CC BY
37
УДК 368.5
МЕХАНИЗМ ОПТИМИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ УРОЖАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР С ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКОЙ
© З.Б. Алиева1
Дагестанский государственный институт народного хозяйства, 367008, Россия, Республика Дагестан, г. Махачкала, ул. Д. Атаева, 5.
Раскрыта современная методика заключения договоров сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой с безусловной франшизой (1 вариант). Предложены варианты расчета экономической эффективности страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД) с учетом авторской системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба с безусловной франшизой (2 вариант) и условной франшизой (3 вариант). Путем использования метода исключения и сравнительного анализа трех вариантов страхования урожая сельскохозяйственных культур выявлен экономически эффективный (оптимальный) вариант.
Ключевые слова: страхование урожая сельскохозяйственных культур; программа страхования; страховая сумма; страховая стоимость; страховая выплата; страховая премия; франшиза.
MECHANISM OF CROP INSURANCE OPTIMIZATION WITH STATE SUPPORT Z.B. Alieva
Dagestan State Institute of a National Economy, 5 D. Atayev St., Makhachkala, Republic of Dagestan, 367008, Russia.
The article describes the modern procedure of taking out state support agricultural insurance with unconditional franchise (option 1). It proposes the variants to calculate the economic efficiency of insurance (on the example of grains and pulses in the Republic of Dagestan) taking into account the author's system of discounts from the amount of insurance premiums for agricultural producer's participation in damage reparation with the unconditional franchise (option 2) and conditional franchise (option 3). Using the method of exclusion and comparative analysis of three options of crop insurance, an economically effective (optimum) variant has been identified.
Keywords: crop insurance; insurance plan; insurance coverage; insurance value; reimbursement; insurance premium; franchise.
В 2013 году в РФ от различных стихийных бедствий погибли сельскохозяйственные культуры на площади 3,2 млн га, прямой ущерб составил 11,6 млрд руб. Только от засухи пострадали 13 субъектов РФ, ущерб по прямым затратам составил более 7,9 млрд руб. Средства на возмещение данного ущерба выделены не были. В результате проливных дождей на территории 10 субъектов РФ погибли сельскохозяйственные культуры на площади 314 тыс. га, нанесен ущерб более 2 млрд руб. [1, с. 55].
Тем не менее, в России последние пять лет наблюдается очень низкий удельный вес площадей застрахованных сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в общей посевной (посадочной) площади сельскохозяйственных культур (рисунок). Общая посевная (посадочная) площадь сельскохозяйственных культур составила 71,7 млн га, при этом удельный вес застрахованных посевных (посадочных) площадей в 2013 году составил 16,3 % (11,7 млн га) (рисунок).
80 60 40 20 О
64,7
69,7
71,7
11,8
В
14,2
12,9
2009
2010
2011
2012
2013
□ Посевная площадь, всего, млн.га
□ Посевная площадь застрахованных культур, млн.га
Динамика площадей застрахованных сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой и общей посевной (посадочной) площади сельскохозяйственных культур в 2009-2013 гг., млн га [2, с. 12]
1Алиева Зарема Багаутдиновна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита -2, тел.: (8722) 565612, 89285347139, e-mail: aliza69@mail.ru
Alieva Zarema, Candidate of Economics, Associate Professor of the Department of Finance and Credit-2, tel.: (8722) 565612, 89285347139, e-mail: aliza69@mail.ru
На возмещение части затрат сельскохозяйственных производителей, на уплату страховых премий в 2013 году из федерального бюджета было предусмотрено 5 млрд руб. В программе государственной поддержки сельскохозяйственного страхования приняли участие 4980 сельскохозяйственных производителей, общая страховая сумма составила 182,8 млрд руб. Для сравнения в 2012 году договоры заключили 5145 организаций, было застраховано 18,5% посевных площадей. Одной из причин уменьшения застрахованных площадей в 2013 г. является повышение стоимости урожая. Если в 2012 г. средняя стоимость урожая на гектар застрахованной площади составляла 13,6 тыс. руб., то в 2013 г. - 14,9 тыс. руб. [1, с. 55].
С целью поддержки и стимулирования заключения договоров сельскохозяйственного страхования уполномоченный орган субъекта РФ перечисляет 50% совокупной страховой премии на расчетный счет страховщика. Но, как свидетельствуют вышеуказанные статистические данные, этих мер недостаточно. Поэтому федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства (ФАГПССАП) Минсельхоза России в 2012 г. разработало программы сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, которые предлагается использовать сельскохозяйственным товаропроизводителям при заключении договоров страхования урожая сельскохозяйственных культур. Данными программами страхования предусматриваются отношение страховой суммы к страховой стоимости в размере 100%, 90%, 80% и размер участия страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) в размере 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40% от страховой суммы.
