CC BY
94
Проблемы экономики и менеджмента
УДК 658.5
Ю.К. Сальникова
ассистент,
кафедра «Производственный и инновационный
менеджмент »,
ФГБОУВПО «Южно-Российский государственный
политехнический университет (Новочеркасский политехнический институт)
им. М.И. Платова», г. Новочеркасск
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИМ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ ПОТЕНЦИАЛА МОДЕРНИЗАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Аннотация. В статье предложено осуществлять выбор приоритетных направлений модернизации с учетом оценки потенциала модернизации предприятия; подробно рассмотрен алгоритм его оценки; приведены некоторые внешние и внутренние факторы, определяющие перспективы модернизации в рамках машиностроительного предприятия; представлены рекомендации по разработке системы оценочных показателей.
Ключевые слова: оценка потенциала модернизации, направления модернизации, внешние и внутренние факторы модернизации, система оценочных показателей.
Yu.K Salnikova, Platov South-Russian State Polytechnic University (NPI), Novocherkask
METHODOLOGICAL APPROACH TO THE EVALUATION OF THE ENTERPRISE MODERNIZATION POTENTIAL
Abstract. It is suggested in the article to consider an evaluation of modernization potential while determining priority directions of modernization; the algorithm of its evaluation is described in details; some external and internal factors which determine machine-building enterprise modernization prospect are given; recommendations on evaluating indicators system development are given.
Keywords: evaluation of modernization potential, directions of modernization, external and internal factors of modernization, evaluating indicators system.
На сегодняшнем этапе очевидна потребность российской промышленности в модернизации. Результаты многочисленных исследований свидетельствуют о том, насколько назрела необходимость смены форм и методов организации производства, переоснащения технологических мощностей, внедрения более современных систем менеджмента. Однако чтобы правильно сформулировать основные приоритеты и направления модернизации, необходим глубокий анализ.
Согласно наблюдениям российских исследователей [3], на крупных предприятиях зачастую реализуются масштабные инвестиционные проекты, практическая значимость и финансовые результаты которых существенно расходится с заявленными целями, результатом технического перевооружения является неэффективно работающее оборудование, возможности которого используются далеко не полностью, а время перехода к новым технологиям затягивается на несколько лет. Отчасти это можно объяснить тем, что основные усилия менеджмента концентрируются на распределении финансовых ресурсов, что само по себе абсолютно не гарантирует
№ 11 (39) - 2014
53
Проблемы экономики и менеджмента
надлежащего уровня их использования. При этом модернизационные процессы осуществляются спонтанно и бессистемно, а масштаб модернизационных мероприятий не соответствует внутренним организационным возможностям.
По мнению автора, отрицательный эффект при проведении модернизации может быть снижен, если процесс принятия решения о целесообразности финансирования того или иного модернизационного проекта будет осуществляться с учетом «потенциала модернизации», под которым будем понимать готовность и способность предприятия к эффективному осуществлению модернизационных изменений с учетом имеющихся возможностей. Понятие «потенциал модернизации» в последнее время широко используется применительно к различным уровням управления в экономической литературе, периодической печати, политических выступлениях. В то же время анализ современных методик оценки потенциала модернизации показывает, что в экономической теории и практике по данной проблематике практически не существует сколько-нибудь законченных и полных исследований. Основное число работ [1, 2, 6, 8, 9] посвящено изучению отдельных аспектов потенциала модернизации на уровне страны, региона или отрасли.
По мнению автора, анализ потенциала модернизации машиностроительного предприятия следует осуществлять в форме комплексного, поэтапного и поэлементного исследования, целью которого является:
- определение уровня достаточности развития потенциала для проведения модернизационных мероприятий;
- установления возможных барьеров/препятствий в ходе модернизации и разработка мероприятий по их устранению;
- определения приоритетных направлений модернизации.
В зависимости от целей оценки целесообразно классифицировать диагностику потенциала модернизации по следующим признакам:
1. по периодичности проведения:
• единовременная;
• периодическая;
• регулярная.
2. по уровням управления:
• по предприятию;
• по подразделениям предприятия.
3. по полноте охвата:
• оценка отдельных составляющих потенциала модернизации;
• оценка всей совокупности.
