CC BY
90
2. 1вченко 1.Ю. EkohomÍ4hí ризики : навч. noci6H. / 1.Ю. 1вченко. - К. : Центр навч. лгг-ри, 2004. - 304 с.
3. Стейнберг Р.М. Концептуальные основы по управлению рисками организации: интегрированная модель / Р.М. Стейнберг, М.И. Эверсон, Ф.Д. Мартене и др. - 2004. - 151 с.
4. Лук'янова В.В. Дiагностика ризику дiяльностi тдприемства : монографiя / В.В. Лук'янова. - Хмельницький : ПП В.В. Ковальський. - 2007. - 312 с.
5. Рiщук Л.1. Формування системи управлшня ризиками на шдприемствах нафтогазово-го комплексу / Л.1. Рiщук // Економжа: проблеми теорiï та практики : зб. наук. праць. - У 9-ти т. - Т. VII. - Дншропетровськ : Вид-во ДНУ. - 2009. - Вип. 250. - С. 1792-1796.
6. Мшин О.Ю. Управлшня економiчними ризиками тдприемств : автореф. дис. на здо-буття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.06.01 - Економжа, органiзацiя i управлшня тд-приемствами / О.Ю. Мшин. - Харюв, 2006. - 20 с.
Рищук Л.И., Василишина Н.Е. Методический подход к оценке эффективности системы управления рисками на предприятиях
Предложен методический подход к оценке эффективности системы управления рисками на предприятиях, предусматривающий оценку абсолютной и относительной эффективности, а также расчет экономического, организационного, временного, информационного эффектов и определение социального эффекта, эффекта достоверности, своевременности и интеграции.
Ключевые слова: эффективность, абсолютная эффективность, относительная эффективность, эффект, система управления рисками.
Rishchuk L.I., Vasylyshyna N.Ye. Methodical approach to evaluating the effectiveness risk management system for enterprises
A methodical approach to evaluating the effectiveness of risk management in enterprises, providing assessment of absolute and relative performance as well as calculation of economic, organizational, time, informational effects and determine the social impact, effect the reliability, timeliness and integration.
Keywords: efficiency, absolute efficiency, the relative efficiency, effect, the system of risk management.
УДК 336:330.131.7 Доц. М.В. Соротвська, канд. екон. наук - Льв1вська КА
МЕТОДИ АНАЛ1ЗУ ТА ОЦ1НЮВАННЯ Ф1НАНСОВИХ РИЗИК1В СТРАХОВИХ КОМПАН1Й
Проведено дослщження метсдав аналiзу i оцшки фшансових ризигав страхових компанш, зокрема статистичного методу; експертних ощнок; розрахунково-анал> тичних методiв (чутливостс, сценарй'в, iмiтацiйного моделювання, порiвняння, побу-дови дерева ршень), математичних методiв.
Ключовг слова: метод, аналiз, оцшка, фшансовий ризик, страхова компашя.
Постановка проблеми. Страхова д1яльшсть на сьогодш тддаеться ю-тотному впливу фшансових ризиюв, що зумовлено мшливютю та невизначе-шстю умов 11 здшснення. Окр1м цього, ринкова економжа формуе нов1 вимо-ги до управлшня фшансовими ризиками страхових компанш, яке повинно ба-зуватися на достов1рнш 1х оцшщ та анал1з1. Все це зумовлюе потребу у фор-муванш сукупносп метод1в анал1зу 1 оцшки фшансових ризиюв страхових компанш та обгрунтуванш вибору найбшьш ефективних 1з них у конкретних умовах господарювання.
Аналiз останнiх дослвджень i публiкацiй. Дослщженню метод1в ана-л1зу 1 оцшки ризиюв, зокрема фшансових, присвячено низку робгг заруб1ж-
них i вiтчизняних вчених-економюпв, а саме: I. Бланк [1], П. Буряк [2], П. Верченко [3], В. Вгглшський [3], В. Гранатуров [4], I. 1вченко [5], Л. Коваленко [6], Т. Мельник [7], Л. Тепман [8]. Разом з тим, низка питань, зокрема: обгрунтування вибору методiв виявлення, вимiрювання, ан^зу i ощнки фь нансових ризикiв страхових компанш, потребуе поглибленого дослiдження.
