CC BY
42
УЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
ББК 65.291.573
К. К. Бельгибаева
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К СРАВНЕНИЮ КОСВЕННО ИЗМЕРЯЕМЫ1Х УСЛУГ ФИНАНСОВЫ1Х ПОСРЕДНИКОВ
В СТРАНАХ СНГ
Введение
Процессы глобализации и интеграции Казахстана в мирохозяйственные связи, проявившиеся, особенно в финансовой сфере, со второй половины 2007 г., обусловили необходимость уточнить пути дальнейшего развития экономики. Происходящие глубокие социальноэкономические преобразования выдвигают новые задачи перед экономикой Казахстана, в частности требуют методологии статистического исследования макроэкономических процессов для оценки экономического и социального положения страны в мире на основе получения сопоставимой информации.
Деятельность институциональных единиц сектора «Финансовые корпорации» многообразна и характеризуется системой показателей. Один из них - выпуск косвенно измеряемых услуг финансовых посредников (КИУФП). Косвенно измеряемые услуги финансовых посредников в системе национальных счетов (СНС) ООН представляют собой рыночные услуги финансовых посредников [1]. К таким финансовым посредникам в Казахстане относятся банки второго уровня. За оказанные услуги по финансовому посредничеству банки не взимают прямой платы, и стоимость КИУФП измеряется косвенным, упрощенным методом - в большинстве стран мира по версии СНС 1968 г. [2-5]. Сущность упрощенного метода отражения деятельности финансовых посредников заключается в определении КИУФП на макроуровне и отнесении сразу к расходам на промежуточное потребление условной единицы экономики, выпуск которой равен нулю. Применение такого методологического подхода позволяет избежать практических сложностей, возникающих при распределении выпуска услуг финансового посредничества по конкретным направлениям использования, по конкретным институциональным единицам (институциональным секторам) экономики, потребляющим эти услуги. Однако в результате применения упрощенного подхода занижается общая величина валового внутреннего продукта (ВВП), поскольку часть выпуска услуг финансового посредничества должна быть отнесена к конечному потреблению и к экспорту. Их выпуск равен разности между доходами от собственности, полученными в виде процентов банков по кредитам, и процентами, выплаченными ими по депозитам. В дальнейшем величина КИУФП отнимается из валовой добавленной стоимости, и в ВВП их величина отсутствует. Система национальных счетов 1993 г. также допускала возможность применения упрощенного подхода к распределению выпуска услуг финансового посредничества.
При сравнении КИУФП по странам мира, как и других стоимостных показателей, возникает ряд методологических проблем сопоставимости, для объективной оценки, состояния и развития происходящих процессов. Во-первых, стоимостные показатели должны быть выражены в единой валюте и за единый базисный период времени. Во-вторых, следует использовать относительные и средние величины. В-третьих, необходимо комплексно исследовать факторы, раскрывающие особенности развития национальной экономики. В этой связи Статистическая комиссия ООН производит перерасчеты глобального ВВП и его составляющих по паритету покупательной способности (ППС) валют. Паритет покупательной способности представляет собой переводные курсы, уравнивающие обменные курсы разных валют. По своей форме ППС выражает соотношения цен. Они отражают число единиц валюты, например, Казахстана, которое потребовалось бы в Казахстане для приобретения такого же количества соответствующих товаров или услуг, какое за одну единицу валюты Армении можно купить в Армении. Все агрегаты в мировой статистиче-
ской практике пересчитываются в единые базисные цены 2005 г., а затем конвертируются в долларах США по ППС 2005 г. Упрощенный метод расчета КИУФП используют 192 страны мира. Сведения о КИУФП, начиная с 2000 г. по 2008 г., представлены в трех странах - Казахстане, Армении, Кыргызстане [6]. Этими причинами и обусловлен выбор двух стран СНГ для сравнения с Казахстаном. Динамика КИУФП в трех странах СНГ приведена в табл. 1.
