Методологические принципы согласования экономических интересов предприятий интегрированных промышленных структур Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Экономика и менеджмент предприятия

УДК 338.984

А.С. Соколицын

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ СОГЛАСОВАНИЯ

ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИНТЕРЕСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ ИНТЕГРИРОВАННЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ СТРУКТУР

Основой экономики любого экономически развитого государства являются крупные промышленные компании и фирмы, активно сотрудничающие с предприятиями малого и среднего бизнеса. Крупные компании, к которым следует отнести и интегрированные промышленные структуры, можно назвать продуктом развития рыночных отношений. Под интегрированной промышленной структурой (фирмой) здесь понимается организационно-хозяйственная структура, которая владеет предприятиями и ведет их хозяйственную деятельность, преследуя коммерческие цели. Основная цель объединения предприятий в интегрированные промышленные структуры - укрепление их позиций на внутреннем и мировом рынках, повышение их устойчивости, эффективности и конкурентоспособности.

Организационное построение интегрированных промышленных структур (фирм) во многом определяется принадлежностью к определенным отраслям (видам деятельности) входящих в их состав предприятий. По этому признаку различают:

- горизонтально-интегрированные, объединяющие предприятия одной отрасли промышленности и относящиеся к одной стадии производственного процесса;

- диверсифицированные, охватывающие промышленные предприятия различных отраслей. Именно диверсификация, обусловливающая рыночно-сбытовое разнообразие производимых продуктов, представляет основное стратегиче-

ское направление развития интегрированных промышленных структур;

- вертикально-интегрированные, в состав которых входят предприятия, технологически тесно связанные между собой по стадиям производственного процесса, включая реализацию конечной продукции.

Применительно к горизонтально-интегрированным и диверсифицированным интегрированным промышленным фирмам нами разработаны методологические принципы согласования общефирменных экономических интересов путем формирования механизмов построения оптимальных инновационных планов при децентрализованном и централизованном распределении финансовых средств предприятий [2]. Финансовых средств недостаточно, как правило, не только на стратегическое развитие, но и на оперативную деятельность предприятий. Тем не менее головные компании интегрированных промышленных структур реализуют инновационную политику совместной деятельности предприятий интегрированного образования [4]. С этой целью они концентрируют ресурсы посредством формирования централизованного фонда денежных средств интегрированной промышленной структуры и вкладывают их в реализацию инновационных планов - в новые проекты, реконструкцию и модернизацию предприятий. В силу дефицитности финансовых средств головная компания осуществляет выбор приоритетных инновационных мероприятий предприятий интегрированного образования, на базе которых

^ЖаучнО-Технические>ведомости>СПбГПу2-1'>20

формируется инновационный план развития образования в целом. Формирование централизованного фонда денежных средств интегрированной промышленной структуры может осуществляться: а) за счет средств предприятий; б) как за счет средств предприятий, так и головной компании.

При формировании централизованного фонда денежных средств за счет ресурсов предприятий согласование интересов обеспечивается посредством следующего механизма.

Этап 1. Каждое предприятие на плановый период разрабатывает перечень инновационных мероприятий. Для каждого мероприятия указываются годовые затраты, годовая прибыль, рассчитывается годовая прибыль на один рубль затрат. Кроме того, предприятие указывает, какими денежными средствами оно располагает для реализации разработанных мероприятий. На основе этой информации каждое предприятие рассчитывает свой оптимальный план.

Этап 2. Для определения оптимального плана каждое предприятие решает задачу следующего вида:

/(У) = Ё П у ^ тах;

у=1

Ё С,У, * С;

у=1

у =(1,0),

(1)

(2)

(3)

Этап 3. Головная компания, получив информацию от всех предприятий с учетом выделяемых ими денежных средств, формирует оптимальный инновационный план, эффективный с точки зрения всей интегрированной промышленной структуры. Для этого решается задача

/(х) = Ё Ё ПуХу ^ тах; I = 1 у = 1

ЁЁ СуХу < к;

I = 1 у = 1

^у Ч1,0},

(4)

(5)

(6)

где Пу. - плановая годовая прибыль предприятия от реализации у-го мероприятия; С. - плановые годовые затраты денежных средств предприятия на внедрение -го мероприятия; С - плановый располагаемый объем денежных средств, который может быть выделен предприятием на реализацию мероприятий в плановом году; у. - искомый параметр, показывающий планируется ли включение -го мероприятия в инновационный план предприятия (если уу. = 1, то планируется; если у. = 0 - не планируется).

