CC BY
103
УДК 631.15
методичн1 п1дходи до оц1нки масштаб1в кризи на
пщприемствах апв
Д.О. Редькiн Одеський тститут фтанЫв, Одеса, Украта 1.П. Островська М1жнародний ушверситет б1знесу i права, Херсон, Украта
Сучасш змiни та процес подальшого розвитку транзитивно'1 економжи Украши посилюе вплив чинникiв зовшшнього та внутрiшнього оточення на дiяльнiсть суб'ектiв господарювання всiх рiвнiв шститущонального управлiння. 1нтенсивна активiзацiя i посилення iнтеграцiйних зв'язкiв економiки Украши зумовлюють зростання загро-зливих наслiдкiв посилення конкуренцп як з боку шоземного, так i з боку нащонального ринкового бiзнес-середовища. Докорiннi змши, що мають мь сце на сучасному етат розвитку вiтчизняних агро-промислових тдприемств, вплив глобальних фа-кторiв економiчного простору, потенцiйно стають передумовами виникнення кризових явищ i си-туацш, що вимагае обгрунтування i реалiзацiï ефективно'1 полiтики антикризового управлшня в сферi фiнансового менеджменту господарюючого суб'екта. Вплив глобальних факторiв на стан, ште-нсивнiсть та результатившсть функцiонування пiдприемств вiтчизняного АПВ все часлше зосе-реджуеться у сферi можливостей виникнення за-грозливих фшансових подiй та пiдвищуе вимоги до конвергенцп науки i практики у виршенш пи-тань IX нейтрамзацп i нiвелювання 1'хнього негативного впливу.
Анал1з останшх досл1джень i публ1кац1й
Методичнi аспекти розробки ефективного шструментарш прогнозування, ощнювання, щен-тифiкацiï кризи та подолання наслщюв ïx деструктивного характеру в сучаснш теорп i практищ управлiння посiдае вагоме мiсце у працях про-вiдниx науковцiв. Вагомий внесок у розвиток науково-теоретичних та прикладних засад форму-вання системи антикризового менеджменту зро-били: Е.М. Коротков, Е.С. Мшаев, А.П. Балашов, 1.А. Бланк, В.О. Василенко, А.П. Градов, С.М. Еш., Л.О. Лпюненко., А.Д. Чернявський. Фу-ндаментальний каркас теорп i практики антикризового управлшня заклали таю вiдомi за-рубiжнi вченi, як: Р. Хгг, I. Мiтрофф, С. Пiрсон, П. Грш, У. Розенталь, Х. Едюон, Дж. Камiнски та iн.
Невир1шен1 ран1ше частини проблеми
Поряд з цим, складний i тривалий процес подолання негативних наслщюв свггових i нащо-
Редъкш Д.О., Островська I.П. Методичт nidxodu до оцшки масштабie кризи на тдприемствах АПВ
Стаття присвячена дослщженню концептуальных засад сучасних методичних шдход1в до оцшки масштаб1в кризи в Teopiï i практищ антикризового менеджменту. Обгрунтовано методолопчш положения критерпв персон1ф1кацп' категор1й «масштаб кризи» i «глибииа кризи». Визиачено систему iepapxiï масштаб1в i глибини кризи на шдприемствах АПВ. Запропоновано використання мжропрудентщйного методичного п1д-ходу в nponeci анал1зу кризових явищ та пошуку шстру-мент1в н1велювання ïx деструкцшних насл1дюв.
Ключовг слова: криза, масштаб кризи, глибииа кризи, антикризове управлшня, агропромислове виробництво.
РедъкинД.А., Островская И.П. Методические подходы к оцениванию масштабов кризиса на предприятиях АПП
Статья посвящена исследованию концептуальных положений современных методических подходов к оценке масштабов кризиса в теории и практике антикризисного менеджмента. Обоснованы методологические аспекты критериев персонификации категорий «масштаб кризиса» и «глубина кризиса». Определена система иерархии масштабов и глубины кризиса на предприятиях агропромышленного производства. Предложено использование микропруденциального методического подхода в процессе анализа кризисных явлений и поиска инструментов нивелирования их деструк-ционных последствий.
Ключевые слова: кризис, масштаб кризиса, глубина кризиса, антикризисное управление, агропромышленное производство.
Redkyn D.A., Ostrovskaya LP. Methodical approaches to estimation of scales of crisis at the enterprises of agro-industrial production.
The conceptual provisions of modern methodical approaches to an assessment of scales of crisis in the theory and practice of anti-recessionary management are considered in the article. Some methodological aspects of criteria of personification of the categories "crisis scale" and "crisis depth" are proved here. The system of hierarchy of scales and crisis depth at the enterprises of agro-industrial production is defined. Microprudential methodical approach in the course of the analysis and search of instruments of overcoming of crisis is offered in the article.
Key words: crisis, crisis scale, crisis depth, crisis management, agro-industrial production
нальних фiнансово-економiчних криз, уповшьнен-ня темшв eK0H0Mi4H0r0 зростання i поширення масштабiв ураження сввдчать про невисок1й рiвeнь рeзультативностi вггчизняно! системи антикри-зового менеджменту i вимагае проведення по-дальших наукових розробок в сфeрi удо-сконалення антикризового управлiння, що е неод-мiнною умовою здобуття конкурентних переваг в сучасних eкономiчних умовах господарювання.
Метою cmami е обгрунтування методичних засад оцiнювання масштабiв кризи та удоскона-лення концептуальних пiдходiв щодо визначення рiвнiв глибини поширення кризових явищ на пiдприемствах сфери АПВ.