Таблица 1
Динамика абсолютных размеров КИУФП в странах СНГ по ППС, в млн долл. США 2005 г. [6]
Страна Годы
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Казахстан 959 2 340 5 118 5 922 983 462 549 488 537
Армения 2 7 48 41 108 104 94 100 96
Кыргызстан 186 186 186 207 195 179 154 127 132
Данные табл. 1 показывают неустойчивый характер развития КИУФП в Казахстане, их подверженность волнообразным колебательным процессам. Этот период разбивается на два отрезка: роста и падения КИУФП. За три года, с 2000 по 2003 г., объемы КИУФП увеличились в 6,2 раза, а с 2003 г. по 2008 г., наоборот, уменьшились в 11 раз. Особо резкое снижение КИУФП произошло в 2004 г., переломном, когда их размеры по сравнению с 2003 г. сократились в 6 раз. Через год, в 2005 г. (по сравнению с 2004 г.) - новое снижение, уже в 2,1 раза. Банки Казахстана ощущали финансовую нестабильность, предвещавшую кризисные явления, с 2004-2005 гг. В 2005-2008 гг. размеры КИУФП не только не достигли значения 2000 г., но и были в 1,8-2,1 раза меньше уровня этого года.
В отличие от Казахстана, объемы КИУФП в Армении нарастали с 2000 г. по 2004 г. в геометрической прогрессии - в 54 раза. С 2005 г. наблюдалось так значительное снижение, что в 2008 г. по сравнению с 2004 г. объемы КИУФП снизились на 11,1 %.
В Кыргызстане также заметен спад объемов КИУФП в эти годы. Размеры КИУФП сократились в 2008 г. по сравнению с 2000 г. на 29 %. В течение первых трех лет (2000-2002) размеры КИУФП были неизменными. За год, в 2003 г., они увеличились на 11,2 %, а затем, с 2004 по 2008 г., наметилось ежегодное снижение. Наименьший объем КИУФП в Кыргызстане был в кризисном 2007 г.
Что касается относительных показателей, то ими, по нашему мнению, служат КИУФП в расчете на душу населения и КИУФП в процентах к ВВП. Оба показателя характеризуют уровень развития финансового посредничества банков страны и степень их распространения. Сопоставим относительные показатели КИУФП по странам (табл. 2).
Таблица 2
Динамика уровней КИУФП и чистых налогов в странах СНГ по ППС, долл. США 2005 г.*
Год КИУФП на душу населения, долл. США КИУФП, % к ВВП
Казахстан Армения Кыргызстан Казахстан Армения Кыргызстан
2000 64 1 38 1,34 0,03 2,75
2001 157 2 38 3,20 0,09 2,66
2002 344 15 37 6,36 0,55 2,52
2003 397 13 41 6,48 0,41 2,66
2004 65 34 38 0,98 0,98 2,51
2005 31 32 35 0,42 0,83 2,15
2006 36 29 30 0,46 0,66 1,73
2007 32 31 24 0,37 0,62 1,43
2008 34 30 25 0,37 0,56 1,44
* Рассчитано автором на основе [6].
Данные табл. 2 показывают, что относительный уровень КИУФП в Казахстане и Кыргызстане резко снизился. Уровень КИУФП в расчете на каждого гражданина Казахстана уменьшился в среднем с 64 долл. США в 2000 г. до 34 долл. США в 2008 г. В расчете на душу населения Кыргызстана КИУФП уменьшились с 38 долл. США в 2000 г. до 25 долл. США в 2008 г.
Объемы КИУФП в процентах к ВВП в этих странах также снижались: в Казахстане -в 3,6 раза, в Кыргызстане - в 1,9 раза. Внутри динамических рядов уровни КИУФП полностью воспроизводят их абсолютные размеры, данные в табл. 1. Так, в Казахстане самые высокие подушевые уровни КИУФП и в процентах к ВВП были в 2003 г. - соответственно 397 долл. США и 6,48 %, а самые низкие в 2005 г. - соответственно 31 долл. США и 0,37 %. Примерно такая же ситуация сложилась в Кыргызстане. Здесь в 2003 г. при больших абсолютных размерах КИУФП были повышенные относительные уровни, а в 2007 г., наоборот, при меньших абсолютных КИУФП наблюдались низкие относительные уровни.
