в прогнозировании уровня устойчивости коммерческого банка [10].

Таблица 4

Методы прогнозирования уровня устойчивости коммерческого банка [10]

Метод Описание

Количественные методы

Анализ временных рядов Составление математического уравнения для кривой тренда и разработка с его помощью прогнозов по основным показателям на будущий период

Регрессионные модели Предсказание значений одной переменной на основе известных или предполагаемых значений других переменных

Эконометрические модели Использование ряда регрессионных уравнений для моделирования будущего изменения уровня устойчивости коммерческого банка

Экономические индексы и показатели Использование одного или нескольких экономических индексов и показателей для предсказания будущего уровня устойчивости коммерческого банка

Качественные методы

Экспертная оценка Объединение разных мнений специалистов и поиск на их основе среднего показателя

Совокупное мнение менеджеров банка Объединение оценок менеджеров относительно ожидаемого изменения уровня устойчивости коммерческого банка

По мнению автора, прогнозы устойчивости коммерческого банка могут быть классифицированы в зависимости от следующих факторов.

1. Прогнозного периода: сверхкраткосрочные (1 день), краткосрочные (до недели), среднесрочные (до года), долгосрочные (свыше года). При этом следует отметить, что чем дальше «горизонт прогнозирования», тем выше вероятность того, что фактически полученные значения уровня устойчивости коммерческого банка в будущем будут иметь значительные отклонения от своих прогнозных величин.

2. Методов составления прогноза: экспертные, статистические, вероятностные и др.

3. Объекта прогнозирования: прогноз уровня комплексной устойчивости или прогноз уровня ее отдельных составляющих (капитальной устойчивости, финансовой, организационно-структурной, функциональной, рыночной, информационно-технологической и др.).

4. Доли субъективной составляющей в прогнозе:

— прогнозирование с наивысшей степенью субъективизма: построение прогноза базируется только на субъективном мнении менеджмента коммерческого банка, изучившего имеющуюся в его распоряжении информацию о текущем уровне устойчивости коммерческого банка, в том числе информацию о степени банковской конкуренции в регионе и/или в целом по стране, либо более глобально — на мировом банковском рынке (чем больше размер и значимость банка в масштабах национальной экономики, тем больший объем разносторонней информации о степени банковской конкуренции должен быть проанализирован менеджментом банка);

— поисковое прогнозирование: определяет возможный уровень устойчивости коммерческого банка при сохранении существующих тенденций функционирования кредитной организации. Оно может быть экстраполятивным (когда в основе прогнозирования уровня устойчивости коммерческого банка лежит допущение о том, что все процессы функционирования коммерческого банка в конкурентной среде протекают стабильно) и альтернативным (когда в основе прогноза лежит допущение о том, что анализируемый коммерческий банк подвержен периодическому воздействию различного рода шоков и, как следствие, все вычисления возможного изменения уровня его устойчивости производятся с их учетом).

5. Количества возможных вариантов развития событий:

— вариантные (предполагают наличие более чем одного варианта развития событий);

— инвариантные (предполагают наличие единственного варианта развития событий).

6. Степени вероятности: наиболее или наименее вероятные прогнозы изменения уровня устойчивости коммерческого банка.

На взгляд автора, теоретическая упорядоченность рассмотренных положений о методах управления устойчивостью коммерческого банка может служить основой для разработки новых подходов к определению текущего и прогнозного уровня устойчивости кредитной организации в условиях высококонкурентного рынка банковских услуг.

Список литературы

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Логос. 2005. 368 с.

2 . Быстрицкая О. Развитие риск-ориентированного дистанционного банковского надзора. URL: http://www.nbrb.by/bv/arch.asp?id=486.

3. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. М.: Финансы и статистика. 2006. 392 с.

4. ГрюнингХ., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками: пер. с англ. М.: Весь мир. 2007. 304 с.

5. Захарьян А. Г. Обеспечение комплексной устойчивости коммерческого банка. Ростов-на-Дону: Ростовский государственный экономический университет. 2005. 188 с.

6. Иванов В.В. Особенности применения CAMEL-методов для оценки финансового состояния российских банков. URL: http://www. mbkcentre . narod.ru/links.htm .

7 . Ковалев А.Е. Управление устойчивостью экономического развития кредитной организации. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. 2005. 175 с.

8. Овчинникова О.П., Бец А.Ю. Динамическая устойчивость банковской системы: основные

проблемы и модель развития. Орел: ОРАГС. 2007. 178 с.

9. Олюнин Д.Ю. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Спб.: Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет. 2009. 216 с.

10. Роббинз С.П., КоултерМ. Менеджмент: пер. с англ. М.: Вильямс. 2007. 1056 с.

11. Теория управления: учебник / под ред. Гапо-ненко А.Л., Панкрухина А.П. М.: РАГС. 2008. 557 с.

12 .Хитрова А.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков. Ставрополь: СевКавГТУ. 2006. С. 113-114.

13. Худякова Е.В. Внутренний контроль в коммерческом банке: оценка эффективности. Иркутск: Байкальский государственный университет экономики и права. 2007. 183 с.