Методика оценки потенциала модернизации предприятия в общем виде может быть представлена следующим алгоритмом действий (рис. 1).
54
№ 11 (39) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
Рисунок 1 - Алгоритм оценки потенциала модернизации предприятия Этап 1. Определение потенциальных направлений модернизации. На данном этапе необходимо сформировать замысел модернизационного проекта, то есть опреде-
№ 11 (39) - 2014
55
Проблемы экономики и менеджмента
лить какие бизнес-процессы либо подразделения предприятия наиболее нуждаются в модернизации, каковы ее цели, дать обоснование предлагаемого проекта и оценку экономической эффективности. Согласно исследованиям [4], отечественные предприятия осуществляют модернизацию по таким направлениям, как:
- техническая модернизация (обновление основного капитала в связи с его физическим или моральным износом);
- технологическая модернизация (внедрение инновационных технологий на основе собственных разработок или при использовании различных форм трансфера технологий);
- продуктовая модернизация (расширение номенклатуры ранее выпускаемых изделий путем их модификации или кардинального технологического обновления, освоение производства инновационной продукции);
- модернизация управленческой системы (совершенствование системы управления предприятием. Например, проекты по внедрению новых информационных технологий, выводу неэффективных мощностей и непрофильных производств на аутсорсинг, перевод системы отчетности на международные стандарты и т.д.);
- модернизация системы управления персоналом предприятия (изменения в структуре персонала и его качественном уровне за счет преобразования системы найма-отбора, проведения программ повышения квалификации и переподготовки кадров).
Модернизационные проекты, как правило, реализуются с целью увеличения объёмов производства и уменьшения себестоимости продукции (за счет применения прогрессивных технологий и материалов, оптимизации численности производственного персонала, экономии энергоресурсов, высвобождения производственных площадей и т.д.), освоения новой продукции и повышения качества уже существующей. Потенциальные эффекты для машиностроительных предприятий с устаревшим парком оборудования имеют следующие значения (табл. 1).
Таблица 1 - Потенциальные эффекты модернизации [3]
Основные эффекты При обновлении парка оборудования При использовании старого парка оборудования с совершенствованием технологии и использованием современного инструмента и оснастки
Сокращение затрат на электроэнергию в 3-4 раза в 1,2-1,5 раза
Сокращение производственных площадей
Сокращение производственного персонала
Сокращение затрат до 50% (с учетом стоимости нового оборудования) до 20%
Иногда модернизационные проекты направлены на выполнение мероприятий, предписанных правилами техники безопасности и социальными и экологическими нормативами. Такого рода проекты, как правило, осуществляются только при наличии эффективного внешнего принуждения, поскольку требуют масштабных инвестиций и не прино-
56
№ 11 (39) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
сят доходов. Однако реализация экологических проектов потенциально может приносить доход от использования сырья, которое раньше утилизировалось в окружающей среде [4].
Таблица 2 - Факторы модернизации ООО «ПК «НЭВЗ»
Внешние Внутренние
Положительные - благоприятная макроэкономическая ситуация в отрасли, положительная перспективная динамика; - увеличение емкости рынков ввиду большого износа парка ЭПС РЖД и промышленных предприятий России; - привлекательность растущего рынка транспортного машиностроения для российских и зарубежных инвесторов (привлечение внешних инвестиций в модернизацию и реконструкцию производства); - возможность сотрудничества с научными кадрами вузов Ростовской области и отраслевыми НИИ в части усовершенствования техпроцесса производства продукции и усовершенствования конструкции ЭПС; - многолетнее плодотворное сотрудничество с разработчиком ЭПС -ОАО «ВЭлНИИ». - мощный производственный комплекс, собственная экспериментальная база; - наличие заводского центра подготовки кадров, возможность повышения уровня квалификации работников (с учетом специфики производства новых локомотивов и освоения современных технологий); - монопольное положение на рынке магистральных и промышленных электровозов; - принадлежность к структуре ЗАО «Трансмашхолдинг», возможность производственной кооперации с предприятиями, входящими в ее состав; - гарантированный сбыт продукции: наличие подписанных договоров на поставку магистрального и промышленного ЭПС.
