Научная статья на тему 'Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка'

Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
134
19
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Журнал
Вестник НГУЭУ
ВАК
Область наук
Ключевые слова
ИНТЕГРАЛЬНЫЙ ПОДХОД / ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ / РЕГИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК / СТАТИСТИЧЕСКИЙ ПОКАЗАТЕЛЬ / ИНТЕГРАЛЬНОЕ СВОЙСТВО / INTEGRAL APPROACH / FINANCIAL STABILITY / REGIONAL COMMERCIAL BANK / STATISTICAL INDICATOR / INTEGRAL PROPERTY

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Сажина Наталья Сергеевна

В статье рассмотрена методика построения интегрального показателя устойчивости регионального коммерческого банка, которая позволит строить прогноз уровня финансовой устойчивости коммерческого банка в регионе, результаты которого без ограничения могут быть использованы для принятия управленческих решений. Интегральный индикатор устойчивости коммерческого банка это линейная свертка (взвешенная сумма) нормированных в N-балльной шкале значений статистических показателей сокращенного набора. Рассчитанный показатель дает наиболее полное представление о реальном состоянии финансовой устойчивости региональных коммерческих банков.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Methodical approaches to the elaboration of the integral stability index of the commercial bank development

The article considers the elaboration technique of the integral stability index of the commercial bank development that will make it possible to forecast financial stability level of the commercial bank in the region. The forecast results can be used fro management decision making without restriction. The integral stability index of the commercial bank is a linear contraction (weighted total) of N-scale standardized values of statistical indicators of diminished set. The calculated index gives a comprehensive idea of the real state of the financial stability of regional commercial banks.

Текст научной работы на тему «Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка»

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОИСКИ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

УДК 336.71

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ПОСТРОЕНИЮ ИНТЕГРАЛЬНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ УСТОЙЧИВОСТИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Н.С. Сажина

Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева E-mail: sazhinyuv@freemail.mrsu.ru

В статье рассмотрена методика построения интегрального показателя устойчивости регионального коммерческого банка, которая позволит строить прогноз уровня финансовой устойчивости коммерческого банка в регионе, результаты которого без ограничения могут быть использованы для принятия управленческих решений. Интегральный индикатор устойчивости коммерческого банка - это линейная свертка (взвешенная сумма) нормированных в N-балльной шкале значений статистических показателей сокращенного набора. Рассчитанный показатель дает наиболее полное представление о реальном состоянии финансовой устойчивости региональных коммерческих банков.

Ключевые слова: интегральный подход, финансовая устойчивость, региональный коммерческий банк, статистический показатель, интегральное свойство.

METHODICAL APPROACHES TO THE ELABORATION OF THE INTEGRAL STABILITY INDEX OF THE COMMERCIAL BANK DEVELOPMENT

N.S. Sazhina

Ogarev Mordovia State University E-mail: sazhinyuv@freemail.mrsu.ru

The article considers the elaboration technique of the integral stability index of the commercial bank development that will make it possible to forecast financial stability level of the commercial bank in the region. The forecast results can be used fro management decision making without restriction. The integral stability index of the commercial bank is a linear contraction (weighted total) of N-scale standardized values of statistical indicators of diminished set. The calculated index gives a comprehensive idea of the real state of the financial stability of regional commercial banks.

Key words: integral approach, financial stability, regional commercial bank, statistical indicator, integral property.

© Сажина Н.С., 2012

Оценка устойчивости региональной кредитной системы и ее первичного звена - коммерческого банка - является основой стратегии устойчивого развития экономики России. Именно кредитные организации оказывают первоочередное влияние на все элементы устойчивого развития страны и заслуживают наибольшего внимания при изучении данной проблемы. В связи с этим совершенствование теории и практики управления устойчивостью развития региональных коммерческих банков имеет в настоящее время не только теоретическое, но и важнейшее практическое значение.

Закономерностью нашего времени стало нарастание темпов изменений в экономике, что приводит к возникновению огромного количества сложных рисков, которые оказывают существенное влияние на устойчивость развития кредитных организаций. Под натиском рисковых факторов коммерческие единицы обречены на поиск методов и средств повышения эффективности управления устойчивостью. В связи с этим весьма актуально решение проблемы обеспечения внутрифирменного управления рисковым фактором устойчивости развития и необходимы разработки специальных управленческих инструментов.

Глубокие и широкомасштабные изменения в экономике, вызванные как научно-техническим прогрессом, так и системными преобразованиями, осуществляемыми в процессе выхода из мирового финансового кризиса и экономической нестабильности, ставят перед кредитными организациями множество задач, важнейшей из которых является перестройка системы управления. В этой связи возникает необходимость анализа и оценки степени устойчивости развития коммерческого банка, что позволит определить влияние внутренних факторов развития организации на ее положение во внешней среде (конкурентоспособность), а также принять решение о своевременной переориентации механизма управления предприятием.

