CC BY
344
УДК 336.77 ББК 65.01
МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОЮНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ
Климов Д.О., ПОУ «Уральский региональный колледж» e-mail: klimov-denis-2001@mail.ru
Валько Д.В., ОУ ВО «Южно-Уральский технологический университет»,
e-mail: valkodv@inueco.ru
Аннотация
В статье рассматриваются теоретические и прикладные вопросы комплексного анализа кредитоспособности заёмщика, даётся сравнительная оценка известных методических подходов к анализу кредитоспособности физических лиц, выявляются проблемы оценки кредитоспособности заёмщика на основе отечественного и зарубежного опыта оценки кредитоспособности.
Ключевые слова: методы оценки кредитоспособности физических лиц, кредитоспособность, кредит, кредитные риски, платёжеспособность, кредитный рынок, банкротство.
В условиях формирования и развития рыночной экономики перед кредиторами появляется необходимость в более полной и детальной оценки кредитоспособности и платёжеспособности заёмщиков с учётом множества факторов и нюансов для того, чтобы уменьшить кредитные риски и обеспечить реализацию одного из принципов кредита («возвратность»). Кредитные отношения получают всё большее распространение среди физических и юридических лиц. Но, прежде чем заключить кредитный договор, необходимо осуществить комплексный анализ кредитоспособности потенциального заёмщика. Прежде всего, в уточнении нуждается термин «кредитоспособность». Распространено отождествление кредитоспособности с платёжеспособностью.
Терминология «платёжеспособность» характеризует возможность потенциального заёмщика выполнять свои обязательства перед кредитором своевременно, в установленный срок. Платёжеспособность является более глубоким понятием по отношению к кредитоспособности. Но эти термины эквивалентны. Платёжеспособности, в отличие от кредитоспособности, не берёт во внимание правоспособность заёмщика.
Понятие «платежеспособность» характеризует возможность заёмщика своевременно выполнять свои обязательства по любым задолженностям перед кредитором, а кредитоспособность характеризует лишь выполнение обязательств именно по ссудной задолженности. Таким образом кредитоспособность и платёжеспособность имеют совершенно разную природу существования, их характеристики должны отличаться в зависимости от задач, так как выплата кредитной задолженности представлено возможным выручкой от реализации имущества, принятого в залог кредитором. Помимо реализации принципа кредита «возвратность», заёмщик обязан вернуть его в течение периода, который указан в кредитном договоре. Платёжеспособность клиента не означает его кредитоспособность. Заёмщика может являться платёжеспособным, но не являться кредитоспособным.
Кредитоспособность - комплексная характеристика финансовых и нефинансовых аспектов заёмщика, позволяющая спрогнозировать в будущем поведение потенциального заёмщика (исполнение принципов кредита), а также уменьшение кредитных рисков.1
Кредитоспособность учитывает и складывается, исходя из множества факторов, каждый из которых требует отдельного внимания и изучения. Одной из самых актуальных проблем изучения данных факторов заключается в их изменчивости, причин и обязательств, влияющих на кредитоспособность в будущем, а также изменчивость в поведении заёмщика.
Получение истинных, детальных, полных сведений о заёмщике возможно лишь в случае реализации комплексного подхода к оценке его кредитоспособности. В ходе комплексного анализа особое внимание необходимо уделять всем сферам деятельности заёмщика.
На сегодняшний день, по данным Банка России, число предоставленных кредитов физическим лицам (резидентам) в Российской Федерации в 2019 году составляет 1,2 триллионов рублей, их них 0,7 триллионов рублей составляет просроченная задолженность, то есть это потенциальные банкроты. 2
Рис. 1. Объём кредитов, предоставленных физическим лицам на территории Российской Федерации, в млн. руб.
Это связано с изъянами в отечественных методиках оценки кредитоспособности физических лиц, а также отсутствие комплексного анализа количественных и качественных характеристик заёмщика. Таким образом, исходя из всего выше сказанного, целесообразно произвести более детальный анализ методологий оценки кредитоспособности физических лиц.
Каждая кредитная организация реализует свою методику, в которой обозначен перечень необходимых банку показателей для оценки кредитоспособности. То есть анализ кредитоспособности является неким банковским контролем. Стоит отметить, что Банк России не ограничивает диапазон показателей. В общем виде отечественные методики представлены на рисунке 2.
Методы
Рис. 2. Методы оценки кредитоспособности заемщика3
1. Методы качественной оценки кредитоспособности. Наиболее реализуемая система анализа кредитоспособности заёмщика является система «5С». Необходимо отметить, что данный метод осуществляет классический вариант качественного анализа кредитоспособности, основанный на 5 факторов: характер, возможности, капитал, обеспечения и условия4.
