CC BY
26
Меры по противодействию использования криптовалюты в незаконной деятельности Measures to counter the use of cryptocurrencies in illegal activities
Провоторова Екатерина Евгеньевна
Студент 1 курса магистратуры Юридического факультета Финансового университета при Правительстве РФ, Москва
Email: evgenevnacat@mail.ru
Provotorova Ekaterina.Evgenevna
1st year master's student Faculty of Law
Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow
Аннотация.
В статье рассматриваются угрозы, исходящие от рынка криптовалют, на котором наблюдается высокий уровень преступности. Актуальность и серьезность проблемы на данном рынке обосновывается на основе анализа различных статистических данных. Важная роль в работе отводится исследованию различных типов преступлений, совершаемых с использованием криптовалют. В статье также проводится анализ введенных государственными органами мер по регулированию обращения криптовалют. Результатом проведенного исследования являются предложенные меры, направленные на совершенствование и снижение угроз на рынке криптовалют.
Annotation.
The article discusses the threats posed by the cryptocurrency market, which has a high crime rate. The urgency and seriousness of the problem in this market is substantiated on the basis of the analysis of various statistical data. An important role in the work is given to the study of various types of crimes committed using cryptocurrencies. The article also analyzes the measures introduced by government agencies to regulate the circulation of cryptocurrencies. The result of the study is the proposed measures aimed at improving and reducing threats in the cryptocurrency market.
Ключевые слова: криптовалюта, рекомендации ФАТФ, финансовые преступления, мошенничества, кибербезопасность, незаконные финансовые операции.
Key words: cryptocurrency, FATF recommendations, financial crimes, fraud, cybersecurity, illegal financial transactions.
Введение. Согласно руководству ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода в сфере обращения виртуальных валют, виртуальная валюта - это средство выражения стоимости, которым можно торговать в цифровой форме и которое функционирует в качестве средства обмена; и/или расчётной денежной единицы; и/или средства хранения стоимости, но не обладает статусом законного платёжного средства ни в одной юрисдикции [3].
Наметившаяся в последние годы тенденция расширения применения безналичных и электронных денежных средств в совершении платёжных операций, а также стремительный рост популярности криптовалюты как одного из наиболее технологически развитых инструментов финансового рынка всё чаще ставили вопрос о необходимости и неизбежности появления новой формы денег - цифровой валюты. По данным Центрального банка РФ доля использования в расчётах безналичной оплаты в розничном сегменте составила в 2020 году 70,3 % от общего объёма платежей при оплате товаров, работ и услуг [2]. Наряду с возросшим интересом населения к платежам с применением платёжных карт, электронных кошельков, платёжных приложений всё большую рыночную капитализацию приобретает целый ряд криптовалют, отличающихся использованием защищённых протоколов и схем передачи финансовой информации при транзакциях, объединённых под общим названием «блокчейн», что говорит о продолжающейся заинтересованности рынка в задействовании и продвижении этих финансовых инструментов. При этом нельзя не принять во внимание специфические свойства криптовалют, заставляющие говорить о них как о денежных суррогатах или лишь средствах инвестирования. К этим свойствам
относятся высокая волатильность и отсутствие обеспеченности в виде обязательства регулятора. Также новые веяния в развитии финтех-сервисов и цифровых продуктов требуют высокой мобильности и встраиваемости платежей в установленные алгоритмы их функционирования и программные средства, что недоступно для безналичных и электронных денежных средств по причине частой обособленности цифровой инфраструктуры технологических компаний и внутренних операционных процессов банка. Немаловажно отметить, что существенным условием протекания цифровых процессов в большинстве случаев является стабильное и скоростное подключение к сети «Интернет». В некоторых областях и регионах вопрос функционирования «Интернета», по скорости соединения достаточного для распространённых и с каждым днём всё более жизненно необходимых услуг и сервисов, стоит остро и нуждается в принятии решительных действий по модернизации систем связи, поскольку лишает жителей таких местностей доступа не только к «развлекательному контенту», но и к широко развиваемым и трансформирующимся под современные условия возможностям использования услуг цифрового правительства, онлайн-платежей, электронного голосования и т.д. Эти факторы служат предпосылками создания цифровой валюты.
В современном обществе криптовалюты пользуются большой популярностью, которая, вероятнее всего, со временем будет только расти. Данная гипотеза подтверждается статистикой.
Так, согласно данным компании Glassnode количество пользователей криптовалют имеет линейный и монотонный рост. Например, в январе 2020 года криптовалютой Bitcoin владели примерно 23,1 млн человек, а адреса с балансом, отличным от нуля, достигали 28,4 млн [8].