В современных условиях ускорение экономического развития России невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике в целом. Начавшееся после финансово-экономического кризиса реформирование банковской сферы является в настоящий момент важнейшим компонентом развития и укрепления основ рыночной экономики в стране.

Одной из основных причин краха многих коммерческих банков вследствие мирового финансового кризиса считается низкое качество управления банковскими структурами. Данная проблема включает в себя множество аспектов, в том числе недостаточный уровень методического обеспечения деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка России; недооценка возрастающей степени и роли банковских рисков в работе каждого коммерческого банка; недостаток квалифицированных специалистов; ориентация руководителей коммерческих банков на получение рискованной сиюминутной выгоды, а не на долгосрочную стабильную работу и др.

Значение проблемы управления рисками в России усиливается в связи с углублением рыночных отношений, возрастанием неопределенности на финансовых рынках, а значит вероятности потерь, активизацией интеграционных процессов вхождения отечественных структур в мировую финансовую систему.

Совершенствование действующих и конструирование новых технологий, инструментов финансового риск-менеджмента, особенно в сфере управления

кредитными рисками, приобретают особую актуальность в связи с нарастанием общемировой тенденции усиления роли финансовой системы не только в экономике, но и жизни общества в целом; глобализации финансовых рынков; ростом международной конкуренции; увеличением волатильности рынков и возрастанием интенсивности дефолтов.

На сегодняшний день с особой остротой встает проблема риска в деятельности банковских институтов. Банковские риски - риски особого рода. Они отличаются сложным строением, многофакторностью, трудностью оценки и прогнозирования. Из всех видов рисков, с которыми сталкиваются экономические субъекты, действующие в рамках рыночного хозяйства, банковские риски представляют наибольшую опасность для социально-экономической стабильности общества, что обусловлено особой ролью банков в системе рыночной экономики.

Процесс построения интегрального индикатора устойчивости коммерческого банка начинается с формирования информационной базы, который можно представить в виде общей схемы (см. рисунок).

Схема построения интегрального индикатора

На первом шаге строится иерархическая система статистических показателей в соответствии с особенностями изучаемой категории. Рассматривая сущность коммерческого банка, можно выделить десять частных показателей, которые наиболее полно и точно характеризуют финансовое состояние, набор банковских услуг, объемы активных и пассивных операций, макро- и микросреду, окружающую банк.

На втором шаге последовательная декомпозиция каждого частного блока позволяет выделить ряд стандартных статистических показателей. Далее производится отбор наиболее информативных статистических показателей (критериев) каждого частного блока, формируется апостериорный, или сокращенный набор статистических показателей, который можно рассматри-

вать как ключевой для последующего анализа устойчивости коммерческого банка и построения интегрального индикатора. Для этого по анализируемым частным показателям используется метод главных компонент, позволяющий снизить размерность признакового пространства без существенной потери информативности, а также устранить мультиколлинеарность и малую «вариабельность» индикаторов [2]. Рассмотрим предложенную методику в виде реализации следующей последовательности шагов.

1. Проводится компонентный анализ совокупности показателей каждого блока: Xji, xtj2,..., xtjm. Анализируется матрица факторных нагрузок, представленная коэффициентами корреляции между xtj и Fm, производится оценка долей вкладов главных компонент: fb f2,..., fm в общую дисперсию показателей. Рассматриваются я-первых главных компонент fi,f2, ..., fn, на которые в сумме приходится не менее 70% общей дисперсии показателей xtj1, xtj2,...,xtjm.

2. Отбираются наиболее информативные статистические показатели x'tJ1, x/j2,..., x'tjm, в дисперсию которых рассматриваемые главные компоненты вносят наибольший суммарный вклад.

Выбор количественного состава сокращенного набора статистических показателей осуществляется не только на базе анализа результатов компонентного анализа, но и исходя из теоретических соображений (экспертных методов).

Расчет интегрального индикатора устойчивости регионального коммерческого банка производится на основе методики измерения синтетических категорий, представленных в [1], которые были несколько изменены и адаптированы для нашего исследования.

Интегральный индикатор устойчивости коммерческого банка - это линейная свертка (взвешенная сумма) нормированных в N-балльной шкале значений статистических показателей сокращенного набора.