Виклад основного матерiалу
Рeгуляторнi мехашзми антикризового управ-лiння агропромисловими формуваннями та ускладнення процeсiв подолання наслщшв eкономiчних криз вимагають обгрунтування концептуальних пiдходiв до формування методичних концепцш оцiнювання i превентивного захисту, як1 б вiдповiдали сучасним вимогам теори i практики господарювання пвдприемств АПВ.
Бiльшiсть негативних тeндeнцiй i рeзультатiв дп кризових явищ, яш порушують стабiльнiсть функцiонування i розвитку eкономiчних систем, мають знаходитись у цент^ системи антикризового менеджменту, методолопчна база якого повинна сформувати потужний каркас дiагно-стики i оцiнювання хаотичних i прогнозованих загрозливих подiй.
Мeтодологiчнi засади створення превентивного захисту кризових подш, оцшки масштабностi 1х прояву та швелювання гхтх наслiдкiв виступають прiоритeтним напрямком полiтики антикризового управлiння i дозволяють побудувати потужний каркас багатоальтерна-тивних дiй, спрямованих на своечасну локалiзацiю кризових явищ.
Розробка i застосування дiевих тeхнологiй i мeтодiв оцiнки масштабiв eкономiчноl грунтуеться на провeдeннi шформацшно-аналгшчного дос-лвдження стади виникнення кризового явища. Василенко В.О. в процеа удосконалення методичного iнструмeнтарiю ощнювання масштабiв кризових наслiдкiв, розрiзняе три етапи аналгтики кризового явища:
1) поточний аналiз, який супроводжуе активний пeрiод розвитку кризи i ставить за мету щентифжащю 11 масштабiв i ступiнь загрози ll наслщшв;
2) прогностичний аналiз, який проводиться до початку процесу виникнення кризи i вирiшуе завдання прогнозування характеру, термшово! ознаки, чинникiв-каталiзаторiв кризи);
3) ретроспективний аналiз, який здiйснюеться тсля розгортання кризи i ставить за мету набуття накопичення досвiду антикризового управлшня на перспективний пeрiод [1].
Схщну точку зору мають й А.П. Градов, Б.И. Кузш, яш наголошують на eкономiчнiй
доцiльностi використання в практицi анти-кризового менеджменту використання трьох методичних пiдходiв:
1) активного пiдходу, сутнiсть якого про-являеться у швидк1й реакци пвдприемства на вiдновлeння нормативних парамет^в розвитку, що були знижeнi внаслвдок кризи на початку и виникнення;
2) реактивного тдходу, при якому крупш мiцнi компани не одразу помiчають загрозлив1 тенденци та реагують на них iз значним запiзнeнням;
3) прогнозного тдходу, який спрямований на забезпечення превентивного антикризового за-хисту на основi постiйного монiторингу факторiв зовнiшнього i внутрiшнього оточення [2]. Поряд з цим, автор в якосп ключово! ознаки такого подшу методичних пiдходiв називае не масштаб, а глибину розвитку кризового явища.
Таю вщмшносп в тeорeтичнiй i мeтодичнiй площинi процесу антикризового управлшня вимагають наукового уточнення i персошфжаци eкономiчних катeгорiй «масштаб кризи» та «глибина кризи». Провiднi вичизняш та заруб1жш вчeнi практично ототожнюють цi два поняття i ко-нцентрують сво! засилля на обгрунтуванш мето-дологiчного i методичного апарату проведення дiагностики фiнансового (eкономiчного) стану господарюючого суб'екта. Разом з тим, ввдмь нносп даних катeгорiй зумовлюють спeцифiку набору мeтодiв i технологш оцiнювання наслiдкiв кризових явищ, дають змогу розкрити 1хню лете-нтну сутнiсть i розробити eфeктивнi мехашзми превентивного захисту вщ виникнення eкономiчних криз.
Дослiджуючи мeтодологiчнi домiнанти сучас-но! класифiкацil eкономiчних криз за критeрiем масштабностi !х прояву, вичизняш науковц1 подiляють кризи на загальш (охоплюють всю соцiально-eкономiчну систему) та локальш (охоплюють лише li частину) [3].
Пелех О.Б. критeрiй масштабносп прояву кризових явищ покладае в основу класифжацп eкономiчних криз на мжрокризи (як1 прояв-ляються на рiвнi окремого господарюючого суб'екта), мезокризи (що охоплюють окрeмi рeгiони, райони або галузi нацiональноl eкономiки) та макрокризи (наслщки яких поши-рюються в межах краши, мiжрeгiональних свгтових угрупувань або свiтовоl eкономiцi в цшому) [4].
Масштаб i руйшвний характер розвитку кризово1 ситуацil визначаеться пофазною структу-рованiстю природи юнування eкономiчних криз. Трененков Е.М. методику оцшювання глибини кризових явищ дослщжуе у тiсному взаемозв'язку iз яшсними характеристиками фаз розвитку кризово1 поди:
I фаза - зниження показнишв гранично1 резу-льтативностi використання сукупного капiталу, яке проявляеться у попршенш абсолютно1 вели-чини традицiйних показнишв ефективносп
rocnogaproBaHHa: po3Mipy npu6yTKy, HeraTHBHin TeHgeHmï peHTa6enbHocTi gianbHocri;
II $a3a - nepeTBopeHHa peHTa6enbHoro ^yHKqioHyBaHHH rocnogaproronoro cy6'eKTa Ha 3ÔHTKOBe;
III $a3a - ge^muT (BigcyTHicTb) BnacHux pe3epBiB norameHHa 3o6oB'a3aHb;
IV $a3a - CTaH rocTpoï HennaTocnpoMo®Hocri cy6'eKTa ^rnaHcoBo-rocnogapcbKoï gianbHocTi [5].