В Армении объемы КИУФП увеличивались ежегодно: от 1 долл. США в расчете на каждого жителя в 2000 г. до 30 долл. США в 2008 г. По отношению к ВВП уровень КИУФП также увеличился - с 0,03 % в 2000 г. до 0,56 % в 2008 г.
Исследуем макроэкономические факторы, повлиявшие на колебания КИУФП. Изменения относительного уровня ВВП, дефлятора ВВП показаны в табл. 3. В трех независимых государствах уровень ВВП в расчете на каждого гражданина растет из года в год. В 2008 г. по сравнению с 2000 г. ВВП на душу населения в Казахстане увеличился в 1,94 раза, в Армении -в 2,5 раза, в Кыргызстане - в 1,36 раза. Существенна разница в уровнях экономического развития этих стран. Во все годы в Казахстане обеспеченность населения товарами и услугами была многократно выше, чем в Армении и Кыргызстане. Только за 2008 г. в расчете на каждого гражданина Казахстана выпуск конечных товаров и услуг превысил уровень такого для жителя Армении почти в 2 раза, жителя Кыргызстана - в 5,2 раза.
Таблица 3
Динамика ВВП и дефлятора в странах СНГ [6]
Год ВВП на душу населения, долл. США, по ППС 2005 г. Дефлятор ВВП, %, 2005 = 100
Казахстан Армения Кыргызстан Казахстан Армения Кыргызстан
2000 5 405 2 157 1 510 56,1 83,1 78,0
2001 6 148 2 368 1 578 61,8 86,5 83,7
2002 6 747 2 726 1 565 65,4 97,1 85,4
2003 7 352 3 109 1 660 73,0 91,1 88,8
2004 8 001 3 432 1 758 84,8 96,9 93,3
2005 8 699 3 903 1 737 100 100 100
2006 9 529 4 414 1 774 121,5 104,6 109,4
2007 10 258 5 012 1 910 140,4 109 125,7
2008 10 467 5 354 2 053 169,9 115,5 153,6
Вместе с ростом ВВП повышается и дефлятор в каждой из стран. При общей тенденции к приросту, в период с 2000 г. по 2005 г. значения этих показателей не превышали 100 %. Рост ВВП в этих странах в эти годы был вызван в большей мере ростом физического объема ВВП, и именно в эти годы наблюдалось повышение КИУФП.
С 2006 по 2008 г. в каждой из трех стран резко обозначился рост дефлятора ВВП за счет превышения роста номинального ВВП по отношению к его реальному объему. Наиболее высокие темпы роста дефлятора, свидетельствующие о высоком уровне инфляции, отмечены в Казахстане, а затем в Кыргызстане. Сравним темпы роста ВВП и его дефлятора в 2008 и 2005 гг. В Армении темп роста ВВП на душу населения опережал темп роста дефлятора ВВП (соответственно 1,371 и 1,155). Опережающий рост уровня ВВП свидетельствует о том, что в Армении прирост конечных товаров и услуг обеспечивался как за счет роста цен на товары и услуги, так и за счет повышения их физического объема. В Казахстане и Кыргызстане другая ситуация: темп роста ВВП на душу населения (соответственно в этих странах 1,203 и 1,182 раза) отстает от темпа роста дефлятора (1,699 и 1,536). Это означает, что повышение ВВП в Казахстане и Кыргызстане происходило главным образом за счет средневзвешенного роста цен на товары и услуги. Именно в эти годы наблюдалось уменьшение КИУФП.
Динамика структуры использования ВВП представлена в табл. 4 и 5. Как показывают данные табл. 4, соотношение расходов на конечное потребление (РКП) к валовому накоплению капитала (ВНК) в Казахстане и Армении устойчиво уменьшалось.