Необходимо отметить, что инструменты оценки кредитоспособности потенциального заёмщика кредитного рынка не могут являться гарантом эффективности
Это связано с тем, что данные характеристика заёмщика (кроме некоторых) не могут анализироваться лишь со стороны количественной оценки кредитоспособности, и, безусловно, могут появиться вопросы кредитору точности и обоснованности выводов.
Качественный анализ является неотъемлемой частью комплексного анализа по оценки кредитоспособности заёмщика, так как позволяет произвести первичную качественную оценку, дающий полное представление о финансовом состоянии потенциального заёмщика.
2. Анализ кредитоспособности с помощью коэффициентом, определяющих класс кредитоспособности потенциального заёмщика. Выбор финансовых коэффициентов характеризуется спецификой определённого заёмщика, кредитной политикой банка, а также возможными причинами каких-либо финансовых препятствий. Можно выделить 5 основных категорий кредитоспособности заёмщиков на основе коэффициентов.5
Таблица 1 - Выбор основного коэффициента в зависимости от категории кредитоспособности заёмщика_
Категория Пояснение
I коэффициент ликвидности
II коэффициент оборачиваемости или эффективности
III коэффициент финансового левериджа
IV коэффициент прибыльности
V коэффициент обслуживания долга
Все коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования капитала, включая всю его привлеченную часть. Показатели чистой прибыли рентабельности являются неотъемлемой частью анализа кредитоспособности такого рода. Минусом данной
методики является статичность данных (не отражает изменчивость макроэкономических условий и внешней среды бизнеса банка.
3. Анализ денежных потоков представляет собой совокупность методологий, которые позволяют оценивать кредитоспособность заёмщиков коммерческого банка, оценивающий кредитоспособность клиентов коммерческого банка с помощью огромного спектра показателей, характеризующие оборот средств в отчётном году. Это и является отличительной чертой данного метода. Данный метод не является распространённым.
4. Скоринговая система. Скоринговая система оценки кредитоспособности заёмщика, уменьшающая кредитные риски - это оценка кредитоспособности заёмщика с помощью бальной систему как по финансовым, так и нефинансовым показателям. Данная методика наиболее широко распространена в микрофинансовых организациях.
Скоринг - это специализированная программа, реализующая оценку кредитоспособности потенциального заёмщика по бальной системе. При получении заёмщиком необходимое количество баллов ответ будет иметь положительный характер. Зачастую скоринговая система осуществляется автоматизировано, то есть без участия человека, с целью оптимизации процесса оценки кредитоспособности6.
Баллы присваиваются по всем характеристикам потенциального заёмщика. В зависимости от превосходства по тем или иным критериям, будет присваиваться балл. Скоринговая система проводит анализ кредитоспособности, сравнивая потенциального заёмщика с «идеальным». Прежде всего, коммерческие банки проводят глобальный анализ тысячи потенциальных заёмщиков, их кредитных историй и кредитных досье, чтобы сформировать представление об «идеальном» заёмщике. Например, в результате анализа было выявлено, что реже всего просрочки по кредиту получают заёмщики возрастной категории 40-45 лет, то заёмщики по данному демографическому промежутку получат больший балл в скоринговой модели. А заёмщики, обладающие возрастной категорией, где наиболее часто допускаются просрочки - получат меньший балл. Так, по статистическим данным мужчины чаще осуществляют нарушения в выплатах и сроках, установленных кредитным договором, чем женщины. По этой причине за половую принадлежность та4к же выставляются баллы.
Многие скоринговые систему имеют склонность к самообучению на основе уже имеющихся данных: учитывают уже случившееся поведение заёмщика, чтобы избежать в его в будущем.
Скоринговые системы уменьшают кредитный риск, мобилизуют и оптимизируют процесс за счёт автоматизации, осуществляют кредитную политику банка централизовано, реализуют дополнительную защиту от финансовых мошенников. Но, необходимо отметить, что скоринговая модель имеет ряд недостатки: решения основаны лишь на анализе предоставленных данных потенциальным заёмщиком. Стоит отметить, что скоринговые модели не учитывают текущую экономическую ситуацию в страну, они учитывают лишь прошлый опыт и реагирую на текущую экономическую ситуацию с большим опозданием. Скоринговую система нуждается в доработке.
5. Система оценки кредитоспособности заёмщика с помощью рейтинговой методологии. Они устанавливаются анкетными данными и характеризуют кредитный риск. Учитывается пропорциональность доходов и расходов заёмщика с помощью коэффициентов, которые определяются по формулам в каждом банке в индивидуальном порядке. Лимиты по коэффициентам осуществляются кредитором самостоятельно. Каждый коэффициент характеризует все кредитные риски, в следствие анализа которых выносится решение по предоставлению кредита. Именно поэтому банком учитываются и другие факторы потенциального заёмщика7.