y3aranbHeHHa HayKoBux nornagiB ganu 3Mory BHaBHTH, mo b aKocTi ronoBHoï KpmepianbHoï o3Ha-kh, aKa noKnagaeTbca b ocHoBy BH3HaneHHa i o^hkh MacmTa6iB eKoHoMiHHoï Kpu3H, Bnem po3rnagaroTb npocTopoBy BenuHHHy po3noBcrog®eHHa HeraTHBHHx kph3obhx HacnigKiB: CBiToBa eKoHoMiKa b mnoMy, HamoHanbHa eKoHoMiKa, oKpeMa rany3b a6o nignpueMcrBo. nopag 3 цнм, b HayKoBin nirepaTypi npaKTHHHo BigcyTHa MeTogonoriHHa 6a3a oцiнкн pi-BHa MacmTa6HocTi npoaBy Kpu3oBux HacnigKiB i KinbKicHi 3HaneHHa BignoBigHux noKa3HHKiB.
^.ocnig^yMHH MeToguHHi 3acagu oцiнкн Mac-mTa6iB eKoHoMinHoï Kpu3H, mh nponoHyeMo po3-rnagaTH ge^iHimro «MacmTa6 Kpu3H» aK CTyniHb ypa^eHHa eKoHoMiHHoï cucreMH Big HeraTHBHHx 3a-rpo3nuBux HacnigKiB KprooBoro aBuma. CTyniHb ypa^eHHa BH3Hanae nnomuHy po3noBcrog®eHHa HeraTHBHHx TeHgeHmn, aKi npoaBnaroTbca y koh-KpeTHux eKoHoMinHHx noKa3HHKax. MacmTa6HHH npoaB giï eKoHoMinHoï Kpu3H Mo®e npoaBnaTH cBin xapaKTep Ha piBHi oKpeMoro nignpueMcTBa - no-KanbHa Kpu3a; rany3i, ceKTopy a6o Bugy eKoHoMiHHoï gianbHocTi - rany3eBa Kpu3a; нaцioнanbнoro rocnogapcTBa b mnoMy - HamoHanbHa Kpu3a; Ha piBHi cucTeMH Mi®HapogHHx eKoHoMiHHHx BigHocuH - rno6anbHa cBiToBa Kpu3a. ronoBHHM KpurepieM MacmTa6HocTi nomupeHHa KprooBoro aBuma e npo-cTopoBa i $yHKmoHanbHa nnomuHa c$ep ypa®eHHa eKoHoMinHoï cucTeMH BHacnigoK pyHHiBHoro xapaKTepy Kprou. Ha piBHi nignpueMcTBa MacmTa6 Kprou npoaBnaeTbca y KinbKocTi ypa®eHux c$ep gianbHocTi: onepamnHa gianbHicTb, iHBecTumHHa, ^rnaHcoBa, iHHoBamnHa.
MeTogonorinHHH iHcTpyMeHTapin BH3HaneHHa noHarra «rnu6HHa Kprou», Ha Hamy gyMKy, 3oce-peg^yeTbca y nnomuHi ^rnaHcoBux acneKTiB om-HMBaHHa ïï piBHa, npu aKoMy ronoBHHM KpurepieM Bucrynae gocTynHicTb, o6caru, i cTpyKTypa g®epen ^iHaHcyBaHHa rocnogapcbKoï gianbHocTi. rnu6uHa npoaBy Kprou BH3HanaeTbca imeHcHBHic™ nopy-meHHa rocnogapcbKux 3B'a3KiB b Me®ax ^rnahcoboï cucreMH Ta piBHeM gecTpyKqinHocTi HacnigKiB aK pe3ynbTaTy ïï BHHUKHeHHa. TaKHM hhhom, rnu6uHy KprooBux aBum mh cxunbHi TpaKTyBaTH aK cTyniHb Mo^nuBoro 3agoBoneHHa noTpe6 cy6'eKTa rocnoga-pMBaHHa y ^maHcoBux pecypcax b o6carax, Heo6xi-gHux gna Buxogy 3 KprooBoro craHy Ta BigHoBneHHa no3HTHBHoï тeнgeнцiï' noKa3HHKiB ^rnaHcoBoro craHy o6'eKTa amuKprooBoro ynpaBniHHa. ImeHcHB-HicTb nornu6neHHa Kpu3H BH3HanaeTbca TaKHMH hh-HHHKaMH, aK KinbKicTb cTpyKTypHux naHoK b Me®ax cucTeMH, TicHoTa 3B'a3KiB Mi® hhmh, cneцн$iннi
oco6nuBocTi ^yHKqioHanbHux 3B'a3KiB, mBugKicTb pyxy KaTani3aTopa Kpu3oBoro aBuma, MexaHi3M B3aeMogiï BHyrpimmx eneMeHTiB cucTeMH. KaTani3a-TopoM nornu6neHHa Kpu3oBux aBum Mo®e BuaBH-Tucb 6ygb-aKHH ^aKTop eK3oreHHoro a6o eHgoreHHo-ro cepegoBuma, b aKoMy ^yHKqioHye i po3BHBaeTbca eKoHoMiHHa cucTeMa.
IgeHTH^iKamro KaTeropin «MacmTa6 Kpu3H» i «rnu6uHa Kpu3H» 3gincHeHo Ha nigcTaBi cyTHicHux o3HaK, npegcTaBneHux b тa6nнцi 1.
