Методы обнаружения рисков на промышленном предприятии Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

МЕТОДЫ ОБНАРУЖЕНИЯ РИСКОВ НА ПРОМЫШЛЕННОМ

ПРЕДПРИЯТИИ Д.С. Нефедьев, С.Б. Сулоева

Вскрыты проблемы промышленных предприятий, барьеры роста, имеющие особое значение для достижения успеха экономики страны в условиях глобальной конкуренции. Выявлено, что обнаружение рисков является приоритетным направлением в управлении развитием промышленных предприятий. Выделены не вызывающие возражений методы идентификации и анализа рисков для промышленных предприятий, сформулированы дополнительные. Приведена модифицированная классификация методов обнаружения рисков. Разработан подход к определению соответствующего метода определения рисков в зависимости от располагаемого времени, ресурсов и сложности метода. Рассчитан средний показатель затрат при использовании метода оценки рисков. Выявлены наиболее сложные методы, направленные на оценку промышленной безопасности и производственных рисков. Осуществлено сопоставление методов обнаружения и рисков, разработана схема соответствия рисков и методов выявления рисков. Предложено соотношение между основными группами рисков и методами обнаружения данных рисков. Выявлены наиболее предпочтительные способы оценки рисков в условиях экспресс-анализа, что в условиях внешнеполитической напряженности позволяет достигнуть высокой оперативности управления рисками промышленного предприятия

Ключевые слова: предприятие, оценка рисков, методика, промышленность, трудозатраты

В современном турбулентном мире экономика России сталкивается со значительными трудностями в области инновационного развития. Перед российской экономикой стоят вызовы и задачи, решение которых требует новых подходов не только на краткосрочную, но и на долгосрочную перспективу. Первый вызов - усиление глобальной конкуренции, охватывающей не только традиционные рынки товаров, капиталов, технологий и рабочей силы, но и системы национального управления, поддержки инноваций, развития человеческого потенциала [1].

Глобализация мировой экономики, участие в этом процессе России означает все более существенное усиление влияния рисков на результаты функционирования промышленных предприятий. В условиях внешнеполитической напряженности управление рисками на предприятиях промышленного сектора экономики занимает особое место в национальной безопасности государства. О том, что недооценка рисков, присутствующих в мировой экономике, опасна также заявил Президент Российской Федерации В.В. Путин в 2013 году на Петербургском мировом экономическом форуме - «дай Бог, чтобы развитие шло по восходящей, но уверенности в том, что будет именно так, нет никакой. Неправильно будет, опасно и вредно

нагнетать обстановку, но не менее опасно недооценивать проблемы этой ситуации ... Мы, конечно, все рассчитываем на хорошую перспективу, но мы с вами не знаем на 100%, как будет развиваться ситуация» [2].

Промышленные предприятия подвержены рискам ничуть не меньше, чем финансовые институты и вынуждены работать в условия неопределенности: число рисков растет пропорционально уровню социально-экономического развития общества, усложнению производственных и хозяйственных связей. Сегодня обнаружение рисков является приоритетным направлением в области управления предприятиями. Одним из основных элементов в системе управления рисками является аналитическая составляющая и первый ее основополагающий элемент - это идентификация рисков [3]. Идентификация рисков включает в себя одну из наиболее трудоемких частей управления рисками: обнаружение риска, а также описание риска. Идентификация рисков является базовым элементом методики управления рисками. Приоритетное значение на этом этапе имеет использование необходимой и всей доступной информации.

Сказанное позволяет сделать вывод, что целью процесса идентификации рисков является выявление исчерпывающего списка

источников рисков и событий, которые могут иметь воздействие на достижение каждой из целей, идентифицированных в контексте. Первым шагом для идентификации риска является обнаружение риска. Обнаружение риска представляет собой процесс выявления подверженности предприятия неизвестности, что предполагает наличие полной информации о промышленном предприятии, рынке, законодательстве, социальном, культурном и политическом окружении [4].

Процедура анализа рисков может выполняться тремя методами анализа: качественным, количественным и экспертным. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом. Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа. Экспертный анализ занимает промежуточное положение между качественным и количественным анализом. Он предназначен для более детального анализа рисков, определения их рейтинговых значений по показателям вероятности и значениям ущерба [5]. Экспертный анализ широко применяется при определении уровней экологи-

ческих и производственных рисков, рисков в области промышленной безопасности, иногда экспертный анализ применяется при управлении рисками проектов.