Перед тем как переходить непосредственно к процедуре свертки частных критериев, необходимо их унифицировать, т.е. применить к каждому из них такое преобразование, в результате которого область его возможных значений ограничится отрезком [0; 10]. Конкретный выбор унифицирующего преобразования зависит от того, к какому из трех типов принадлежит анализируемый показатель:

- если показатель x(j t) связан с анализируемым интегральным свойством финансовой устойчивости монотонно-возрастающей зависимостью (т.е. чем больше значение x(j t), тем выше финансовая устойчивость), то значение соответствующей унифицированной переменной подсчитывается по формуле

X j t x j

X jt = —-— N, (1)

J, t — ' \ /

it Л J

■'' max Jmin

где j - унифицированное значение частного индикатора (j = 1, 2, ...,p; t = 1, 2, ..., я);

Xj,max, Xj,min - максимальные и минимальные значения частных индикаторов;

N = 10 - баллы;

- если показатель x(j, t) связан с анализируемым интегральным свойством финансовой устойчивости монотонно-убывающей зависимостью (т.е. чем

больше значение хЦ, 0, тем ниже финансовая устойчивость), то значение соответствующей унифицированной переменной х^ { подсчитывается по формуле

xj xj,t

■'max '

j = „-J' N; (2)

jmax jmin

- если показатель x(j, t) связан с анализируемым интегральным свойством финансовой устойчивости немонотонной зависимостью (т.е. между xmin и xmax существует некоторое оптимальное значение хопт, при котором достигается наивысшее качество), то значение соответствующей унифицированной переменной подсчитывается по формуле

*jt = (i--тт—1 j х';пт1-TTW (3)

■>•' \ max {(x, - х, ),(x, - x, )} v y

^ max опт опт min '

Для реализации этих преобразований необходимо определить для каждого анализируемого частного критерия «x(j t)t» значения «xj, min», «xj, max» и «Xj, опт». Поскольку теоретико-нормативный подход в определении этих значений в большинстве случаев сопряжен с большими трудностями, то предлагается использовать для этих целей экспериментальный подход. В частности, за «xj, min» и «xj, max» предлагается принимать соответственно минимальное и максимальное значения среди всех наблюдаемых за анализируемый период времени значений этой переменной. Вопрос с определением значений «x^» решается в каждом конкретном случае с учетом специфики ситуации.

Определение оптимального числа блоков. При определении числа интегральных индикаторов финансовой устойчивости коммерческого банка по унифицированным статистическим показателям сначала проверяется возможность построения единственного интегрального индикатора финансовой устойчивости кредитной организации в регионе в виде 1-й главной компоненты. Считается, что интегральный индикатор, построенный в виде первой главной компоненты по статистическим показателям сокращенного набора, должен объяснять не менее 55% общей дисперсии этих критериев.

В противном случае не существует удовлетворительного решения задачи построения единственного интегрального индикатора в виде первой главной компоненты и необходимо определить оптимальное число блоков, на которые целесообразно разбить сокращенный набор показателей с помощью метода главных компонент.

Далее строятся модифицированные первые главные компоненты отдельно по частным критериям, входящим в каждый из получившихся блоков М1,...,Mj.

Значения модифицированной первой главной компоненты yj,t частных

критериев, вошедших в группу Mj, определится уравнением

pj

yjt = / li2(Mj)x®. (4)

q =1

По значениям блочных интегральных индикаторов (y1t, y2t, ..., ym0,t) рассчитывается сводный интегральный индикатор усв^ по следующей схеме.

1. Вычисляется взвешенное евклидово расстояние pt от наблюдения в год куг,,у2,,...,у ) до эталона (10; 10; ...; 10) в пространстве блочных интегральных

индикаторов по формуле

pt = Е V,-10)2, (5)

где У1, у2, Vj ( / Vj = 1, Vj > 0) - нормированные неотрицательные веса. «Веса» ] = 1

блочных интегральных индикаторов v1, v2, V] (] = 1, ..., m0) определяются долей объясненной общими факторами, или блоками М^, M2, Mj (] = 1, ..., m0) дисперсии в суммарной дисперсии всех унифицированных частных критериев хи,..., хрЛ, приходящейся на эти общие факторы.

V) yj

vj = т0 = т0 ■ (6)

Е VI Е ^ У1

I = 1 I = 1

Чем выше вес блочного интегрального индикатора, тем сильнее его вклад в сводный интегральный индикатор финансовой устойчивости коммерческого банка в регионе.

2. Значение сводного интегрального индикатора финансовой устойчивости коммерческого банка в регионе для года t определяется по формуле

Псв = 10 - А . (7)

Комплексный показатель финансовой устойчивости коммерческого банка, совмещающий два подхода в измерении изучаемой категории, дает наиболее полное представление о реальном состоянии финансовой устойчивости региональных коммерческих банков и позволяет:

- выявлять ее позитивную или негативную динамику для региона;

- определять ключевые направления совершенствования методов оценки и управления финансовыми рисками коммерческого банка;

- строить прогноз уровня финансовой устойчивости коммерческого банка в регионе, результаты которого без ограничения могут быть использованы для принятия управленческих решений.