Криптовалюта активно используется и на территории России. Так, по данным исследования Coin.Dance в апреле 2020 года в России хранилось 3847 биткоинов (более 34,5 млн. долларов), что составило 22% от всех биткоинов в мире.
Рассмотренная статистика подтверждает широкое распространение криптовалюты по всему миру, а также ее принятие обществом.
Однако зачастую криптовалюта используется для совершения незаконных операций. По данным китайской аналитической компании PeckShield в 2020 году на криптобиржу поступило 1,4 млрд долларов незаконной криптовалюты. Их появления связывают с финансовыми пирамидами, нелегальными азартными играми и взломами [7].
Российские биржи также часто упоминаются в делах, связанных с незаконными операциями с криптовалютой. Так, по данным аналитической компании CipherTrase они являются основными «прачечными» для незаконных биткоинов [5].
Анализ статистических данных позволяет понять актуальность и важность изучения проблемы использования криптовалюты в незаконных финансовых операциях. Для более наглядного понимания особенностей преступлений, совершаемых на рынке криптовалют, рассмотрим наиболее популярные схемы.
Преступления на рынке криптовалют. Одним из наиболее популярных способов является создание мошеннических ICO (первичное размещение криптовалюты). Согласно исследованиям группы журналистов Wall Street Journal за 2018 год владельцы криптовалют потеряли из-за таких схем около 1 млрд долларов [9].
Еще одним распространенным способом использования криптовалюты является отмывание денег. Большинство из схем по отмыванию денег через криптовалюту являются примитивными и не столько связаны с особенностью криптовалюты, сколько представляют собой перенос уже известных способов на рынок криптовалют. Поэтому остановимся на одном из малоизученных способов отмывания денег - «эксклюзивный майнинг». Данный метод заключается в том, что лишь некоторым майнерам разрешено получать комиссию за переводы. Описать его можно следующим образом: транзакция размещается через частный канал и подтвердить
ее и получить криптовалюту как вознаграждением может только заранее определенный майнер. При этом данная транзакция добавляется в майнер как обычная.
Регулирование обращения криптовалют в России. Важность регулирования рынка криптовалют осознается и российскими властями. С каждым годом возрастает риск использования виртуальных валют в схемах легализации преступных доходов, а также НОР (Национальная оценка. В отчете НОР установлено, что за 2017 год криптовалюта использовалась в незаконном обороте наркотиков в 23 субъектах страны. Основную причину этого Росфинмониторинг видит в анонимности криптовалюты, что осложняет процесс расследования [1].
С целью контроля и регулирования рынка криптовалют в июле 2020 года в России был принят законопроект о цифровых финансовых активах (ЦФА), который вступил в силу в январе 2021 году.
Данный законопроект определяет основы регулирования системы на блокчейн, описывает правовые аспекты выпуска ЦФА и их обращения. Закон «О ЦФА» позволяет инвестировать в криптовалюту, однако запрещает использовать ее для оплаты товаров и услуг. Также введены ограничения на рекламу платежей цифровыми деньгами. При этом, чтобы обеспечить судебную защиту цифровых валют, при приобретении и совершении сделок с криптовалютами их владельцам необходимо уведомлять уполномоченные органы (в т.ч. налоговые). Это говорит о том, что будут внесены соответствующие изменения в НК РФ для определения особенностей декларирования ЦФА и их хранения [4].
Меры по минимизации мошеннических схем с криптовалютами. Безусловно, принятие ФЗ для регулирования обращения криптовалют является важным шагом к контролю рынка, однако этого будет недостаточно для снижения количества незаконных операций с криптовалютами. Это осознают и власти России. Так, Министерство финансов предлагает введение уголовной ответственности (лишение свободы сроком до 3 лет) и принудительных работ за хранение на незадекларированных криптокошельках криптовалюты на сумму более 1 млн рублей. При этом уголовная ответственность может наступить даже в том случае, если гражданин не сообщил о владении криптокошельком. Однако данная мера пока находится на стадии разработки.
С учетом существующих проблем и рисков рынка криптовалют, предлагается применение следующих мер по ее совершенствованию:
1. Развивать механизмы конфискации криптовалют. Криптовалюта является специфическим активом, поэтому ее конфискация тоже имеет свои особенности. На сегодняшний день в России нет практики по конфискации криптовалют, однако это активно применяется за рубежом, например в США. Так, в 2019 году Служба маршалов США выставили на аукцион 660 биткоинов, которые были конфискованы в ходе расследования различных дел [10].