В качестве стандартных инструментов, применяемых для оценки рисков, используются традиционные методы качественного анализа рисков - позволяют смоделировать возможные риски вследствие проявления тех или иных опасностей. Очевидно, что для обнаружения риска необходим методологический подход с тем, чтобы выявить максимальное число рисков, которым подвержено предприятие во всех сферах деятельности.

Анализ существующих методов обнаружения рисков, а также международных стандартов по управлению рисками позволил сформулировать и выделить наиболее приемлемые методы для промышленных предприятий. Международный стандарт FERMA задает значительное количество возможных методов идентификации и анализа рисков, однако в научной работе было решено дополнить этот список такими методами как: сбора данных о выполняемых работах на промышленном предприятии с дальнейшей группировкой этих работ; Делфи; «Карточек Кроуфорда». Результаты модифицированной классификации методов обнаружения рисков приведены в таблице 1.

Таблица 1

Модифицированная классификация методов обнаружения рисков

Наименование Характеристика Рекомендации к использованию

1 2 3

Метод выявления рисков на основе сбора данных о выполняемых работах подготовка перечня видов работ, группировка их в рациональные категории и получение необходимой информации о них Промышленность, логистика

Методы анализа бизнеса

SWOT-анализ Традиционный инструмент анализа, который может быть применен и для анализа рисков Любая сфера

STEP, STEEPLED, DRETS-анализ (социальный, технологический, экономический, политический) При применении анализируются риски, связанные с каждым из аспектов, приведенных в названии. По итогам анализа возникает перечень угроз, которые могут помешать достижению целей Любая сфера

Продолжение табл. 1

1 2 3

Метод анализа бизнес-процессов Рассмотрение каждого бизнес-процесса. Самый эффективный способ для выявления операционных рисков. Трудоемкий Любая сфера, чаще всего крупные предприятия

Анализ сценариев Рассмотрение различных сценариев в конкурной области Инвестирование. Финансовая деятельность

Планирование непрерывности бизнеса Метод основан на выявлении возможных проблем, которые могут привести к кризису, связанному с невозможностью осуществлять деятельность на тех же условиях, что и раньше Любая сфера

Методы анализа производственных систем

Исследование опасностей и функционирования (HAZOP) Подразумевает детализацию и идентификацию проблем, опасностей и работоспособности системы. Основная задача - найти потенциально опасные процедуры, которые могут привести к нарушению функционирования системы, например, взрыву Промышленные объекты

Анализ видов и последствий отказов (failure mode and effects analysis - FMEA) Метод подразумевает рассмотрение всех возможных сбоев в технологическом процессе и оценку последствий их реализации. Для его использования все возможные сбои классифицируются по величине последствий, и подробно рассматриваются, начиная с самых критичных Промышленные объекты

Анализ дерева неисправности (faulttreeanalysis- FTA) Метод основан на анализе комбинаций событий нижнего уровня, которые могут привести к нежелательному состоянию. Рассмотрение идет сверху вниз для каждого из событий Любая сфера. Чаще всего производство

Организационные методы анализа

Рабочие группы по оценке рисков и мозговые штурмы Для анализа рисков формируются рабочие группы, в задачи которых входит анализ рисков по определенному направлению Любая сфера

Метод Делфи Аналог мозгового штурма, особенностью является анонимность экспертов и несколько этапов исследования Любая сфера

Карточки Кроуфорда Заполнение множеством экспертов карточек по принципу значимости рисков Любая сфера

Анкетирование Самый простой способ выявления рисков, основанный на опросе максимально широкого круга лиц Любая сфера

Продолжение табл. 1

1 2 3

Аудит и инспекция Данные мероприятия позволяют выявлять текущие нарушения, а также причины совершившихся событий Любая сфера

Методы финансового анализа

Оценка ликвидности Отражает способность предприятия погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих (оборотных) активов Любая сфера

Анализ финансовой устойчивости Исследует наличие средств, позволяющих предприятию поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию Любая сфера

Анализ рентабельности Исследует степень эффективности использования ресурсов Любая сфера

Анализ оборачиваемости Отражает скорость оборота определенных активов предприятия Любая сфера

Прочие методы Могут использоваться различные оценки в зависимости от условий анализа (оценка капитализации, инвестиций, денежных потоков, источников финансирования) Любая сфера

Анализ предложенной классификации позволяет сделать вывод, что для наиболее полного исследования рисков на промышленном предприятии необходимо использовать все предложенные методы, в той или иной степени. Выбор метода основывается на сопоставлении целей системы управления рисками (СУР) и предполагаемой областью деятельности предприятия. Исследованные риски были сгруппированы по принципу выявления объекта рисков.