Cнcтeмaтнзaцia HayKoBux nornagiB, кoнцeпцiн i MeToguK o^hkh MacmTa6iB Kpu3H i giarHocTHKH Mo^nuBocTen aHTHKpu3oBoro пoтeнцiany nignpueM-cTBa mogo HeHTpani3aqiï gecTpyKTHBHux HacnigKiB Kpu3H go3Bonunu BuginuTH cyKynHicTb HacTynHux MeToguHHux nigxogiB y Teopiï i пpaктнцi cynacHoro aHTHKpu3oBoro ynpaBniHHa: iHTerpoBaHHH MeTogu-hhhh nigxig, aKHH rpyHTyeTbca Ha omHMBaHHi ko-MnneKcHin oцiнцi rpyn noKa3HHKiB gianbHocTi ro-cnogapMMnoro cy6'eKTa; ^pameHTapHHH nigxig, aKHH nepeg6anae giarHocTHKy ogHieï cKnagoBoï ^iHaHcoBo-rocnogapcbKoï gianbHocTi; penTHHroBHH nigxig; niHrBicTHHHHH nigxig, кoнцeпцia BH3Ha-HeHHa iHTerpanbHux guHaMiHHux iHgeKciB.
AHani3 MeToguHHoro iHcTpyMeHTapiw oцiнкн Ma-cmTa6iB ^iHaHcoBux Kpu3 gaB 3Mory BH3HaHHTH, mo b cynacHux yMoBax giarHocTHKa Kpu3oBoro cTaHy po3rnagaeTbca 3 пoзнцiн e^eKTHBHoro Ba®ena cucTeMH aHTHKpu3oBoro ynpaBniHHa. HayKoBo o6rpyHToBaHa cucTeMa giarHocTHKH ^iHaHcoBoro MeHeg^Memy cnpaMoBaHa Ha noToHHy oцiнкy ^iHaHcoBoro cTaHy, BuaBneHHa «npo6neMHux мicцb» b npo^ci ^yHKqioH^BaHHa h po3BHTKy rocnoga-pMMHoro cy6'eKTa, pe3ynbTaTH aKoï nocTaroTb b oc-HoBi npuHHaTTa ynpaBniHcbKux pimeHb mogo Man6yTHboro xapaKTepy BHKopucTaHHa KaniTany, aKTHBiB, po3MimeHHa ^iHaHcoBux noTOKiB, npun-HaTTa iHmux pimeHb b c$epi onepaцiннoï', $iHa-hcoboï, iHBecTHmnHoï Ta iннoвaцiннoï gianbHocTi nignpueMcTBa. cucTeMa giarHocTHKH Ha gaHoMy eTa-ni po3BHTKy MeTogonoriHHoï 6a3H oцiнмвaннa Kpu-3obhx aBum i po3po6KH e^eKTHBHoro MexaHi3My aHTHKpu3oBoro ynpaBniHHa nocTae ogHHM 3 Han6inbm gocKoHanux iHcTpyMeHTiB pearyBaHHa eKoHoMiHHoï cucTeMH Ha BHHUKHeHHa Kpu3oBux aBum Ta nomyKy gieBux 3axogiB npeBeHTHBHoro 3a-xucTy Big noTeHmÔHHx eKoHoMiHHux i ^iHaHcoBux KpH3.
Cneцн$iннoм oco6nuBicTM npoaBy Kpu3oBux aBum e 3arpo3nuBi HacnigKH pynHyBaHHa cTpyKTypu ^yHKqioHyBaHHa rocnogapcbKux cucTeM, noripmeH-Ha ^iHaHcoBoro cTaHy cy6'eKTiB rocnogapMBaHHa, nomupeHHa Kpu3H HennaTe®iB Ta 6aHKpyTcTBa nignpueMcTB. Pe3ynbTaTH aHani3y HayKoBo-Teope-thhhoï Ta MeToguHHoï cKnagoBoï oцiнкн Kpu3oBux aBum noKa3anu, mo 6inbmicTb BiTHH3HaHux Ta 3a-py6i®Hux HayKoBux кoнцenцiн npoцec omHMBaHHa MacmTa6iB i rnu6HHH eKoHoMiHHux Kpu3 noB'a3ye 3 giarHocTHKow ^iHaHcoBoro cTaHy nignpueMcTBa i cyKynrnc™ 3axogiB ^rnaHcoBoro npo^inM b ch-cTeMi aHTHKpu3oBoro ynpaBniHHa.