Результатом решения задачи (1)-(3) является оптимальный инновационный план. Полученную на этапе 2 информацию предприятие передает головной компании.

где Пу. - плановая годовая прибыль на г-м предприятии от внедрения у-го мероприятия; С -плановые годовые затраты на г-м предприятии в у-е мероприятие; К - плановый общий объем денежных средств фирмы; х - искомый параметр, показывающий планируется ли к внедрению на г-м предприятии у-е мероприятие (если х = 1, то планируется; если х = 0 - не планируется).

Плановый объем денежных средств фирмы складывается из ресурсов отдельных предприятий, т. е.

т

К = Ё С,

г = 1

где С. - плановый объем денежных средств, выделяемых -м предприятием для формирования инновационного плана.

Найденный в результате решения задачи (4)-(6) оптимальный инновационный план фирмы будет отличаться от оптимальных планов предприятий этапа 2 тем, что общая прибыль фирмы, как правило, больше общей прибыли, полученной на основе решения задачи (1)-(3) для каждого предприятия в отдельности. Это достигается за счет системного эффекта в целом по фирме.

Этап 4. В соответствии с оптимальным решением задачи (4)-(6) головная компания формирует инновационные планы для предприятий. Они формируются согласно значениям х^ = 1

и для отдельных предприятий отличаются от полученных на основе решения задачи (1)-(3).

Экономика и менеджмент предприятия

Одновременно рассчитываются денежные средства, которые выделяются из средств самих предприятий на реализацию инновационного плана фирмы:

* п с1 = Е Сх*.

]=1

Этап 5. Центральный этап, определяющий сущность предлагаемого экономического механизма согласования интересов предприятий друг с другом и с головной компанией. Он включает следующие расчеты.

1. Рассчитывается общая прибыль предприятий, соответствующая оптимальным значениям у* (у = 1, п), и обозначается через П1 - прибыль

при децентрализованном использовании денежных ресурсов каждым предприятием.

2. Рассчитывается общая прибыль предприятий, соответствующая оптимальным значениям х*, и обозначается через П2 - прибыль при централизованном использовании денежных средств предприятиями фирмы.

3. Рассчитывается средняя прибыль на один рубль затрат при децентрализованном и централизованном использовании денежных средств по формулам

т п т п

Пср1 = Е Е ПуУ*/ Е Е с«у*,

, = 1 у = 1 I = 1 у = 1

т п т п

Пср2 = Е Е Пух*. / ее сх.

, = 1 у = 1 , = 1 у = 1

Очевидно, что Пср2 > Пср1.

4. Определяется прирост прибыли, полученный за счет сосредоточения денежных средств в головной компании и их оптимального перераспределения между предприятиями фирмы, т. е. рассчитывается системный эффект:

АП = П2 - П1.

Ограниченность денежных средств приводит к невозможности включения в инновационные планы предприятий всех мероприятий по совершенствованию технического развития и организации производства, представленных к рассмотрению. Поэтому всегда системный эффект АП > 0.

5. Рассчитываются объемы денежных средств, которые предприятиями передаются головной компании в соответствии с оптимальным планом задачи (1)-(3) на общефирменные интересы, и обозначаются через

8, = С, - Е Су у*.

у = 1

На основе этих значений определяется суммарный объем денежных средств

т

8 = Е 8,.

, = 1

6. Рассчитывается средняя прибыль на один рубль затрат, которая используется на общефирменные интересы, по формуле

АП =АП / 8.

ср

Очевидно, что АПср > Пср2 > Пср1.