Собственные наблюдения и специальные исследования в области изучения методов анализа рисков позволили разработать подход к определению наиболее подходящего метода определения рисков в зависимости от располагаемого времени, ресурсов и сложности метода. Каждому методу были заданы числовые характеристики, что позволило рассчитать средний показатель затрат при использовании метода. Коэффициент затрат

(К. ) использования каждого метода можно представить в виде формулы:

п

К, = Т{ з,

¿=1

где Я; - стандартизированный показатель материальных затрат для i - ого метода, который вычисляется по формуле:

г;

Я, =~

где г; - материальные затраты на использование ього метода, вычисляемые как сумма всех материальных затрат на проведение ього метода:

и [ = 1

Гб - материальные затраты на использование метода, принятого за базовый уровень, вычисляемые как сумма всех материальных затрат на проведение базового метода:

Г£г

Г=1

Под базовым методом принимается один из методов, который по мнению риск-менеджера является наиболее подходящим с точки зрения оптимальности использования. Сравнение методов с базовым методом позволяет стандартизировать исследуемые методы, что приводит единой к размерности всех величин, а также позволяет заключить все значения показателей в интервале от 0 до 2 условных единиц. Данное внедрение наиболее оптимально при сравнении параметров, измеряемых в различных условных единицах.

Т^ - стандартизированный показатель временных затрат для i - ого метода, который вычисляется по формуле:

где t[ - сумма времени, затраченного на использование ього метода группой риск-менеджеров (ТЯМу), а также сумма времени, потраченного остальными сотрудниками предприятия (TS ¿¿), с учетом коэффициента категорий сотрудника (к). На данном этапе вводится понятие категории сотрудника, для того чтобы учесть различие между ценностью времени рабочих, специалистов и руководства промышленного предприятия.

з У

г, +У Т5,к*к

ч

1=1

к=1

и

А

-ъ

1=1 /=1 1 б - сумма времени, затраченного на использование ього метода группой риск-менеджеров (ТЯМ^Х а также сумма времени, потраченного остальными сотрудниками предприятия (TSбk), с учетом категорий коэффициента сотрудника (к).

^ - сложность внедрения/простота использования ього метода (безразмерная величина).

Оценка сложности внедрения и использования метода определяется экспертным методом, в роли эксперта может выступать как риск-менеджер, так и группа специалистов. Чаще всего оценку проводит один человек. В результате изучения методов оценки рисков, можно сделать предположение, что наиболее сложными являются методы, направленные на оценку промышленной безопасности и производственных рисков. Итоговый коэффициент затрат использования метода оценки рисков является безразмерной величиной и может быть рассчитан с любым уровнем точности, но показатель также может быть рассчитан при помощи задания интервальных значений для каждого элемента формулы. В представленном исследовании материальные и временные затраты были разбиты на три интервала: минимальные, средние и максимальные. Показатель простоты использования принимает значения «простой - сложный». Результаты оценки представлены в таблице 2.

На основе анализа данных представленных в таблице 2 можно утверждать, что методы с наименее высоким показателем затрат: метод выявления рисков на основе сбора данных о выполняемых работах; БКЕТБ-анализ и анализ бизнес-процессов; метод анализа дерева неисправностей, а также все организационные методы, кроме аудита и инспекций, являются минимальными по затратам. Также на основе данной таблицы можно определить наименее затратные методы в группе методов. Таким образом, в зависимости от целей исследования могут быть использованы только определенные методы. Так, например, для оценки рисков в промышленной отрасли менее затратным является использование метода «Анализ дерева неисправностей».

Таблица 2

Свод характеристик методов обнаружения рисков_

Наименование группы методов/метода Затраты по времени Материальные затраты Простота использования Числовая интерпретация Коэффициент затрат (Кр)

1. Методы выявления рисков на основе сбора данных о выполняемых работах Средние Минимальные Простой 2 1 1 1,33

2. Методы анализа бизнеса

2.1. SWOT-анализ Максимальные Средние Средний 3 2 2 2,33

2.2. STEP, STEEPLED, DRETS-анализ Средние Средние Простой 2 2 1 1,67

2.3. Метод анализа бизнес -процессов Средние Средние Средний 2 2 2 2,00

2.4. Анализ сценариев Минимальные Минимальные Средний 1 1 2 1,33

2.5. Планирование непрерывности бизнеса Средние Средние Средний 2 2 2 2,00

3. Методы анализа производственных систем

3.1. Исследование опасностей и функционирования (HAZOP) Максимальные Максимальные Сложный 3 3 3 3,00