Ta6juua LCyTHicm xapaKrepHCTHKH Ta BigMiHHocri KaTeropiH «MacmTa6 Kprou» i «rj^uHa Kprou» b
cucreMi aHTHKpH30B0i' giarHo cthkh
MacmTa6 Kprou | rju6uHa Kpu3u
flefyimwum KOHmypu
CTyniHL ypaxeHHa eKoHoMiHHoi cucTeMu Big HacjigKiB Kpu3oBoro aBu^a flocTynHicTb 3aco6iB, o6cariB i gxepej ^iHaHcyBaHHa rocnogapcbKoi giajbHocTi b yMoBax Kpu3u
Ea3oea cfyepa o^HKU
EKoHoMiHHa cKjagoBa, ^o cBigHuTb npo cTyniHb po3noBcMgxeHHa HacjigKiB Kprou i BigxujeHHa ^aKTKHHux noKa3HuKiB Big HopMu OrnaHcoBa cKjagoBa, ^o cBignuTb npo piBeHb po3BuTKy Kpu3u jiKBigHocTi, njaTocnpoMo^HocTi, npu6yTKoBocTi, ^iHaHcoBoi cTiHKocTi
Ea3oei odurn^ o^HKU
CyKynHicTb eKoHoMiHHux pecypciB cy6'eKTiB rocnogapMBaHHa CyKynHicTb ^iHaHcoBux pecypciB cy6'eKTa rocnogapMBaHHa
Мeтодоnогiцниu pieern (06'eKm ) o^hku
nignpueMcTBo, rajy3b, нaцioнajLнe rocnogapcTBo, cBiToBa eKoHoMiHHa cucTeMa CTpyKTypHi nigpo3giju, nignpueMcTBo, cyKynHicTb nignpueMcTB
ronoemu Kpumepiu
njomuHa po3noBcMgxeHHa Kpu3oBux hbu^ iHTeHcuBHicTb nopymeHHa cTpyKTypHux i $yнкцioнajLHнx 3B'a3KiB cucTeMu
Стpатeгiцна Mema e npo^ci nodonammn нeгатиeних macnidKie
noKpa^eHHa co^ajbHo-eKoHoMiHHoro cTaHy o6'eKTy BigHoBjeHHa ^iHaHcoBoi cTiHKocTi Ta Hapo^yBaHHa puhkoboi BapTocTi 6i3Hecy
CyHacHi nigxogu go no6ygoBu CHCTeMH aHTu-KprooBoro MeHeg^Memy Ha 6a3i ynpaBjiHHa HaHCOBOM giajbHicTM KoH^mpyMTbca b Me^ax KapKacy 3a6e3neHeHHa ^rnaHcoBoi 6e3neKH i cra-6ijbHocri ^opMyBaHHH Ta ^yHKqioHyBaHHa ^iHaHCOBHx noTOKiB. TaK, OKpeMi BHeHi cryniHb CTiHKOCTi ^iHaHCOBOi CHCTeMH nignpneMCTBa go HacjigKiB KprooBux cmyaqm gocjig^yMTb y KOHTeKCTi no6ygoBH ^rnaHcoBoi apxrreKTypu [6]. iHHoBa^HHuM 3 tohku 3opy 3M^HeHHa ^rnahcoboi cKjagoBoi eKoHoMiHHoi 6e3neKH e o6rpymyBaHHa 3acag i giaraocTHKa ^rnaHcoBoi 6e3neKH nignpu-eMCTB Ha ocHoBi BuKopucTaHHa totokobux koh-^n^H ynpaBjiHHa [7,8]. Tpagu^HHo aKTyajbHuM nocTae MeToguHHuH nigxig go amuKprooBoro ^rnaHcoBoro MeHeg^MeHTy 3 tohkh 3opy ynpaBjiHHa cTpyKTypoM aKTHBiB rocnogapMMHoro cy6'eKTa
[9].
03HaHoMjeHHa 3i cBiroBuM gocBigoM TexHojoriH aHTHKpu3oBoro ynpaBjiHHa go3Bojujo BH3HaHHTH, ^o ogHHM 3 ocTaHHix iHHoBa^HHHx MeTogiB npo-цecy BigHoBjeHHa nopymeHux KprooM nponop^n i B3aeMo3B 'h3k1b eKoHoMiHHoi cucTeMu e BHKopu-cTaHHH y пpaктнцi amuKprooBoro MeHeg^Memy MaKponpygeH^HHoro nigxogy. BiTHroHarn BHeHi-goc^igHHKH E.A. ^,agameB i B.B. KoBajeHKo nponoHyMTb BHKopucToByBaTH TaKHH MeToguHHuH nigxig b npo^ci no6ygoBH Mogeji o^HMBaHHa pu3HKiB eHgoreHHoro i eK3oreHHoro xapaKTepy b ^iHaHcoBoMy ceKTopi [10]. CxigHy ToHKy 3opy MaroTb h eKcnepTH Ha^oHajbHoi 6aHKiBcbKoi cucTeMH, HKi 3a3HanaMTb, ^o BupimeHHa nmaHHa 3a6e3neneHHH ^rnaHcoBoi cTa6ijbHocri Ha cborogHi e npiopuTeTHHM i gocaraeTbca 3a gonoMoroM npoBegeHHH MaKponpygeH^HHoro aHaji3y, hkhh BKjMHae gocjig^eHHa ochobhhx cKjagoBux ^rnaHcoBoi giajbHocri rocnogapMMHnx cy6'eKTiB. [11]. Pa3oM 3 thm, 3a6e3neneHHa cucTeMHoro nigxogy b пpoцeci ynpaBjiHHa pu3HKaMH e
aKTya^bHHMH He jume b ^iHaHcoBin c$epi, a h b c$epi MaTepiajbHoro внpo6ннцтвa tux BugiB eKoHoMiHHoi giajbHocri, cra6ijbHicTb i e$eK-
TuBHicTb ^yH^ioHyBaHHa hkux BroHanawTb Bupi-
meHHa npiopuTeTHux gja gep^aBu i cycnijbcTBa nuTaHb - 3a6e3neneHHa npogoBojbHoi 6e3neKu KpaiHu i mgBu^eHHa piBHa go6po6yTy HacejeHHa. y 3B'a3Ky 3 цнм, BBa^aeMo goцiJbннм bukopucto-ByBaTu npegcTaBjeHuH MeToguHHuH nigxig Ha Me3o i MaKpopiBHi rocnogapMBaHHa, 3oKpeMa npu o6rpyH-TyBaHHi aнтнкpнзoвoi nojiTuKu b c$epi AnB.