Метою роботи е дослщження i систематизащя методiв виявлення, ви-мiрювання, анатзу i оцiнки допустимого рiвня фшансових ризикiв страхових компанiй та обгрунтування вибору найбшьш ефективних iз них в конкретних умовах господарювання залежно вiд груп та видiв фшансових ризиюв.
Виклад основного матер1алу. Проведення комплексного анатзу i оцiнки фшансових ризиюв страхових компанш в Укра1ш е передумовою роз-роблення стратеги i тактики 1х оптимiзацп та повинно здшснюватися в розрь зi зовнiшнiх та внутрiшнiх фiнансових ризиюв, окремих видiв ризикiв, видiв дiяльностi страховика, ризикiв, якi страхова компашя бере на страхування, та ризиюв, впливу яких тддаеться сама, динамiчних та статичних ризикiв.
Належне управлшня фiнансовими ризиками страхових компанiй включае своечасну 1х iдентифiкацiю, яка проводиться в рамках яюсного ана-лiзу ризикiв. Основними завданнями якiсного анатзу е виявлення факторiв ризику та дшянок роботи, у разi виконання яких виникае ризик. Виявляти фь нансовi ризики повиннi страховi компанп постiйно як на рiвнi окремо1 стра-хово1 операцп, виду страхування, так i дiяльностi страховика загалом (опера-цшно1, фшансово1 та швестицшно!).
Вимiрювання ризику (кiлькiсний аналiз) для страхових компанш е особливо важливим методом управлшня фшансовими ризиками. Страховi компанп повиннi здiйснювати оцiнку ризиюв, яю вони приймають до страхування, та ризиюв, яю виникають в процесi 1х дiяльностi. Дослщження юльюс-них методiв оцiнки фшансових ризиюв, наведених у [2, с. 447-450; 3, с. 32; 4, с. 51-56; 5, с. 105-125; 6 с. 370-377, 8, с. 311], дае змогу видшити таю з них: статистичний метод (ощнка ризику на основi теорп ймовiрностей та матема-тично1 статистики); метод експертних ощнок; розрахунково-аналiтичнi мето-ди (чутливосп, сценарпв, iмiтацiйного моделювання, порiвняння, побудови дерева рiшень); математичнi методи.
Статистичний метод передбачае визначення ступеня ризику на основi зiбраноl шформацп (статистичних даних) по сукупностi чи окремш страховiй компанп, за певним видом страхування чи загалом по галузi за попереднш перiод. Статистичний метод е непридатним у випадку, коли страховий продукт чи послуга вперше випускаються на ринок, чи якщо страхова компанiя лише починае свою дiяльнiсть, окрiм цього, вш не враховуе суб'ективних чинниюв.
Експертнi методи вiдрiзняються вiд статистичних способом збирання шформацп для ощнки ступеня ризику. Ц методи базуються на суб'ективнiй оцiнцi розмiрiв втрат внаслщок ризикових подiй та вщповщно! ймовiрностi 1х настання окремими експертами. Метод експертних ощнок може пригодитися, якщо шформащя за минулi перюди е недоступною.
Одним iз рiзновидiв розрахунково-аналiтичних методiв е аналiз чутли-востi. Його можна використовувати в процеш прогнозування основних показ-ниюв дiяльностi страхових компанiй з метою виявлення ризикоформуючих чинникiв. Цей метод е досить простим у використанш, але результати, якi можна з його допомогою отримати - це лише виявлення чинниюв ризику та генерованих ними втрат (чи вигод). О^м цього, вш не враховуе взаемоза-лежностей мiж окремими параметрами модел^ 1х одночасно1 змши. Цей не-долiк можна усунути, застосовуючи аналiз сценарпв, який вiдрiзняеться вiд аналiзу чутливостi тим, що в процесi його застосування змшюють значення декiлькох або й ушх параметрiв моделi.
Пiд час застосування iмiтацiйного моделювання здiйснюеться оцiнка коливань результуючого показника моделi за умови змши значень вхвдних показникiв шляхом випадкового генерування рiзних сценарпв. Метод побу-дови дерева рiшень доцшьно використовувати коли ймовiрностi настання рiз-них варiантiв залежать вiд прийняття ршень в процесi дiяльностi.
Розглянут вище розрахунково-аналiтичнi методи е особливо ефектив-ними пiд час ощнювання динамiчних ризикiв. Оцiнку статичних ризиюв до-цiльно проводити методом порiвнянь, який передбачае вибiр ключового показника, що характеризуе стутнь певного виду чи групи ризикiв та його по-рiвняння iз критичним (нормативним) значенням.