В Казахстане данный показатель сократился в 1,78 раза, в Армении - в 2,6 раза. В Кыргызстане динамика соотношения РКП к ВНК неустойчива. Сравнение показателей за 2006-2008 гг. показывает, что в Кыргызстане на потребление товаров и услуг расходовалось
больше денежных средств, чем в Казахстане и Армении. Особенность внешнеторговой деятельности Казахстана заключается в том, что экспорт превышает импорт товаров и услуг. Вариация превосходства экспорта над импортом составляла от 111,2 % (2001 г.) до 137,1 % (2003 г.). Лишь в 2007 г. соотношение экспорта к импорту уменьшилось до 98,4 %.
Таблица 4
Динамика показателей внутренней и внешней экономической деятельности в странах СНГ*
Год Соотношение РКП к ВНК, раз Соотношение экспорта, % к импорту
Казахстан Армения Кыргызстан Казахстан Армения Кыргызстан
2000 3,2 5,2 4,0 113,5 46,7 85,4
2001 2,5 4,8 4,3 111,2 55,8 95,9
2002 2,3 4,3 4,8 117,2 63,6 91,5
2003 2,4 3,5 7,7 137,1 64,9 83,1
2004 2,4 3,3 6,7 132,7 65,7 80,7
2005 2,0 2,8 6,2 119,7 66,7 67,4
2006 1,7 2,3 4,7 113,6 59,5 50,7
2007 1,5 2,2 4,2 98,4 50,8 57,4
2008 1,8 2,0 4,1 112,1 41,2 55,2
Рассчитано автором на основе [6].
В отличие от Казахстана, Армения и Кыргызстан больше импортируют товаров и услуг, чем экспортируют, удовлетворяя тем самым потребительский спрос своего населения за счет импорта. Соотношение экспорта к импорту в Кыргызстане колеблется от 95,9 % в 2001 г. до 55,2 % в 2008 г., в Армении - от 55,8 до 41,2 %. В этих двух странах СНГ заметна тенденция к снижению объемов экспорта по сравнению с объемами импорта товаров и услуг. Изменения относительных уровней чистых налогов на продукты представлены в табл. 5.
Таблица 5
Динамика уровней чистых налогов на продукты в странах СНГ*
Год Соотношение чистых налогов, % к ВВП Чистые налоги на душу населения
Казахстан Армения Кыргызстан Казахстан Армения Кыргызстан
2000 76,4 19,7 82,1 4 127 424 1 240
2001 59,7 13,4 71,4 3 673 318 1 127
2002 51,5 6,9 62,0 3 478 187 970
2003 43,0 6,4 48,6 3 158 198 806
2004 34,5 5,2 36,6 2 760 177 644
2005 39,0 5,8 35,1 3 389 226 609
2006 40,6 7,2 36,8 3 873 320 653
2007 40,1 9,7 37,5 4 117 485 717
2008 40,3 11,1 35,7 4 221 596 732
Рассчитано автором на основе [6].
В Казахстане и Кыргызстане соотношение чистых налогов в процентах к ВВП резко снижалось. Если в 2000 г. на долю чистых налогов в Казахстане приходилось 76,4 % ВВП, то в 2008 г. уже 40,3 %, а в Кыргызстане 82,1 и 35,7 %. Следует отметить, что в Казахстане и Кыргызстане в сравнении с Арменией уровни чистых налогов имеют очень высокие значения во все годы. По отношению к ВВП Армении чистые налоги составили 19,7 % в 2000 г. с последующим снижением до 11,1 % в 2008 г. В отдельные годы уровни чистых налогов были еще меньше: в 2002 г. - 6,9 %, 2004 г. - 5,2 %.
Подушевые чистые налоги на продукты в Казахстане уменьшились с 2000 г. по 2005 г. в 1,5 раза, с 2005 г. по 2008 г. стали увеличиваться примерно во столько же раз. Чистые налоги, выплачиваемые каждым гражданином Армении, с 2000 г. по 2004 г. снизились в 2,4 раза, с 2005 г. по 2008 г. стали, напротив, повышаться более ускоренными темпами (в 3,4 раза).