3MicT TaKoi HayKoBo-MeToguHHoi кoнцeпцii no-jarae KoH^mpa^i nojiTuKu ynpaBjiHHa Ha npu-^unoBux HanpaMax i c^epax KopuryBaHHa 6i3Hec-po3BuTKy eKoHoMiHHoi cucTeMu pi3Horo mcto-Ty^HHoro piBHa Ta 3rjag®yBaHHa aMnjirygu (Mac-mTa6iB i rju6uHu) KprooBoro aBu^a 3a gonoMoroM nepeBa^Ho KoM6rnaqii ^rnaHcoBux i ynpaBjiHcbKux iHcTpyMeHTiB.
KoH^myajbHi 3acagu мiкpoпpygeнцiннoгo Me-ToguHHoro nigxogy rpymyraTbca Ha cucTeMHoMy
oцiнмвaннi noTeH^HHux i ^aKTuHHux pu3uKiB Kpu-
3obux cuTyaqin, aKi 3ocepeg®yMTbca b c$epi $i-HaHcoBoro ynpaBjiHHa, nopymyMTb nponop^HHicTb i cTa6ijbHicTb po3BuTKy eKoHoMiHHoi cucTeMu b po3pi3i ii ^iHaHcoBux cKjagoBux i Mo^yTb npu3-BecTu go «e^eKTy goMiHo». Ee3 BpaxyBaHHa ra-jy3eBoi cпeцн$iкн nomupeHHa h po3BuTKy Kpu3oBux hbu^, e$eKT goMiHo npoaBjaeTbca b TaKiH nocjigoBHocTi: BuHuKHeHHa Kprou HenjaTe^iB -3Hu®eHHa jiKBigHocTi - noripmeHHa ^iHaHcoBoro cTaHy i nopymeHHa cTa6ijbHocTi ^iHaHcoBoi cucTeMu - Kpu3a npu6yTKoBocTi i 6aHKpyTcTBa -3Hu®eHHa puhkoboI BapTocTi 6i3Hecy - jiKBiga^a rocnogapMMHoro cy6'eKTa.
3 MeToM Hegony^eHHa pyHHyBaHHa eKoHoMiHHoi cucTeMu BHacjigoK BuHuKHeHHa 6ygb-aKux BugiB Kpu3, Heo6xigHuM e o6rpyHTyBaHHa KoMnjeKcHux 3acag BuKopucTaHHa y npaKra^ aHTuKpu3oBoro
управлшня мшропруденцшного методичного пiдходу, як одше1 з iнновацiйних технологiй су-часного менеджменту. З позицiй науково-методичного i методологiчного базису обгрунту-вання мiкропруденцiйного пiдходу, принциповим е визначення мети, завдань, iнструментiв i методiв практичних засад його використання.
Аналiзуючи причини, специфiку i головш кри-терiï кризових явищ, зарубiжнi вченi наголошують на так1й ïï властивостi, як спроможнiсть активно нарощувати своï розмiри i масштаби [12]. Потенцшно, криза спроможна створювати ряд шших кризових ситуацiй i нарощувати обсяги ïхнiх негативних наслiдкiв. В економiчнi практиш така властивiсть кризи одержала назву <^ржового ефекту». Як вказують Мирофф I. i Шрсон К.,
Стратегiчною метою запропонованого тдходу до антикризового управлiння постае створення умов для реалiзацiï потенцiалу антикризового захисту пiдприемства (галузi). Головним завдан-ням - забезпечення стiйкостi фшансово1' системи до зовнiшнiх i внутршшх кризових шок1в (рис 1).
<^ржовий ефект» призводить до виникнення лан-цюгово1' реакцiï i розповсюджуеться на функцюну-вання всiеï економiчноï системи, порушуючи ïï стабiльнiсть i пропорцп [13].
Одним з ключових параметрiв мшропруден-цiйного пiдходу до оцшки масштабностi кризових явищ та використання комплексу заходiв з усу-нення 1х негативного впливу, е правильний вибiр сфер (об'ектiв) антикризового управлшня.
МЕТА:
реашзащя антикризового потенщалу
1нновацшш технологiï антикризового управлiння
Мiкропруденцiйний шдхвд до антикризового управлiння
ЗАВДАННЯ:
забезпечення стшкосп фшансово1
системи до агрегованих шокiв
1нструменти
НАБ1Р ЕЛЕМЕНТ1В
i _i
Методи
Сфери (об'екти)
1
Мшропруденцшний
аналiз
Активи, каттал, антикризовi буфери капiталу, лiквiднiсть, нормування балансу, лiмiтування ризикiв, леверидж, резерви i резервш вимоги
Фшансове планування, фiнансовий контроль, фiнансове прогнозування, регулювання
Криза лiквiдностi,
криза платоспроможностi, криза прибутковостi, криза фiнансового стану
XI
Експрес^агностика,
фундаментальна дiагностика, SWON-аналiз, SNW-аналiз
РЕЗУЛЬТАТ
Нарощування антикризового потенцiалу
Ввдновлення рiвноважного стану системи
Надання iмпульсiв для тдвищення результативностi функцiонування системи
Рис. 1. Концептуальш засади мiкропруденцiйного тдходу до оцшки масштабiв кризи i нейтралiзацiï' ïï
наслiдкiв
Основними об'ектами, на яких концентруеться система управлiнських заходiв, i як1 проявляються як стутнь масштабностi поширення кризових явищ, е: криза платоспроможносп, криза лш-ввдносп, криза прибутковостi, криза ф^нтово! стшкосп господарюючого суб'екта.