Отрицательные - высокая степень зависимости от монопольного заказчика ОАО «РЖД» (ценообразование, объём продаж) в сегменте магистрального ЭПС; - появление новых конкурентов, обладающих высоким уровнем научноисследовательской, - опытно-конструкторской деятельности в связи с проведением РЖД политики развития конкуренции между производителями локомотивов; - низкое качество конструкторской документации, разрабатываемой ОАО «ВЭлНИИ», недостаточность времени на проведение испытаний новой техники и доработку на нее конструкторской документации; - нехватка квалифицированной рабочей силы, отсутствие рынка труда в городе и дефицит профессий. - высокий износ парка оборудования, инфраструктуры; наличие «узких» мест в производстве, в связи с чем имеют место нарушения ритмичности производственно-технического процесса; - устаревшая система управления и планирования производства; - отсутствие современных информационных технологий на этапе конструкторских разработок и технологического сопровождения производства; - неэффективность организационной структуры; - старение высококвалифицированных кадров; - недостаточный уровень заработной платы для привлечения и закрепления дефицитных кадров в основном производстве.
Этап 2. Анализ внешних и внутренних факторов, определяющих перспективы модернизации. Большинство исследователей сходятся на том, что уровень потенциала модернизации предприятия в значительной мере определяется действием внешних и
№ 11 (39) - 2014
57
Проблемы экономики и менеджмента
внутренних факторов, которые могут выступать как движущими, так и тормозящими силами его развития. Понимание того, какие факторы внешней среды и внутренние свойства предприятия связаны с модернизационными процессами, поможет выявить препятствия, возможные в ходе модернизации, и определить приоритетные направления инвестирования и стимулирования. В рамках исследования потенциала модернизации ООО «ПК «НЭВЗ» (одного из предприятий железнодорожного машиностроения, входящего в состав ЗАО «Трансмашхолдинг»), нами были систематизированы следующие внешние и внутренние факторы модернизации (табл. 2).
Этап 3. Разработка системы показателей для оценки потенциала модернизации. Детализированную оценку потенциала модернизации предлагается осуществлять на основе системы оценочных показателей, при формировании которой должны быть соблюдены следующие принципы[5]:
- принцип функциональной направленности, предполагающий структурирование показателей по функционально однородным областям управления;
- принцип целевой установки, согласно которому система показателей разрабатывается с учетом целей оценки, то есть в зависимости от направления и целей модернизации те или иные показатели включаются или не включаются в систему. При этом множество оценочных показателей может охватывать как одну группу показателей, принадлежащих к одному классификационному виду, так и совокупность показателей разнородных групп;
- принцип комплексной оценки факторов, согласно которому оценка потенциала модернизации предприятия должна обеспечивать комплексную характеристику его элементов, охватывать как количественную, так и качественную стороны. Если какой-либо фактор не может быть оценен с помощью показателя (наибольшее количество таких показателей относится к организационно-управленческой группе факторов), можно использовать текстовую характеристику;
- принцип информационного обеспечения, в соответствии с которым расчет показателей может быть выполнен на основе имеющейся информации, обладающей достаточной достоверностью;
- принцип непрерывности, обеспечивающий возможность корректировки системы по мере получения результатов ее использования и информации об изменениях во внешней и внутренней среде;
- принцип минимальности. Система должна содержать ограниченное количество показателей. Из всего множества показателей следует рассматривать лишь те, которые существенным образом раскрывают информацию о предприятии и имеют непосредственное отношение к перспективам модернизационных мероприятий. Для оценки каждого фактора рекомендуется использовать не более трех-четырех показателей.
Кроме того, необходимо избегать дублирования информации в показателях. Так, например, такие показатели, как чистая рентабельность деятельности и рентабельность инвестиций являются дублирующими, поскольку при их одновременном использовании, количество информации о деятельности предприятия не увеличивается, а система
58
№ 11 (39) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
оценки не отвечает характеристике минимальность. При сопоставимой применимости конкурирующих показателей предпочтение отдается показателю, значение которого проще рассчитывается.
Проводя отбор показателей, необходимо формулировать логику их включения в систему таким образом, чтобы в необходимой и достаточной степени охарактеризовать специфику отдельных сфер деятельности в соответствии с поставленными целями и особенностями субъекта оценки.