14. ЮденковЮ.Н. Концептуально-правовые основы организации внутреннего контроля в коммерческих банках // Внутренний контроль в кредитной организации. 2009. № 1. С. 31-45.

15. Cole R.A., Gunther J.W. A CAMEL rating's shelf life. Munich Personal RePEc Archive. URL: http://www.mpra.ub.uni-muenchen.de/24693/.

Finance and credit Banking

ISSN 2311-8709 (Online) ISSN 2071-4688 (Print)

METHODS OF STABILITY CONTROL OF A COMMERCIAL BANK

Nadezhda A. KRETOVA

Abstract

The article considers the key practices of commercial bank resilience management: analysis, evaluation, monitoring and forecasting . The author specifies the category apparatus, criteria of classification, set of methods and ways of influence on stability of a commercial bank for each designated management methods The paper deals with the basic provisions of foreign and domestic approaches to the assessment of the sustainability of a commercial bank and identifies its strengths and weaknesses and also substantiates utilization efficiency

Keywords: commercial bank, stability, control, methods, analysis, evaluation, monitoring, forecasting

References

1. Batrakova L.G. Ekonomicheskii analiz deyatel 'nosti kommercheskogo banka: uchebnik [Economic analysis of a commercial bank's activity: a textbook]. Moscow, Logos Publ., 2005, 368 p.

2 . Bystritskaya O . Razvitie risk-orientirovannogo distantsionnogo bankovskogo nadzora [Development of risk-oriented bank off-site management]. Available at: http://www.nbrb.by/bv/arch.asp?id=486 . (In Russ.)

3. Gerasimova E.B. Fenomenologiya analiza fn-ansovoi ustoichivosti kreditnoi organizatsii [Phenomenology of analysis of the financial sustainability of a credit institution]. Moscow, Finansy i statistika Publ., 2006, 392 p.

4. Greuning H.V., Bratanovic S.B. Analiz banko-vskikh riskov. Sistema otsenki korporativnogo uprav-leniya i upravleniya fmansovymi riskami [Analyzing and Managing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate Governance and Financial Risk]. Moscow, Ves' Mir Publ., 2007, 304 p.

5. Zakhar'yan A.G. Obespechenie kompleksnoi ustoichivosti kommercheskogo banka [Ensuring the integrated sustainability of a commercial bank]. Rostov-on-Don, Rostov State Economic University Publ., 2005, 188 p.

6. Ivanov V.V. Osobennosti primeneniya CAMEL-metodov dlya otsenki finansovogo sostoyaniya rossi-iskikh bankov [The specifics of the CAMEL-methods application for assessing the financial status of the Russian banks]. Available at: http://www.mbkcentre. narod.ru/links.htm. (In Russ.)

7. Kovalev A.E. Upravlenie ustoichivost'yu eko-nomicheskogo razvitiya kreditnoi organizatsii [Management of economic development sustainability of credit organization]. Moscow, Financial Academy under Government of Russian Federation Publ., 2005, 175 p.

8. Ovchinnikova O.P., Bets A.Yu. Dinamicheskaya ustoichivost ' bankovskoi sistemy: osnovnye problemy i model ' razvitiya [Dynamic stability of a banking system: the main problems and development model]. Orel, ORASS Publ., 2007, 178 p.

9. Olyunin D.Yu.Metody otsenki finansovoi ustoichivosti kommercheskogo banka [Methods of financial stability assessment of a commercial bank]. St. Petersburg, St. Petersburg State Engineering and Economic University Publ., 2009, 216 p.

10. Robbins S.P., Coulter M.Menedzhment [Management]. Moscow, Vil'yams Publ., 2007, 1056 p.

11. Teoriya upravleniya: uchebnik [A management theory: a textbook]. Moscow, RANEPA Publ.,

2008, 557 p.

12. Khitrova A.V. Zarubezhnye metodiki otsenki finansovoi ustoichivosti kommercheskikh bankov [Foreign techniques to assess the financial sustainability of commercial banks]. Stavropol, NCSTU Publ., 2006, pp.113-114.

13. Khudyakova E.V. Vnutrennii kontrol' v kom-mercheskom banke: otsenka effektivnosti [Internal control in a commercial bank: evaluation of effectiveness]. Irkutsk, Baikal State University of Economy and Law Publ., 2007, 183 p.

14. Yudenkov Yu.N. Kontseptual'no-pravovye osnovy organizatsii vnutrennego kontrolya v kommercheskikh bankakh [Conceptual and fundamental legal principles of the organization of internal control in commercial banks]. Vnutrennii kontrol'v kreditnoi organizatsii — Internal control in credit organizations,

2009, no. 1, pp. 31-45.

15. Cole R.A., Gunther J.W. A CAMEL rating's shelf life. Munich Personal RePEc Archive. Available at: http://www.mpra.ub.uni-muenchen.de/24693/ .

Nadezhda A. KRETOVA

Voronezh State University, Voronezh, Russian Federation [email protected]