Заключение
Сравнение макроэкономических показателей трех стран СНГ - Армении, Казахстана и Кыргызстана выявило следующие определенные закономерности.
1. Выявлен рост уровней экономического развития в Казахстане, Кыргызстане, Армении по таким показателям в расчете на каждого гражданина, как ВВП, РКП, ВНК, внешнеторговая деятельность. Повышение ВВП происходило главным образом за счет роста цен на товары и услуги.
2. Сложившаяся динамика численности населения в трех странах не оказала существенного влияния на развитие КИУФП и другие макроэкономические показатели. Темпы прироста численности населения в эти годы варьировали незначительно: в Казахстане - от -0,2 до +1,1 %, в Армении - от -0,1 до +0,1 %, в Кыргызстане - от 0,8 до 1,1 %.
3. Выявлена дифференциация по этим странам в структуре использования ВВП, неустойчивые соотношения между расходами на конечное потребление и накоплением капитала, чистыми налогами, отражающими процессы, происходящие в сфере производства.
4. Динамика КИУФП в этих странах разбивается на периоды:
а) КИУФП повышались с 2000 г.: в Армении до 2005 г., в Казахстане и Кыргызстане -до 2004 г. при снижении чистых налогов на продукты и относительно меньших уровнях дефляторов ВВП (менее 100 %);
б) КИУФП снижались до 2008 г.: в Армении с 2005 г., в Казахстане и Кыргызстане -с 2004 г., при увеличении чистых налогов на продукты, дефлятора ВВП в эти годы.
Таким образом, рост цен на товары и услуги, повышение чистых налогов на продукты вызвали изменения в предпочтениях населения трех стран, их потенциальных возможностей, обусловившие снижение абсолютных размеров и относительных уровней КИУФП.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Система национальных счетов, 1993. - Брюссель / Люксембург, Вашингтон, Нью-Йорк, Париж: Евростат, МВФ, ОЭСР, ООН, Всемирный банк, 1998.
2. Национальные счета: практический вводный курс / Организация Объединенных Наций. - Нью-Йорк, 2006. - 166 с.
3. Экономическая статистика: учеб. / под ред. Ю. И. Иванова. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 480 с.
4. Образцова О. И., Копейкина О. В. Система национальных счетов: учеб. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008. - 460 с.
5. Система национальных счетов - инструмент макроэкономического анализа: учеб. пособие / Ю. Н. Иванов, Л. А. Карасева, С. Е. Казаронова и др. - М.: Финстатинформ, 1996. - 285 с.
6. World Development Indicators database, World Bank, 1 / www.worldbank.org. - July, 2010.
Статья поступила в редакцию 8.04.2011
METHODOLOGICAL APPROACHES TO COMPARISON OF INDIRECTLY MEASURED SERVICES
OF FINANCIAL INTERMEDIATES IN CIS COUNTRIES
K. K. Belgibayeva
Socio-economic transformations in the world require the methodology of statistical research of macroeconomic processes in the financial field, based on obtaining comparable information. The value of indirectly measured services of financial intermediates is defined as the difference between property income received from interest on bank loans and dividends and the interests paid on their deposits.
When comparing the indirectly measured services of financial intermediates in different countries of the world it is important to consider methodological issues of their comparability. Cost indicators should be expressed in a single currency and for a single base period of time - at purchasing power parity in U. S. dollars of 2005. The relative indicators: the indirectly measured services of financial intermediates per capita and the indirectly measured services of financial intermediates as a percentage to gross domestic product. They characterize the level of development of financial intermediary of banks in the country and the extent of their distribution. It is necessary to investigate the complex macroeconomic factors. The method of parallel time series revealed that the variation of the indirectly measured services of financial intermediates in Kazakhstan, Armenia, Kyrgyzstan depends on changes in prices of goods and services and net of taxes.
Key words: comparability, the single currency, a single period of time, the relative values.