Зростання рiвня глибини кризи на пiдприемствi свiдчить про порушення нормальних параметрiв його життедiяльностi. Система ошню-вання глибини мае iерархiчну структуру: порушення одного рiвня параметру стiйкостi певно1 сфери призводить до загрози виникнення кризових явищ на шших рiвнях i об'ектах анти-кризового управлшня.
1ерарх1чна система оцiнювання масштабiв i глибини розповсюдження кризових явищ вимагае методолопчного обгрунтування потенцiйного сту-пеня загрози для нормального функцiонування господарюючого суб'екта. Ретроспективний аналiз
вичизняно! i зарубiжноí лiтератур показав, що автори в сво1х наукових працях по^зному пвд-ходять до визначення глибини поширення кризо-вих явищ. Так, Бланк 1.О. за ступенем вденти-фтаци масштабiв кризи видiляе три рiвня ll глибини: легка, глибока криза, катастрофа [14]. О.О. Терещенко розрiзняе: кризу прибутковосп, кризу лiквiдностi та стратепчну кризу [15]. 1нш1 вчеш вказують на необхiдностi наступно! типо-лопзаци: прихована криза, фiнансовi нестшшсть, банкрутство [16]. Захiднi науковцi схиляються до думки, що криза проявляеться в таких формах, як: невдача i бiзнесi, техшчна неплатоспроможнiсть, банкрутство [12,13].
Типологiзацiя масштабiв i рiвнiв глибини прояву кризи на шдприемствах АПВ визначена нами у виглядi п'ятирiвневоí системи (рис. 2).
1ерарх1я рiвнiв масштабу i глибини кризи на пiдприемствi
1- I ршень ч
1- I рiвень * >
II рiвень
1- ' т ^ III рiвень * .
¡- IV рiвень ▼ У
f V рiвень N У
Втрата нормативних позицiй платоспроможносп
Втрата нормативних позицш лiквiдностi
Втрата нормативних позицш прибутковост
Втрата нормативних позицiй ф^нтово! стiйкостi тi фiнансо^о-економiчноí безпеки
Криза потенщалу джерел формування фiнансових потоков та втрата можливостей _подальшУго розвитку_
Втрата можливостi задоволення фiнансових iнтересiв учасник1в та зниження вартост бiзнесу
Рис. 2. Систем iерархil рiвнiв масштабiв i глибини поширення кризових явищ на шдприемств1
Проаналiзувавши погляди вiтчизняних i зарубiжних вчених на аспекти прояву i поширення криз в дiяльностi тдприемства, вважаемо до-цiльними визначити наступну класифiкацiю критерiíв масштабу i рiвня поглиблення кризових явищ:
I - II рiвень - легка криза (платоспроможносп i лiквiдностi) - L1, L2;
III - середнiй кризовий стан (криза прибутко-востi) - L 3;
IV рiвень - глибока криза (криза ф^нтово! стшкостГ) - L 4;
V - рiвень - економiчна i фшансова катастрофа (загроза банкротства i зниження ринково! вартост бiзнесу) - L 5.
Викладеш методичнi положения формують фундаментальний каркас концептуальних засад процесу вибору методiв i шструменпв дiагно-стики ступеня розгортання кризових явищ, функцюнування механiзму антикризового управлшня та реалiзацil антикризового потеншалу господарюючого суб'екта (табл. 2).
Таблиця 2. Методологiчнi засади дiагностики масштабiв i глибини кризи на шдприемствах АПВ
Масштаб кризи Глибина кризи Критерш кризового стану Методолопчна база дiагиостики
Криза I ршень - легка Достатнiсть чистого Динамжа ступеня перетворення обггових
платоспроможнос xi криза (L1) грошового потоку актив1в в грошовий поxiк, стввщношення величини грошового потоку i зобов'язань,
Криза лжыдносл Достаттсть фшансово-маxерiальииx потокв, здатних швидко переxворюваxись в грошовий потж Структура капixалу, структура акxивiв, змши залишкв ТМЦ i дебixорськоï заборгованост!, xеидеицiï обсягу дiяльиосxi
Криза прибуxковосxi II рiвеиь - середнш кризовий стан (L2) Кшцевий фшансовий результат: величина чистого фшансового потоку i чистого прибутку Спiввiдношеиия чистого фшансового потоку i чистого прибутку з величиною затрат, темпи стввщношення ЧФП i активгв, база рентабельносл
Криза фшансово1 сxiйкосxi i фшансово-екоиомiчиоï безпеки III рiвеиь -поглиблена криза (L3) Збшьшення запасу фшансово1 стшкосл Структура пасивiв, спiввiдношения власного i позикового капixалу, агрегованими зобов'язаннями i сукупними активами,
Криза джерел формування фшансових потокв IV рiвень - глибока криза (L4) Досxаxнiсxь опxимальиiсxь джерел формування фшансових поxокiв Структура джерел формування фшансових потокгв, сииxроииiсxь фшансових потокв, реиxабельиiсxь фiиаисовиx потокв
Криза банкрутства i зниження ринково1 варxосxi бiзнесу V ргвень -еконмчна i фшансова катастрофа (L5) Теxиiчие банкрутство i втрата ринкових позицш за варxiсxю бiзнесу Iиxегральиа модельна система оцшки збиxковосxi i банкрутства на осиовi множинного аиалiзу