Процент положительного ответа складывается на основе учетной политики конкретного банка. То есть решения банка зависит от количества баллов, набранных потенциальным заёмщиком. При условии, что заёмщик набирает необходимое количество
баллов, далее рассматриваются остальные данные, где, как следствие, будет вынесено решение по предоставлению кредита.
Таким образом, существует множество методов оценки кредитоспособности физических лиц, но, стоит отметить, что единого эталона нет, но все банки придерживаются примерно однородных методик оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Оценка кредитоспособности физических лиц базируется на изучении компонентов, характеризующих репутацию заёмщика, возможность выполнять свои обязательства перед кредитором своевременно, возможность обеспечения кредита. Так, в Германии для получения потребительского кредита кредитор требует пакет документов, характеризующий личные качества заемщика и его кредитоспособность
На современном этапе коммерческими банками реализуется множество методик оценки кредитоспособности физических лиц как отечественных, так и зарубежных. В связи с этим появляется необходимость в сравнительном анализе данных методик с целью оптимизации дальнейшей деятельности. Методы оценки кредитоспособности в разных странах имеют множество различий из-за, в первую очередь, фундаментальных различий функционирования государства, принципами делового оборота, культурой и традициями. Разнообразия подходов к методикам оценки кредитоспособности физическим лиц связано с подходом и степенью доверия к заёмщику в процессе оценки количественных и качественных показателей, а также различия исторической эволюцией кредитных отношений.
В зарубежном опыте банковского кредитования реализуется огромное количество методов, основанных, преимущественно, на финансовом анализе. Стоит отметить, что в то же время огромное количество информации несут в себе нефинансовые показатели. Зарубежный опыт базируется преимущественно на финансовой устойчивости и надёжности компаний.
Методы и модели оценки кредитоспособности заёмщика, практикуемые за рубежом, можно разделить на классификационные модели и модели комплексного анализа:
1. Классификационные модели, позволяющие разграничить заёмщиков на соответствующие классы, включают в себя рейтинговые и прогнозные методы. Рейтинговая система основывается на основе результатов в виде баллов, которые формируются в последствии перемножения всех характеристик в виде некого рейтинга, который является индикатором кредитоспособности конкретного заёмщика. В международном опыте реализуется рейтинговая оценка заёмщика различными агентствами. Например, «Standard & Poor's», «Modis» и другими.8
Стоит отметить, что широкое распространение получили и классификационные модели, используемые на территории США и Великобритании, основанные на статистических характеристиках. Например, дискриминантный анализ (MDA), который разграничивает потенциальных заёмщиков кредитоспособных и некредитоспособных. Данная методика рассчитывает с помощью произведения всех анализируемых характеристик, определяющих финансовое состояние заемщика. Результат данного метода позволяет классифицировать заёмщика к банкротам или кредитоспособным. Реализация данного метода на территории Российской Федерации является невозможным, так как в Российской Федерации отсутствует официальная статистика банкротства населения, а также влияния факторов на финансовое состояние заёмщика, что не позволит составить полный и достоверный анализ.
Существенным недочётом классификационных моделей являются доминирование количественных факторов и переоценка их роли, а также свободный выбор количественных показателей, участвующих в оценке.
2. Далее рассмотрим модели комплексного анализа кредитоспособности заёмщика («Шести Си», CAMPARI, PARTS и оценочная система анализа), характеризующие кредитоспособность заёмщика в комплексе, то есть во внимание учитываются и количественные, и качественные показатели потенциального заёмщика9.
В США широкое распространение получил метод «Шести Си». Данный метод характеризует характер заемщика, способность заимствовать средства, денежные средства, обеспечение, условия, контроль. Каждый критерий обладает определённым удельным весом, в последствии чего составляется таблица, характеризующая кредитные риске и степень рискованности по каждому заёмщику в индивидуальном порядке. Данный метод характеризует компоненты, которые не всегда возможно использовать в России. Стоит отметить, что на территории Российской Федерации не учитывается репутацию заёмщика.
Зарубежные банки производят анализ кредитного риска и его степень CAMPARI, характеризующий репутацию заёмщика, анализ бизнеса заемщика, анализ в потребности той или иной ссуды, целесообразность кредита и аргументацию, платность, возвратность кредитных ресурсов. Данная методика включает в себя больший спектр показателей, позволяющий в комплексе наиболее детально произвести анализ кредитоспособности, что позволяет наиболее точно определять кредитоспособность заемщика. Но большая часть параметров не может быть реализована на территории Российской Федерации при оценке кредитоспособности потенциальных заёмщиков из-за отсутствия некоторых показателей. Так, на территории России отсутствует характеристика репутации. Данный аспект используется лишь крупными организациями, имеющий иностранный капитал
Использование зарубежного опыта в оценке кредитоспособности заемщиков в России возможно только в частичном виде, внедрение некоторых элементов, но не в полном объёме, основанном на получении средних значений, рейтинговых системах.