Отже, наведемо в табл. 1 методи аналiзу фшансових ризиюв в розрiзi видiв чи груп ризиюв, якi можуть використати вггчизняш страховики.
Табл. 1. Методи анализу фтансових ризишв в розр1з1 вид'т та груп ризишв
№ з/п Види та групи ризик1в Рекомендован1 методи
1.1. Ризики, яю приймаються на страхування Статистичний метод
1.2. Ризики, впливу, яких п1ддаеться страховик Експертний метод, розрахунково-ана-л1тичн1, економ1ко-математичн1 методи
2.1. Ризики, з якими страховик стикався раньше Статистичний метод
2.2. Ризики, яю оч1куються вперше Експертний метод
3.1. Динам1чн1 ризики Метод чутливоста, метод сценарив, метод 1м1тац1йного моделювання, метод побудови дерева ршень
3.2. Статичш ризики Метод пор1вняння
4.1. Ризики страхово! д1яльност1 Статистичний метод
4.2. Ризики 1нвестиц1йно1 д1яльност1 Метод чутливоста, метод сценарйв, метод 1м1тац1йного моделювання, метод побудови дерева ршень
У процеш управлшня фшансовими ризиками важливе мiсце займае оцiнка допустимостi виявленого рiвня ризику. Для оцiнки межi допустимостi ризикiв визначають зони ризику, залежно вщ очжувано! величини втрат.
Бшьшють авторiв [1-3, 5, 8] видшяють чотири зони ризику: безризико-ва зона - зона, в яюй досягаеться прибуток бiльший або рiвний заплановано-му; зона допустимого ризику - ризик середнш, можливi втрати в межах зап-лановано! величини прибутку; зона критичного ризику - ризик високий, можливi втрати в межах заплановано! величини доходу; зона катастрофiчно-го ризику - втрати в межах величини власного катталу. На нашу думку, де-
що суперечливим е означення безризиково! зони, адже фшансова дiяльнiсть страховика постiйно супроводжуеться ризиками. З цього випливае, що бшьш доцiльною е назва ще! зони як "зона незначного ризику".
Як видно з характеристик даних зон, мають мiсце певнi розбiжностi стосовно визначення межi втрат зони критичного ризику та зони катастро-фiчного ризику. Зокрема, якщо припустити, що суб'ект господарювання попав у критичну зону ризику, та величина непокритих доходами витрат пере-вищуе величину власного капiталу (чи ще прше - всього майна), то автоматично стираеться рiзниця мiж зоною критичного та катастрофiчного ризику. Осюльки страховi компанп мають право на юнування, поки зберiгаеться величина статутного кашталу, то критичними е втрати в розмiрi нерозподшено-го прибутку, резервного капiталу та шших статей власного капiталу, о^м статутного. Верхню межу зони катастрофiчного ризику вважаемо за доцiльне встановити в обсязi власного капiталу.
Удосконалену градацiю зон ризику iз врахуванням специфiки страхо-во! дiяльностi наведено в табл. 2.
Табл. 2. Схема зон ризишв та можливих втрат для страховых компанш
Зона ризику
Зона незначного ризику (ризику зни-ження прибутку)
Зона допустимого ризику (ризику втрати прибутку)
Зона критичного ризику (ризику збитко вост1)
Зона катастро-ф1чного ризику (ризику розо-рення)
Величина втрат
Можливе незначне зниження прибутку, але не нижче заплано-вано! його величини
Можлив1 втрати в межах зап-лановано! вели-чини прибутку
Збитки < (Власний кат-тал-статутний каттал)
Збитки переви-щують величину власного ка-тталу
Висновки. Таким чином, на основi проведеного дослщження методiв якiсного та кiлькiсного аналiзу i оцiнки прийнятностi фiнансових ризиюв у контексп !х використання страховими компашями можемо зробити такi висновки: застосування тих чи шших методiв за критерiем доцiльностi ва-рiюеться вiдносно конкретних видiв чи груп ризиюв; розглянутi методи до-сить часто переплiтаються, а в багатьох з них використовуються подiбнi прийоми та шструменти; кiлькiсний аналiз ризикiв може здiйснюватись з ви-користанням кiлькох методiв послiдовно чи одночасно; низку методiв (метод аналiзу чутливостi, метод аналiзу сценарпв, метод iмiтацiйного моделюван-ня, метод побудови дерева ршень) можуть використати страховi компанп у випадку розроблення чи впровадження нових послуг, вiдкриття нових тдроз-дiлiв; наведенi критерп оцшки рiвня допустимостi фiнансових ризикiв е основою вибору методiв управлшня ними.