Представляется целесообразным осуществлять формирование оценочных показателей по следующим функционально-однородным областям управления (рис. 2).
Рисунок 2 - Основные составляющие потенциала модернизации предприятия и их взаимосвязи
На рисунке 2 финансовый потенциал вынесен за рамки потенциала модернизации, поскольку, по мнению автора, выполняет функцию обеспечения эффективного функционирования остальных составляющих.
Кадровый потенциал модернизации предлагается рассматривать как уровень доступного предприятию человеческого капитала, необходимого и достаточного для решения технических, экономических и организационных задач в процессе модернизации. В рамках анализа данной составляющей необходимо оценить численный, квалификационный и возрастной состав занятых, уровень профессионализма и творческой инициативы; способность, мотивацию и готовность персонала к осуществлению модернизационных мероприятий в соответствии с намеченными планами.
В рамках анализа организационно-управленческого потенциала необходимо оценить эффективность организационной структуры, структуры управления, качество и эффективность применяемых управленческих технологий. В рамках анализа произ-
№ 11 (39) - 2014
59
Проблемы экономики и менеджмента
водственно-технологической составляющей необходимо оценить уровень технической оснащенности, прогрессивность технологических процессов, уровень автоматизации основных и вспомогательных работ, производственную мощность и т.д.
Для определения достаточности потенциала модернизации предприятия предлагается:
1) сформировать критерии, позволяющие определить уровень каждого показателя, то есть определить нормативные (или рекомендованные) значения показателей;
2) рассматривать показатели в динамике, чтобы проследить их положительное или отрицательное отклонение за определенный период.
При определении рекомендованных значений можно использовать общепринятые прогрессивные значения, средние значения по отрасли, метод экспертных оценок, данные бенчмаркинговых исследований, касающиеся как внутрифирменных, так и межфирменных сравнений отдельных процессов, функций и результатов.
В мировой практике широко используются нормативные значения соотношений, определенные на основе обширного многолетнего опыта анализа деятельности фирм. Однако в России опереться на аналогичную отечественную практику не представляется возможным. Использовать же для анализа набор и предельно допустимые показатели, используемые за рубежом также невозможно, так как они получены в совершенно иной среде хозяйствования. Так, например, такой показатель, как удельный вес высококвалифицированных специалистов, который определяет квалификационный состав управленческого и технического персонала, в мировой практике принят на уровне 40%, однако в условиях российской экономики он скорректирован на среднее по промышленности число и составляет 15-20%. Кроме того, не всегда возможна однозначная интерпретация показателя. Например, такой показатель, как средний возраст работников, с одной стороны, в значительной степени определяет потенциал модернизации предприятия, так как осваивать и внедрять инновации, принимать неординарные управленческие решения, которые являются залогом эффективной реализации любых инвестиционных и инновационных проектов, способны в основном молодые специалисты. Считается, что «ядром» рабочей силы является возраст 30-35 лет. Однако этот показатель не является достаточно информативным, поскольку средний возраст в 40 лет может получиться при наличии в подразделении предприятия десяти 20-летних и десяти 60-летних сотрудников. В данном случае целесообразно отслеживать динамику возрастной структуры по категориям сотрудников, отдельным подразделениям, специальностям.
В соответствии с предлагаемой методикой детализированная оценка потенциала модернизации может быть проведена с использованием показателей, представленных в таблице 3. Методы расчета предложенных показателей достаточно известны и рассмотрены в литературе. Перечень показателей может варьироваться в зависимости от целей исследования и специфики модернизационных мероприятий. Для оценки финансового потенциала предприятия существуют стандартные методики финансового анализа [7].