Механизм интегральной оценки устойчивости развития - это целенаправленный процесс оптимального выбора методов непрерывного контроля, позволяющих кредитной организации эффективно функционировать и устойчиво развиваться в течение длительного периода времени. Этот процесс включает сбор данных, отслеживающих динамику изменения состояния коммерческого банка и выявление тенденций его развития. Механизм интегральной оценки устойчивости развития предназначен для выполнения аналитической функции. В нем анализируется и систематизируется поступающая информация о внешней и внутренней среде организации и на этой основе дается комплексная оценка потенциальной возможности банка для реализации программы развития, в том числе переход на более высокий класс устойчивости развития.

Разработанный механизм интегральной оценки устойчивости развития кредитной организации реализуется поэтапно. Каждый этап состоит из ряда операций, взаимосвязанных между собой.

т

Э т а п 1. Формирование основ оценки устойчивости развития коммерческого банка предусматривает постановку и достижение определенных целей. Необходимо сформулировать функции, принципы и методы оценки устойчивости развития, конкретизировать субъект и объект оценки в рамках концепции устойчивого развития кредитной организации. Отсюда вытекает ряд проблем, которые следует формализовать путем взаимосвязи экономических и неэкономических показателей, определения их фактических значений, а также выполнить структуризацию проблем, построив для их решения дерево целей.

Э т а п 2. Качественный и количественный анализ факторов внешней и внутренней устойчивости на основе системы показателей текущего состояния и развития коммерческого банка с целью заблаговременного предупреждения грозящей опасности и принятия необходимых мер поддержания и обеспечения устойчивости. При данном анализе используется сравнительный и динамический анализ количественных и качественных показателей деятельности. Определяется система показателей устойчивого развития, производится их нормировка и стандартизация, рассчитывается обобщенный показатель устойчивости развития. Определение интегральных показателей экономической, социальной и рисковой устойчивости позволит выявить недостаточность (или избыточность) того или иного вида устойчивости при планировании изменений и создать основу для адекватного управленческого решения в период развития.

Э т а п 3. Оценка и анализ уровня устойчивости развития коммерческого банка, определение класса устойчивости. На основе оценки значений интегральных показателей устойчивости кредитной организации присваивается класс устойчивости. Результаты комплексного анализа устойчивости коммерческого банка используются высшими органами управления для более обоснованного формирования целей и задач развития на определенный период.

Э т а п 4. По результатам анализа и оценки устойчивости развития выявляется необходимость и проводится разработка основ для управленческих решений, корректировки целей, функций, принципов и методов управления устойчивостью развития, на основании чего высшее руководство формулирует цель развития и задачи, направленные на повышение устойчивости коммерческого банка.

Э т а п 5. Оформление аналитической отчетности. Информация об управлении устойчивостью развития кредитной организации должна быть представлена в виде открытой отчетности, распространяться среди всех участников процесса, быть доступной для внешних и внутренних пользователей. Информация для топ-менеджмента (в том числе для исполнительных органов государственной власти) подвергается укрупнению и представляется в агрегированном виде (обобщенного показателя устойчивости развития). Детализированная информация предоставляется в подразделения коммерческого банка, где формируются конкретные изменения по направлениям деятельности, исходя из целей развития и потенциальных возможностей.

Определение обобщенного показателя устойчивости развития кредитной организации позволит территориальному управлению Банка России провести корректную сравнительную характеристику коммерческих банков в пространственно-временном аспекте; департаменту экономики и управлению ре-

гионального развития определить класс устойчивости кредитной организации на уровне отрасли, а также создать основу для предоставления потенциальным клиентам информации о существующих на территории региона коммерческих банках.

Литература

1. Айвазян С.А. К методологии измерения синтетических категорий качества жизни населения // Экономика и математические методы. 2003. Т. 39. № 2. С. 33-53.

2. Сажин Ю.В., Скворцова М.А. Интегральная оценка социальной комфортности проживания населения в регионе // Финансы и бизнес. 2009. № 3. C. 191-200.

3. Хомяченкова Н.А. Управление рисками промышленного предприятия // Актуальные вопросы рыночной экономики: сб. науч. трудов / Под ред. Е.В. Горшениной. Тверь: Твер. гос. ун-т, 2010. С. 57-65.

Bibliography

1 Ajvazjan S.A. K metodologii izmerenija sinteticheskih kategorij kachestva zhizni nase-lenija // Jekonomika i matematicheskie metody. 2003. T. 39. № 2. P 33-53.

2 Sazhin Ju.V., Skvorcova M.A. Integral'naja ocenka social'noj komfortnosti prozhivanija naselenija v regione // Finansy i biznes. 2009. № 3. P 191-200.

3 Homjachenkova N.A. Upravlenie riskami promyshlennogo predprijatija // Aktual'nye voprosy rynochnoj jekonomiki: sb. nauch. trudov / Pod red. E.V. Gorsheninoj. Tver': Tver. gos. un-t, 2010. P 57-65.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.