3.2. Анализвидовипослед-ствийотказов (failure mode and effects analysis - FMEA) Максимальные Максимальные Сложный 3 3 3 3,00

3.3. Анализ дерева неисправности (faulttreeanalysis- FTA) Средние Минимальные Средний 2 1 2 1,67

4. Организационные методы анализа

4.1. Рабочие группы по оценке рисков и мозговые штурмы Средние Минимальные Простой 2 1 1 1,33

4.2. Метод Делфи Средние Средние Простой 2 2 1 1,67

4.3. Метод «Карточек Кро-уфорда» Средние Средние Простой 2 2 1 1,67

4.4. Анкетирование Средние Минимальные Простой 2 1 1 1,33

4.5. Аудит и инспекция Максимальные Максимальные Сложный 3 2 3 2,67

5. Методы финансового анализа Средние Минимальные Сложный 2 1 3 2,00

Проведенное исследование методов обнаружения рисков позволило выделить методы, которые проще использовать при сжатом бюджете или недостатке времени. Значительным недостатком существующих классификаций методов обнаружения рисков является то, что они не отражают, какой метод эффективнее всего выявляет тот или иной риск. По результатам изучения теоретических материалов [4,5] были сгруппированы четыре принципиальных группы рис-74 ОРГАНИЗАТОР ПРО

ков по внешним факторам: финансовые риски (процентная ставка; курс валют; кредит); стратегические риски (конкуренция; изменения потребительского рынка); операционные риски (законодательство; культура; состав совета директоров); опасности (договора; естественные опасности; поставщики; окружающая среда), а также основные группы рисков промышленного предприятия по внутренним факторам (ликвидные средства; денежный поток; исследования; интеллекту-ВОДСТВА. 2014. № 4

альный капитал; бухгалтерский учет; информационные технологии; набор кадров; поставка сырья; коммерческая служба; персонал; имущество; продукция и услуги). Это в свою очередь позволяет увидеть риски для промышленного предприятия, а также внутренние и внешние факторы, детерминирующие появление риска.

Однако указанные факторы в их взаимосвязи не отражают связей между рисками и методами оценки, приведенными в таблице

2, а также не представляют возможным выделить наиболее подходящие методы для выявления конкретных рисков. Анализ таблиц 1 и 2 позволяет определить какие методы лучше всего подходят для выявления конкретного риска. С учетом проведенного исследования факторов, детерминирующих риск, и особенностей методов оценки риска, осуществлено сопоставление методов обнаружения и рисков, которое представлено на рисунке.

Схема соответствия рисков и методов выявления рисков

Спецификой разработанной схемы является то, что она отражает наиболее распространенные соответствия между методом обнаружения и конкретным риском. Однако использование конкретного метода не исключает возможности определения другого риска, так как распределение носит рекомен-

дательный характер. Научно-практической значимостью данной схемы является то, что для проведения анализа определенной группы рисков становится необязательным использование всех методов обнаружения рисков - достаточно применить только конкретные методы.

Представленное соответствие, является актуальным в условиях сжатых сроков или ограниченности ресурсов предприятия. Взаимодействие функциональных элементов СУР и нормативно-методической базы позволяет проводить повторный анализ рисков, не возвращаясь к процедуре идентификации рисков. Представленные на рисунке 1 взаимосвязи позволяют использовать выборочные методы для выявления и оценки уже существующих рисков.

Обобщая вышеизложенное, можно утверждать, что предложенная схема соответствия методов выявления рисков позволяет проводить повторный анализ уже выявленных рисков без проведения процедуры управления рисками с самого начала. То есть при наличии цели оценить конкретную группу рисков в условиях экспресс анализа: исследователь может сразу переходить к оценке на основе предложенных методов, а не использовать все возможные, что значительно экономит время и ресурсы. Предложенный метод обнаружения рисков на промышленном предприятии позволяет достигнуть высокой оперативности риск-менеджмента. Вышеизложенное не противоречит тезису о том, что для наиболее полного исследования рисков на промышленном предприятии рекомендуется использовать полный набор предложенных методов.

Литература

1. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утвержденная распоряжениемПравительства РФ от 17 ноября 2008г. №1662-р) Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/194365/#block 1000#ixzz3 ISx9zzwp

2. Российская газета, 20.06.2013, «Путин: Недооценивать риски мировой экономики опасно», http://www.rg.ru/2013/06/20/ riski-anons.html

3. Рыхтикова, Н.А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие / Н.А. Рыхтикова. - 2-е изд. - М.: ФОРУМ, 2014. -239с.