60
№ 11 (39) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
Таблица 3 - Система показателей для оценки потенциала
модернизации предприятия
Элементы потенциала модерниза- ции Факторы, формирующие потенциал модернизации Показатели, характеризующие потенциал модернизации
Блок «человеческий потенциал» Обеспеченность трудовыми ресурсами Коэффициент обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Уровень квалификации персонала Доля рабочих высшей квалификации в общей их численности
Доля высококвалифицированных специалистов в общей их численности
Соотношение динамики численности персонала и оплаты труда
Доля сотрудников, прошедших аттестацию на соответствие занимаемой ими должности
Стабильность персонала Коэффициент стабильности кадров
Коэффициент постоянства кадров
Доля уволившихся сотрудников со стажем менее 3-х лет
Уровень адаптивности персонала Доля сотрудников, прошедших переподготовку и повысивших квалификацию
Средний возраст сотрудников
Эффективность системы морального и материального стимулирования (уровень мотивации персонала) Средний уровень заработной платы (относительно средней по отрасли и/или по региону)
Индекс вовлеченности персонала
Расходы на содержание объектов социальной инфраструктуры предприятия, в % к предыдущему году
Объем социальных выплат работникам, в % к предыдущему году
Уровень удовлетворенности персонала Коэффициент текучести кадров
Коэффициент текучести сотрудников, принятых на работу (новичков)
Индекс удовлетворенности персонала
Технологическая культура Процент потерь рабочего времени из-за нарушений трудовой дисциплины
Процент неявки на учебные программы (учебный абсентеизм)
Творческий потенциал Доля инициативных сотрудников
Блок «организационноуправленческий потенциал» Уровень организации управления Доля управленческого персонала в общей численности
Коэффициент численности управленческих работников
Количество уровней управления
Степень централизации управленческих функций
Уровень квалификации управленческого персонала Удельный вес сотрудников с MBA в управленческом персонале
Удельный вес сотрудников с высоким управленческим потенциалом
№ 11 (39) - 2014
61
Проблемы экономики и менеджмента
Эффективность управления Отношение чистой прибыли к численности административно-управленческого персонала
Коэффициент затрат на управление
Применяемые методы и технологии управления Уровень автоматизации системы управления
Количество используемых современных управленческих технологий
Удельный вес современных информационных технологий, используемых в управлении
Наличие современной КИС
Организационная структура Адаптивность/рациональность организационной структуры
Блок «производственнотехнологический потенциал» Состояние средств труда Износ основных фондов
Соотношение коэффициентов обновления и выбытия основных фондов
Средний возраст оборудования
Степень использования средств труда Коэффициент загрузки производственной мощности
Эффективность использования основных средств Фондоотдача
Прогрессивность технологических процессов Удельный вес прогрессивных технологий
Удельный вес технологического брака
Уровень автоматизации основных производственных процессов
Этап 4. Проведение практических расчетов. Источниками информации, необходимой для оценки потенциала модернизации предприятия, являются финансовая отчетность, планово-экономическая информация, экспертные оценки, результаты опросов персонала, отраслевая статистика и т.д. Целесообразно поручить расчет показателей специалистам в отдельных областях. Полученные фактические значения определенного показателя должны постоянно документироваться и впоследствии обновляться.
При необходимости сравнения потенциала модернизации подразделений предприятия или предприятий, входящих в состав бизнес-группы, имеет смысл осуществлять их интегрированную оценку. Однако следует помнить, что при этом происходит потеря информации о частных показателях, на базе которых формируется интегральный показатель. Так, улучшение интегрального показателя потенциала модернизации может произойти в силу улучшения значений одних факторов при одновременном ухудшении значений других. Можно ли на основе значения интегральной величины делать выводы о тенденциях изменения совокупности факторов, выясняется в каждой конкретной ситуации индивидуально. Однако в первом приближении значения интегрального показателя бывает достаточно.
Существуют различные количественные и качественные методы расчета интегрального показателя. Для обеспечения принципов оперативности и сопоставимости при анализе показателей можно воспользоваться методом расстояния от эталона, предлагаемым многими аналитиками. При его применении в состав показателей можно
62
№ 11 (39) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
включать самые разные показатели, имеющие стоимостное, натуральное, относительное измерение. Алгоритм расчета интегрального показателя конкурентоспособности с использованием метода расстояний выглядит следующим образом [7]:
1. Формирование матрицы исходных данных (atj), строки матрицы - номера показателей ( i = 1,2,3,...,n ), столбцы матрицы - номера организаций ( j = 1,2,3,...,m).
2. По каждому i -му показателю определяется оптимальное (эталонное) значение.
3. Рассчитываются стандартизированные показатели по отношению к соответ-
aj
ствующему эталонному показателю по формуле: xj = этлон , где a:jnmoH - оптимальное
aij
значение i -го показателя.