Отличительными чертами оценки кредитоспособности отечественных методик от зарубежных заключается в меньшей жёсткости в процессе оценки кредитоспособности потенциального заёмщика, учёт меньших данных. Отечественные методики производят анализ кредитоспособности потенциального заёмщика, делая упор на финансовые показатели, упуская из внимания нефинансовые. В это же время зарубежные банки уделяют большее внимание нефинансовым показатели.
В связи с этим появляется необходимость формирования нормативной базы по определению финансового состояния, делая упор на нефинансовые и финансовые показатели в комплексе, что оптимизирует процесс и уменьшит кредитные риски. Внедрение данных аспектов поможет отечественным банкам производить анализ, делая упор на качественные показатели. На данный момент упор делается лишь на количественные. Всё выше сказанное поможет отечественным банкам функционировать на ряду с зарубежными
С недавнего времени для российской банковской практики, так же, как и для зарубежной, важное значение приобретает использование кредитных историй при оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
Для более полной и обширной оценки кредитоспособности заемщиков, по нашему мнению, должна использоваться комплексная система оценок количественных и качественных показателей в целях снижения кредитного риска для коммерческого банка.
Рассмотрев и изучив различные методы оценки кредитоспособности заемщиков в России и за рубежом, приходим к тому, что следует рассматривать в анализе кредитоспособности более полную информацию о качественных показателях заемщика, делать упор как на финансовые, так и нефинансовые показатели.
Таким образом, российским банкам приходится основываться на зарубежном опыте в связи с тем, что история оценки кредитоспособности в России не продолжительна. Для оптимизации оценки кредитоспособности и выдачу кредита кредитоспособным заёмщикам, по нашему мнению, частичное внедрение скоринга, так как почти все отечественный банки делают упор на финансовые показатели, упуская из внимания нефинансовые характеристики заёмщика. То есть комплексный анализ осуществляется не полностью.
Примечания
1 Злотник А.А., Батаев А.В. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заёмщика Министерство образования и науки. 2015. С. 11-97. [Электронный ресурс]. URL: http://elib.spbstu.rU/dl/2/8421.pdf/download/8421.pdf (дата обращения 20.12.2019)
2 Сведения о размещённых и привлеченных средствах // Банк России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/statistics/pdko/sors/ (дата обращения 20.12.2019)
3 Махвадов О.С., Шарипов Б.М. Методики оценки кредитоспособности заёмщика в современных условиях // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. № 3(99). 2018. С. 72-82.
4 Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. 663 c. URL: http://www.iprbookshop.ru/71190.html (дата обращения 20.12.2019)
5 Стихиляс И.В. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие / И.В. Стихиляс, Л. А. Сахарова. Электрон. текстовые данные. М.: Русайнс, 2017. 135 c. URL: http://www.iprbookshop.ru/78858.html (дата обращения 20.12.2019)
6 Глинкина Е.В., Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности // Финансы и кредит. 2011. № 16(448). С. 43-47 Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/16110839 (дата обращения 21.12.2019)
7 Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В Бочарова. М.: КНОРУС, 2018. 264 с.
8 Methods for Evaluating the Creditworthiness of Borrowers / ResearchGate [Электронный ресурс]. URL: https://www.researchgate.net/publication/275552396_Methods_for_Evaluating_the_Creditworthiness_of_Borrowers (дата обращения 22.12.2019)
9 Analysis and assessment of the creditworthiness of borrower / ResearchGate [Электронный ресурс]. URL: https://www.researchgate.net/publication/314193787_ANALYSIS_AND_ASSESSMENT_OF_THE_CREDITWORT HINESS_OF_BORROWER (дата обращения 22.12.2019)
METHODS OF ASSESSING THE CREDITWORTHINESS OF INDIVIDUALS: DOMESTIC AND FOREIGN EXPERIENCE
Klimov D.O., Ural Regional College, e-mail: klimov-denis-2001@mail.ru Valko D.V., South Ural University of Technology, e-mail: valkodv@inueco.ru
Abstract
The article deals with theoretical and applied issues of complex analysis of the borrower's creditworthiness, gives a comparative assessment of the known methodological approaches to the analysis of the creditworthiness of individuals, identifies the problems of assessing the creditworthiness of the borrower on the basis of domestic and foreign experience in assessing the creditworthiness.
Keywords: methods of assessing the creditworthiness of individuals, creditworthiness, credit, credit risks, solvency, credit market, bankruptcy.