Л1тература
1. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками : монография / И. А. Бланк. - К. : Изд-во "Ника-Центр", 2005. - 600 с.
2. Буряк П.Ю. Фшансово-економ1чний анал1з : тдручник / П.Ю. Буряк, М.В. Римар, М.Т. Биць. - К. : Вид-во "Професюнал", 2004. - 528 с.
3. Вгглшський В.В. Анал1з, моделювання та управлшня економ1чним ризиком : навч.-метод. поабн. / В.В. Вгглшський, П.1. Верченко. - К. : Изд-во КНЕУ, 2000. - 292 с.
4. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения и пути снижения : учебн. пособ. / В.М. Гранатуров. - М. : Изд-во "Дело и сервис", 1999. - 112 с.
5. 1вченко 1.Ю. Економiчнi ризики : навч. поабн. / 1.Ю. 1вченко. - К. : Центр навч. лгг-ри, 2004. - 304 с.
6. Коваленко Л.О. Фшансовий менеджмент : навч. пошбн. / Л.О. Коваленко, Л.М. Рем-ньова. - К. : Вид-во "Знання", 2005. - 485 с.
7. Мельник Т.М. Юльгасний анашз ощнки ризику / Т.М. Мельник // Фшанси Укра1ни. -2000. - № 9. - С. 63-68.
8. Тэпман Л.Н. Риски в экономике : учебн. пособ. / Л.Н. Тэпман / под ред. В.А. Шванда-ра. - М. : Изд-во ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 380 с.
Сорокивская М.В. Методы анализа и оценки финансовых рисков страховых компаний
Исследованы методы анализа и оценки финансовых рисков страховых компаний, в частности статистический метод; экспертных оценок; расчетно-аналитический метод (чувствительности, сценариев, имитационного моделирования, сравнения, построения дерева решений), математические методы.
Ключевые слова: метод, анализ, оценка, финансовый риск, страховая компания.
Sorokivska M.V. Methods of analysis and estimation of the insurance companies financial risks
Research of methods of analysis and estimation of the insurance companies financial risks is conducted, in particular a statistical method; a method of expert estimations; settlement-analytical methods (sensitivity, scenarios, simulation modelling, comparison, construction of decisions tree), mathematical methods.
Keywords: method, analysis, estimation, financial risk, insurance company.
УДК 630*5:832.[3+942+827] Студ. 1Л. Алексюк; доц. Г.Г. Гриник,
канд. с.-г. наук - НЛТУ Украши, м. Львгв
ПРОГРАМА "Л1СОВПОРЯДНИК" ЯК 1НТЕРАКТИВНИЙ ЗАС1Б ДЛЯ РОБОТИ З БАЗАМИ ДАНИХ ВО "УКРДЕРЖЛ1СПРОЕКТ"
Наведено основш перспективи впровадження електронних карт у люове госпо-дарство, а також способи виршення проблем, що можуть виникнути. Розглянуто методику користування програмою "Люовпорядник" i виконання пошуюв шформацп рiзних рiвнiв складност за рiзних умов виконання i збереження результату пошуку з повидшьних баз даних люогосподарських шдприемств Рiвненськоi' области Розглянуто роботу з програмою як важливим засобам для виявлення неточностей тд час заповнення бази даних за рахунок пошуку значень, яга викликають сумшви.
Ключовг слова: повидшьна база даних, електронна карта, клас боштету, SQL-пошук, показники, SHP-файли.
Вступ. Потреба у використанш значних обсяпв шформацп зростае. Одночасно з цим зростае складшсть програм (АДБ) у використаш. Потреба у створенш баз даних не оминула 1 люове господарство. Досить устшно вико-ристовуються бази даних у ВО "Укрдержлюпроекп". На цей час проблема виникае з1 створенням електронних карт типу "^НР". Електрош карти мають низку переваг над звичайним картами. Вони е динам!чш, мають високу точ-шсть, легко редагуються, зручш у використанш, що е на сьогодш досить важливим. Широкого вжитку у люовш галуз набули програми для побудови ! ви-користання електронних карт, а саме "Агс01з" ! 1! похщш.
