CC BY
110
УДК 336.71.078.3
Курьянова А.Д. студент 4 курса экономический факультет Амурский государственный университет
Россия, г. Благовещенск МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕКИХ
ЛИЦ В БАНКЕ ВТБ (ПАО)
Аннотация:
Статья посвящена изучению методики оценки кредитоспособности юридически лиц в Банке ВТБ (ПАО), которая осуществляется в три этапа. Перечислены минимальные требования к заемщикам для получения кредитных ресурсов. Рассмотрены источники информационного обеспечения анализа кредитоспособности юридических лиц.
Ключевые слова: кредитоспособность, Банк ВТБ (ПАО), юридическое лицо, заемщик, анализ, финансовые коэффициенты
Kuryanova A.D. student
4 course, Faculty of Economics Amur State University Russia, Blagoveshchensk
METHOD OF ASSESSMENT OF CREDITWORTHINES OF LEGAL ENTITIES IN BANK VTB (PJSC)
Abstract:
The article is devoted to the study of the methodology for assessing the creditworthiness of legal persons in VTB Bank (PJSC), which is implemented in three stages. The minimum requirements for borrowers for obtaining credit resources are listed. The sources of information support for analysis of the creditworthiness of legal entities.
Keywords: creditworthiness, Bank VTB (PJSC), legal entity, borrower, analysis, financial ratios.
Успешная деятельность банка обусловлена устойчивым ростом доходов, повышением рентабельности бизнеса, поддержанием достаточности капитала, а также сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Поэтому в условиях нестабильной экономической ситуации оценка кредитоспособности заемщиков является одной из приоритетных задач банков. Актуальность темы исследования заключается в совершенствовании механизмов оценки кредитоспособности с целью установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентами, а также минимизации кредитных рисков, а вместе с тем и убытков.
Кредитоспособность заемщика - это комплексная правовая и
финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности юридического лица предполагает комплексное изучение деятельности для определения его способности своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства по предоставленным кредитным ресурсам.
Банк ВТБ (ПАО) - один из лидеров российского рынка финансовых услуг, а также является главным банков Группы ВТБ (второй по величине финансовой группы России). Группа обладает широкой сетью отделений в стане (7,7 тысячи точек продаж) и успешно развивает присутствие на ключевых финансовых рынках мира. Уставный капитал Банка ВТБ (ПАО) по состоянию на 01.01.2018 г. составляет 651 033 883 623 руб. 38 коп.
В сфере развития предпринимательства Банк ВТБ (ПАО) осуществляет поддержку клиентов малого и среднего бизнеса, финансирование клиентов в области сельского хозяйства и пищевой промышленности, строительство социально значимых объектов инновационных производств, что способствует укреплению региональной экономики и реального сектора.
Для оптимизации кредитной деятельности в Банке ВТБ (ПАО) разрабатываются собственные системы анализа кредитоспособности юридических лиц и оценки кредитных заявок. В соответствии с методическими рекомендациями банка оценка кредитоспособности заемщика проводится на основании анализа официальной финансовой отчетности, анализа денежных потоков заемщика, анализа ликвидности обеспечения кредита, анализа бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки.
Заявки Клиентов на получение кредитных ресурсов принимаются к рассмотрению при полном соответствии минимальным требованиям. Основные требования: срок фактического ведения деятельности составляет более 6 месяцев; отсутствие текущее просроченной задолженности по обязательствам, задолженности перед бюджетами разных уровней; регистрация на территории РФ; не находится в реорганизации, ликвидации или банкротстве и др. При выявлении несоблюдения хотя бы по одному из минимальных требований на любом из этапов проверки отчетности осуществляется отказ по сделке.
На первом этапе оценки кредитоспособности юридического лица -заемщика Банка проводится анализ объемных показателей, а именно величины активов, запасов, дебиторской задолженности, денежных средств, капитала и резервов, краткосрочных обязательств, выручки от продаж, себестоимости, коммерческих расходов, «фонда директора», чистой прибыли. Оцениваются структура и динамика данных показателей.
Второй этап предполагает анализ финансовых коэффициентов, на
основании которого предприятию присваивается категория, относящая его к тому или иному классу кредитоспособности, в соответствии с данными нижепредставленной таблицы.
Таблица 1 - Параметры отнесения предприятия к классу кредитоспособности_
Показатель 1 группа -15 баллов 2 группа -10 баллов 3 группа -5 баллов Неплатежеспособ ность - 0 баллов
Коэффициент текущей ликвидности > 2 1,5 < К< 2 1 < К < 1,5 < 1
Коэффициент обеспеченности 0,08 < К < 0,1 0,07 < К < 0,08
собственными > 0,1 < 0,07
оборотными
средствами
Коэффициент финансового рычага < 0,6 0,6 < К < 0,7 0,7 < К < 0,8 > 0,8
Коэффициент автономии > 0,7 0,4 < К < 0,7 0,25 < К < 0,4 < 0,25
Коэффициент рентабельности > 0,15 0 < К < 0,7 0,7 < К < 0,15 < 0 (убыточность)
продаж
Коэффициент оборачиваемости < 30 дней 31 < К < 50 51 < К < 90 > 91 день
оборотных средств
Чтобы присвоить предприятию I класс кредитоспособности, сумма баллов в соответствии с коэффициентным анализом должна составлять не менее 60, II класс кредитоспособности - от 60 до 30 баллов, III класс - от 30 до 20 баллов. Если общая сумма баллов ниже 20, заемщик является некредитоспособным.
Третий этап анализа финансового состояния юридического лица заемщика Банка ВТБ (ПАО) - расчет вероятности банкротства на основании «Z - анализа» Альтмана. Расчет производится по формуле:
Z = 1,2Х1 + 1,4Х2 + 3,3Х3 + 0,6Х4 + Х5, (1)
где Х1 - оборотный капитал/совокупный капитал;
Х2 - нераспределенная прибыль прошлых лет/активы;
Х3 - валовая прибыль/активы;
Х4 - рыночная оценка капитала/долгосрочные и краткосрочны обязательства;
Х5 - выручка от реализации/активы.
Если полученное значение Z > 2,99, то заемщик эффективно ведет свой бизнес, и поэтому относится к числу кредитоспособных организаций.
При определении внутреннего рейтинга заемщика должна анализироваться не только финансовая информация, полученная из бухгалтерской и управленческой отчетности, но и нефинансовая, а именно сведения о составе учредителей и акционеров, уровне менеджмента, положение предприятия в отрасли, состояние отрасли в целом и другие
качественные характеристики работы кредитуемой организации.
Итак, оценка кредитоспособности юридического лица как элемент системы кредитования включает в себя два ключевых момента: финансовый анализ и качественный анализ. Исследовав данную тему можно сделать вывод о том, что оценка кредитоспособности заемщика играет чрезвычайно важную роль в системе кредитования юридических лиц, поскольку позволяет банку минимизировать риски и поддержать финансовую устойчивость, что особенно важно в современных экономических условиях.
Использованные источники:
1. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва: КНОРУС, 2013. — 360 с.
2. ВТБ [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - Хабаровск. - 2018. - Режим доступа: https://www.vtb24.ru/company/. - 30.01.2018.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