Як показав доввд фшансово! кризи 2008-2009 рошв, наслiдки глобально1 свггово1 кризи наклались на системнi причини кризового стану впчизняного АПВ i вiддзеркалились на результа-тивностi функцюнування всix його секторiв у виглядi скорочення величини споживчого попиту населения краши на основнi продукти харчування, обсягiв реалiзацiï продукцiï пiдприемствами аграрного виробництва i харчово1 промисловосп. зростаинi дебiторськоï заборгованостi тдпри-емств галуз^ зниженням рiвия 1хньо1 пла-тоспроможиостi та погiршениям показник1в фшансового стану. На вiтчизияному ринку про-дуктiв харчування вiдбулось змiщения попиту у бш низький цiновиx сегменпв. Споживча iнфляцiя i негативнi очжування споживачiв зумовили зни-ження ролi i цiнностi брендiв харчових компанш. Масштаб кризи проявився у скороченш обсягiв споживання, виробництва продуктiв харчування,
попршент ринково1 кон юнктури, зниженш показник1в споживання i ступеня забезпечення продовольчо1 безпеки краши. Висновки
Проведет дослвдження дозволили зробити висновки, що проблемш аспекти реалiзацiï систе-ми антикризового управлшня на пiдприемстваx АПВ сконцентроваш, переважно, у сферi фшанси-вих iнструментiв i важелiв превентивного захисту i усунення негативних насладив кризових явищ. За таких умов перспективи подальших наукових дослщжень акумулюються у напрямi удоско-налення методолопчних аспектiв поточно1 i фундаментально! дiагностики масштабiв i глибини криз, розробки ефективного меxанiзму антикризового менеджменту та дiевиx стратегiй розвитку шдприемств АПВ в нестабiльниx i динашчних умовах ринкового середовища
Список лiтератури:
1. Василенко О.В. Антикризове управлшня тдприемством / В.О. Василенко. - К.: Центр навчально1 лиератури, 2005. - 504с.
2. Градов А.П. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой / Градов А.П., Кузш Б.И. - СПб., 1996. - 510 с.
3. Кухта П.В. Кризи, ïx причини та наслщки / П.В. Кухта // Ефективна економша. [Електронний ресурс]: - Режим доступу режим доступу: http://www.economy.nayka. com.ua/?op=1&z=1439
4. Пелех О.Б. Класифшащя та вдентифшащя сучасних економiчниx криз / О.Б. Пелех // Вюник Нацюнального унiверситету водного господарства та природокористування. - Випуск 2(58). Серiя: «Економша». - 2012. - С. 161-168.
5. Трененков Е.М. Диагностика в антикризисном управлении / Е.М. Теренков, С.А. Дведенидова // Менеджмент в России и за рубежом. - 2002. - № 1. - С. 3-25.
6. Крюкова 1.О. Фшансова архитектура шновацшного розвитку молокопереробних пвдприемств / 1.О. Крюкова // Облк i фшанси. - 2013. - № 2 (60). - С. 87-93.
7. Гришова 1.Ю Змщнення фшансово1 складово1 економiчноï безпеки щдириемства / 1.Ю Гришова, Т.С. Шабатура // Облж i фiнанси №1, 2013. - С.99-105
8. Гришова И.Ю. Повышение финансовой безопасности предприятия птицы / И.Ю. Гришова, В.В. Бутенко // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. - Тольятти. Россия. -2013. № 1 - С.88-90.
9. Гришова И.Ю. Аналитическое обеспечение управления структурой оборотных активов молокоперерабатывающих предприятий / И.Ю. Гришова, М.Ю. Щербата // Вектор науки ТГУ. Серия: Экономика и управление. - Тольятти. Россия. - 2013. № 2 - С.23-26.
10. Коваленко В.В. Концептуальш засади макропруденцшного шдходу та регулювання баншвсько! дiяльностi // В.В. Коваленко, Б.А. Дадашев // Ефективна економша. [Електроннийресурс]: - Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=1074
11. Мщенко В. Макропруденцшний аналiз - важливий елемент фшансово! стабiльностi / В. Мщенко // Вюник НБУ. - березень 2011. - С. 41-43.
12. Хгг Р. Кризовий менеджмент для керiвникiв / Р. Хгг: [пер. з англ. Р.Л. Ткачук]. - К.: Наукова думка, 2002. - 566 с.
13. Mitroff I.I., Pearson C.M. «Crisis Management: A Diagnostic Guide for improving Your Organization's Crisis-Preparedness». - San Francisco: Jossey-Bass, 1993. - 116 р.
14. Бланк И.А. Антикризисное финансовое управление предприятиями / Бланк И.А. - К.: -Ника-Центр, 2006. - 672с.
15. Терещенко О.О. Антикризове фшансове управлшня на пiдприeмствi / О.О. Терещенко. - К.: КНЕУ, 2004. - 560 с.
16. Иванов Г.П. Банкротство: Стратегия и тактика выживания. Как избежать банкротства / Г.П. Иванов, В.А. Кашкин - М.: Междунар. институт ранних исследований, 1993. - 316с.
Надано до редакцшно! колегп 01.12.2013
Редьшн Дмитро Олександрович / Dmitriy O. Redkyn
Островська 1нна Павлiвна / Ostrovskaya I. Pavlovna
Посилання на статтю /Reference a Journal Article:
Методичш тдходи до оцтки Macmma6iB кризи на тдприемствах АПВ [Електронний ресурс]/Д.О. Редькт , 1.П. Островська //EKOHOMiKa: реали часу. Науковий журнал. — 2013. — № 5 (10). — С. 38-45. — Режим доступу до журн.: http://www. economics. opu. ua/files/archive/2013/n5. html