4. Стандарты управления рисками /Федерация европейских ассоциаций риск-менеджеров. - Русское общество управления рисками: AIRMIC, ALARM, IRM: 2002, translationcopyright FERMA, 2003.

5. Сулоева, С.Б. Стратегический кон-тролинг в системе управления промышленным предприятием: учеб. пособие / С.Б. Сулоева, Н.В. Муханова. - СПб.: Изд-во Поли-техн. ун-та, 2013. -с.36.

6. Стандарты управления рисками Федерации европейских ассоциаций риск-менеджеров: учеб. метод. пособие /Федерация европейских ассоциаций риск-менеджеров. - РУСРИСК, 2003. - 121 с.

Нефедьев Денис Сергеевич, соискатель кафедры Экономики и менеджмента в машиностроении, Санкт-Петербургский государственный политехнический университет (г. Санкт-Петербург, Российская Федерация), Yashik_yashik@mail.ru

Сулоева Светлана Борисовна, доктор экономических наук, профессор кафедры Экономики и менеджмента в машиностроении, Санкт-Петербургский государственный политехнический университет (г. Санкт-Петербург, Российская Федерация), Suloeva_sb@mail.ru

THE METHODS OF RISK DETECTION AT AN INDUSTRIAL ENTERPISE D.S. Nefediev, Saint Petersburg State Polytechnical University, Saint-Petersburg, Russian Federation, Yashik_yashik@mail.ru

S.B. Suloeva, Saint Petersburg State Polytechnical University, Saint-Petersburg, Russian Federation, Suloeva_sb@mail.ru

The article reveals the problems of industrial enterprises and the barriers to growth, which is

particularly important for success of the national economy in the conditions of global competition. It has been found that risk detection is a priority for managing the development of industrial enterprises. The paper highlights the indisputable methods of risk identification and analysis at industrial enterprises, and defines a few additional ones. The modified classification of risk detection methods has been presented.

An approach has been developed for selecting the appropriate method of risk detection depending on available time, resources and the complexity of the method. The average index of cost, related to using the risk assessment method, has been calculated. The most sophisticated methods have been identified, oriented at assessment of industrial safety and production risks.

The matching of detection methods with risks has been carried out. The scheme has been developed for matching risks with methods of their detection. It has been proposed to perform the correlation between the major groups of risks and the methods of their detection. The most preferred ways have been proposed, aimed at risk assessment on the basis of express analysis, which permits to achieve high efficiency of industrial risk management in the situation of foreign political tension.

Key words: enterprise, risk assessment, methodology, industry, labour costs

References

1. Koncepcija dolgosrochnogo social'nojekonomicheskogo razvitija Rossijskoj Federacii na period do 2020 goda (utverzhdennaja rasporjazheniemPravitel'stva RF ot 17 no-jabrja 2008g. №1662-r) [The concept of long-term socio-economic development of the Russian Federation until 2020 (approved by the Russian Federation Government Resolution №1662-p of November 17, 2008)]. The Internet portal "Sistema GARANT", http://base.garant.ru/194365/#block_1000#ixzz3ISx9zzwp

2. Rossiiskaya Gazeta, 20.06.2013, «Putin: Nedoocenivat' riski mirovoj jekono-miki opasno» ["Putin: "Underestimating the global economy risks is dangerous"], http://www.rg.ru/2013/06/20/riski-anons.html

3. Rykhtikova N. A. Analiz i upravlenie riskami organizacii: ucheb. posobie [The enterprise risk management and analysis: training manual]. 2nd edition. Moscow: FORUM, 2014. 239 p.

4. Standarty upravlenija riskami. Federacija evropejskih associacij risk-menedzherov [ The standards of risk management. The Federation of the European Risk Managers' Associations]. The Russian Risk Management Society: AIRMIC, ALARM, IRM: 2002, translation copyright FERMA, 2003.

5. Suloyeva S.B., Mukhanova N. V. Strategicheskij kontroling v sisteme upravlenija promyshlen-nym predprijatiem: ucheb. posobie [Strategic controlling in a system of industrial company management: training manual]. St.Petersburg: The Technical University publishing, 2013. p. 36.

6. Standarty upravlenija riskami Federacii evropejskih associacij risk-menedzherov: ucheb. metod. Posobie. Federacija evropejskih associacij risk-menedzherov [The risk management standards, set by the Federation of the European Risk Managers Associations: teaching guide. The Federation of the European Risk Managers' Associations]. Rusrisk, 2003. 121 p.