7. Формируется (перераспределяется) прибыль, полученная за счет системного эффекта, между предприятиями фирмы.

Прибыль, формируемая предприятиями, складывается из прибыли, которую они получили бы за счет инновационных мероприятий, обеспеченных своими денежными средствами, и прибыли за предоставленные средства в централизованный фонд фирмы и их использование предприятиями. Прибыль предприятий при таком принципе формирования (распределение по добавленной прибыли) составляет

П = Е ПуУ* +АПсрАС,,

у = 1

где АС. - объем неиспользованных ресурсов при децентрализованном их распределении, рассчитываемый как

АС = С -Е Су.

у=1

Объемы денежных ресурсов предприятий, передаваемые в централизованный фонд и получаемые из него, составляют

р, = Ес/х* - с

у = 1

(если р, > 0, то предприятие получает денежные средства из централизованного фонда, если

^ЖаучнО-Технические>ведомости>СПбГПу2-1'>20

р. < 0 - передает их в централизованный фонд).

При формировании централизованного фонда денежных средств фирмы как за счет средств предприятий, так и головной компании, решается следующая задача оптимизации инновационного плана:

m n

f (x) = П jXj ^ max; i = i j=i

m n

ZZ C jX j < C + M; i = l j = l

m n

Z Z

i = l j = l m n

ZZ с jXj i = l j = l

> r;

<j =(l'°} •

(7)

(8)

(9) (l°)

к увеличению прогнозируемой годовой прибыли фирмы, на которую теперь претендует и третий участник - головная компания.

Формирование прибыли предприятий и головной компании фирмы осуществляется по добавленной прибыли согласно формулам

П = Z П y +-

АП |Ci -Z ВД

j=l

j=l

Пцк =■

м+z с-ZZ C,y; i = l i = l j = l

М АП

В дополнение к ранее принятым обозначениям: М - денежные средства головной компании, которые она может выделить на реализацию инновационных планов предприятий; г - допустимая средняя прибыль на один рубль затрат ресурсов (норма прибыли на капитал).

Ограничение (9) введено в экономико-математическую модель с целью эффективного использования денежных средств, вкладываемых в реализацию инновационного плана фирмы, с учетом внешних экономических условий (процентных ставок банков, конкурентов).

Использование денежных средств головной компании увеличивает объем ресурсов, что позволяет расширить область реализуемых предприятиями фирмы мероприятий. Это приводит

м + Z ^-ЕЕ су

I=1 I=1 ]=1

где Пц к - прибыль головной компании.

Таким образом, применительно к горизонтально-интегрированным и диверсифицированным корпоративным промышленным фирмам разработаны методологические принципы согласования экономических интересов предприятий посредством формирования соответствующих механизмов. Предложены также механизмы построения оптимальных инновационных планов при децентрализованном и централизованном распределении денежных средств предприятий образования как без учета, так и с учетом ресурсов головной компании. Показано, что финансирование инновационных процессов экономически целесообразно производить в рамках единого инновационного плана развития корпоративной фирмы за счет системного эффекта - прироста прибыли, получаемого посредством сосредоточения денежных средств в головной компании и их оптимального перераспределения между предприятиями.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Соколицын, А.С. Управление диверсификацией деятельности промышленных предприятий - важнейший механизм развития социально-экономических систем [Текст] / А.С. Соколицын, М.В. Иванов, Ю.А. Богомолов. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2009. - l38 с.

2. Соколицын, А.С. Внутрифирменное управление промышленными фирмами [Текст] / А.С. Соколицын. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. - l5l с.

3. Градов, А.П. Стратегия промышленного пред

приятия: структура, функции, процессы, внешняя среда [Текст] / А.П. Градов, И.В. Ильин, С.Б. Сулоева Стратегия. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. - 55l с.

4. Бабкин, А.В. Научно-методологические аспекты оценки эффективности инновационной инфраструктуры промышленного комплекса региона [Текст] / А.В. Бабкин, О.С. Ноговицына // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Серия «Экономические науки». - 20l2. - № l. - С. 56-62.