4. Интегральный показатель КС по каждой организации рассчитывается следующим образом:
Kj = V(1 - Х1 j f + (1 - X2 j )2 + ••• + (1 - Xnj f , где x j,x2j,...,xnj - стандартизированные показатели j -ой организации.
5. Каждому предприятию присваивается рейтинговая оценка. Наивысший рейтинг будет иметь предприятие с минимальным значением Kj.
Для повышения или понижения значимости самих показателей можно установить для каждого показателя индивидуальный балл значимости. В этом случае формула для расчета интегрального показателя КС принимает следующий вид:
Kj = Ve1(1 - Х1 j )2 +в2(1- Х2j У + ... + Pn (1- Xnj )2 ,
где в - весомая значимость (балл) i -го коэффициента, определяемая субъективно на основе профессионального суждения специалистов о степени важности для оценки деятельности организации для оценки деятельности организации (на основе экспертных оценок).
Этап 5. Анализ полученных результатов. По результатам проведения расчетов осуществляется детальный анализ соответствия имеющихся ресурсов целям и задачам модернизации. Сопоставление фактических и рекомендованных значений показателей позволяет выделить сильные и слабые стороны потенциала модернизации, сформулировать проблемы в управлении предприятием, подлежащие решению до начала модернизации. Соответствие нормативным значениям и положительный прирост показателей может рассматриваться как наличие у предприятия начальных возможностей для эффективных преобразований. Отрицательное отклонение свидетельствует о недостаточном уровне готовности для проведения модернизационных мероприятий.
Этап 6. Принятие управленческих решений. На данном этапе разрабатывается комплекс мероприятий, направленных на поддержание позитивных и преодоление негативных тенденций развития. По результатам исследования принимаются решения о целесообразности финансирования тех или иных модернизационных проектов.
№ 11 (39) - 2014
63
Проблемы экономики и менеджмента
Таким образом, представленный в статье подход предполагает, что процесс распределения финансовых ресурсов с целью осуществления модернизации должен базироваться не только на предполагаемой экономической эффективности проектов, но и на оценке потенциала модернизации; позволяет четко выделить и сформулировать проблемы в управлении предприятием, проследить изменение основных составляющих потенциала модернизации в динамике. Результаты оценки потенциала могут служить методическими рекомендациями по формированию стратегии модернизации предприятия и определению перспективных направлений инвестиций.
Список литературы:
1. Аникин В. А. Модернизационный потенциал трудовых ресурсов российской экономики: (социологические аспекты) // XII Международная научная конференция по проблемам развития экономики и общества: в 4 кн. - М.: НИУ ВШЭ, 2012. - Кн. 3.
2. Бендиков М.А. Инновационный потенциал и модернизация экономики: отечественный и зарубежный опыт / М.А. Бендиков, И.Э. Фролов // Менеджмент в России и за рубежом. - 2006. - № 1.
3. Богатырев А. Модернизация российских машиностроительных предприятий: потенциал, проблемы и пути их решения / А. Богатырев, А. Минаков // Умное производство. - 2009. - № 8, вып. 8.
4. Дзарасов Р.С. Крупный бизнес и накопление капитала в современной России /
Р.С. Дзарасов, Д.В. Новоженов. - Изд. 2-е. - М.: ЛИБРОКОМ, 2009. - 512 с.
5. Криворотов В.В. Принципы и факторы построения системы показателей конкурентоспособности предприятия [Электронный ресурс] // Проблемы современной экономики. 2004. - URL: www.m-economy.ru
6. Латова Н.В. Человеческий потенциал россиян и перспективы модернизации страны // Журнал институциональных исследований. - 2012. - № 1, т. 4. - С. 65-67.
7. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник. -М.: Эксмо, 2007. - 656 с.
8. Социальный потенциал российской модернизации: (на материале Южного федерального округа) / И. Е. Дискин, В.В. Федоров. - М.: ВЦИОМ, 2010.
9. Шевченко А.А. Оценка финансового потенциала при определении способности предприятия к модернизации [Электронный ресурс] // Вестник молодёжной науки. 2013. URL: http://www.klgtu.ru/students/vestnik/2013/
64
№ 11 (39) - 2014