2. Ранее было обозначено, что одна из проблем на рынке криптовалют связана с мошенническими ICO, в которые очень часто инвестируют граждане. Для снижения их количество инвесторам необходимо быть более внимательными и обращать внимание на риск-индикаторы. Таким образом, в данном контексте мерой является повышение грамотности людей в сфере криптовалют и ICO. Для этих целей возможно организация масштабных форумов и курсов от частных организаций с государственной поддержкой.
3. Создание специального подразделения внутри Росфинмониторинга в сфере контроля за киберпреступлениями, в т.ч. связанных с рынком криптовалют. При проведении финансовых расследований основная роль среди государственных структур отводится Росфинмониторингу, поэтому необходимо, чтобы сотрудники понимали особенности обращения криптовалют и могли расследовать связанные с ними преступления.
4. Развитие сотрудничества правоохранительных органов с частными организациями. Очевидно, что правоохранительные органы не обладают нужными компетенциями и знаниями для раскрытия преступлений, связанных с криптовалютой, поэтому важно, чтобы в случае необходимости они могли быстро и вовремя получать помощь профессионалов данной отрасли.
Заключение. Таким образом, по результатам исследования проблемы использования криптовалюты в незаконных операциях можно сделать следующие выводы:
1. Наблюдается тенденция увеличения рынка криптовалют во всем мире, в т.ч. в России, которая занимает 1 место среди всех стран по объему хранения биткоинов (22%).
2. Рост рынка криптовалют сопряжен с увеличением количество незаконных финансовых операций на данном рынке. При этом эта проблема остро стоит в России, где НОР показывает высокий риск использования криптовалюты для легализации доходов.
3. Существует множество видов преступлений, связанных с криптовалютой: мошеннические ICO, кража данных с бирж, угон аккаунтов, отмывание денег и т.д.
4. В России для контроля и регулирования рынка криптовалют был принят федеральный закон о цифровых финансовых активах. Он играет большую роль в легализации криптовалют, однако его недостаточно для снижения количества преступлений с использованием виртуальных активов.
5. Необходимо применить дополнительные меры для снижения преступных схем с использованием криптовалюты. Применение предложенных в работе мер будет способствовать развитию рынка криптовалют и сделает его прозрачным и безопасным для новых инвесторов.
Подводя итог, следует сказать, что предпринимаемые меры по совершенствованию национальной платёжной системы путём внедрения цифрового рубля шагают в ногу со временем, сосредотачиваясь на тех направлениях, которые отличаются наибольшей актуальностью и проблематикой. Широкий охват решаемых вопросов и присутствие технологии цифровых денег в самых разных секторах экономики влечёт неминуемую сложность и неоднозначность регулирования этого института. Необходимым условием успешной реализации проекта цифрового рубля является учёт множества комбинированных факторов, рассмотренных в статье, и принятие управленческих решений на основе проведённого исследования.
Список используемой литературы:
1. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов. Основные выводы // Росфинмониторинг. 2018 - С. 15
2. «Основные показатели развития национальной платёжной системы» за 2020 год // Официальный сайт Банка России URL: https://cbr.ru/statistics/nps/psrf/ (дата обращения: 20.12.2022 г.).
3. FATF. Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Виртуальные валюты. 2015 -
С. 48
4. Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/ (дата обращения: 20.12.2022)
5. ForkLog. LocalBitcoins и «российские» биржи назвали главной «прачечной» для черных биткоинов [Электронный ресурс] // URL: https://forklog.com/localbitcoins-i-rossijskie-birzhi-nazvali-glavnoj-prachechnoj-dlya-chernyh-bitkoinov/ (дата обращения: 20.12.2022)
6. INCRYPTO. Биткоин-география: кто инвестирует в криптовалюту [Электронный ресурс] // URL: https://beincrypto.ru/bitkoin-geografiya-kto-investiruet-v-kriptovalyuty/ (дата обращения: 20.12.2022)
7. РБК. $1,4 млрд в «грязной» криптовалюте поступило на биржи в 2020 году [Электронный ресурс] // URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5f1163829a7947388f01518f (дата обращения: 20.12.2022)
8. РБК. Число держателей Bitcoin превысило 23 млн [Электронный ресурс] // URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5e329bd29a794729ab63b19f (дата обращения: 20.12.2022)
9. The wall street journal. Buyer Beware: Hundreds of Bitcoin Wannabes Show Hallmarks of Fraud [Electronic resource] // URL: https://www.wsj.com/articles/buyer-beware-hundreds-of-bitcoin-wannabes-show-hallmarks-of-fraud-1526573115 (дата обращения: 20.12.2022)
10. U.S. Marshals Service. For sale approximately 660 bitcoins [Electronic resource] // URL: https://www.usmarshals.gov/assets/2018/marchbitcoinauction/ (дата обращения: 20.12.2022)