Чем меньше размер страховой суммы, тем меньше размер страховой премии, уплачиваемой сельскохозяйственным товаропроизводителем. Например, если отношение страховой суммы к страховой стоимости составляет 80% (неполное страхование), сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает страховой взнос на 20% меньше, чем при 100%. Однако при наступлении страхового случая страховое возмещение, которое выплатит страховщик, составит 80% от понесенного ущерба, т. е. страховая выплата будет равняться ущербу за вычетом части ущерба, не покрываемого страховой защитой в связи с неполным страхованием.
Чем выше размер безусловной франшизы, тем меньше размер ставки страхового тарифа, и соответственно, страховой премии, уплачиваемой сельскохозяйственным товаропроизводителем. Однако при наступлении страхового случая по договору страхования, по условиям которого безусловная франшиза определена, например, в размере 15% от страховой суммы, сельскохозяйственный товаропроизводитель получит страховое возмещение с учетом вычета размера безусловной франшизы [3, с. 11].
Статистические данные по субъектам РФ, например по Республике Дагестан, также свидетельствуют о низком уровне развития сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой. В 2013 г. в РД
проведена работа по страхованию посевов и посадок сельскохозяйственных культур. Застраховано 1000 га посевных площадей на сумму 345 млн руб. в основном многолетних насаждений, но намеченный индикатор не был достигнут. В этом направлении необходимо проводить разъяснительную работу по стимулированию заинтересованности руководителей хозяйств заключать договоры страхования посевов, так как в случае чрезвычайных природно-климатических условий и стихийных бедствий, повлекших потерю урожая, сельскохозяйственный производитель останется без какой-либо поддержки со стороны государства.
С этой целью рассмотрим применение программы страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД), осуществляемой с государственной поддержкой - 80-5 в 2013 г. в Республике Дагестан. С учетом современной методики страхования риска утраты (гибели) урожая сельскохозяйственных культур, осуществляемого с государственной поддержкой [3, с. 28], условие страхования 80-5 означает, что будущий урожай застрахован в размере 80% от страховой стоимости и с определением доли участия страхователя в возмещении потенциального ущерба (франшизы) в размере 5% от страховой суммы. Затем проведем расчеты по страхованию зерновых и зернобобовых культур, но с учетом авторской разработки системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба с применением безусловной франшизы, а затем с условной франшизой и сравним все 3 расчета. Таким образом, можно определить оптимальный для участников страхования, а значит, более эффективный механизм заключения договоров сельскохозяйственного страхования с учетом государственной поддержки.
1 вариант. Расчет экономической эффективности программы страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД), осуществляемой с государственной поддержкой - 80-5
Страховая сумма - 80% от страховой стоимости.
Участие страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) - 5% от страховой суммы.
Для расчета страховой стоимости и страховой суммы нам понадобятся следующие показатели:
1. Общая площадь посева зерновых и зернобобовых культур в РД - 116,6 тыс. га ~ 117 тыс. га [4, с. 20].
2. Средняя урожайность зерновых и зернобобовых культур в РД - 22 ц/га [4, с. 21].
3. Средняя цена производителей 1 ц зерновых и зернобобовых культур за предыдущий год (2012 г.) -682,4 руб.~700 руб. [5, с. 22].
Первый этап. Рассчитаем страховую стоимость урожая:
Страховая стоимость = 117 тыс. га х 22 ц/га х х700 руб. = 1 801 800 000 руб. (~ 1802 млн руб.).
Страховая сумма составляет 80% от страховой стоимости:
Страховая сумма = 1802 млн руб. х 80% = = 1 441 440 000 руб. (~1441 млн руб.).
Второй этап. Определяем размер участия страхователя в страховании риска (безусловная
франшиза): 1441 млн руб. х 5% = 72 млн руб.
Третий этап. Рассчитываем размер страховой премии при страховом тарифе, равном 4,8 %:
Страховая премия = 1441 млн руб. х 4,8% = = 69 млн руб.
Четвертый этап. Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии: 69 млн руб. х 50% = 34,5 млн руб.
Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя уполномоченный орган субъекта РФ перечисляет на расчетный счет страховщика. При наступлении страхового случая - недоборе урожая зерновых и зернобобовых культур в размере 30% вследствие, например, засухи - страхователь получил урожайность в весе после доработки 1261,4 ц/га.
Стоимость урожая с учетом ущерба составит 103 млн руб. (1261,4 ц/га .х 117 руб. х 700 га).
Сумма ущерба = Страховая стоимость - Стоимость урожая с учетом ущерба (1802 млн руб. -
- 103 млн руб. = 1699 млн руб.).
Пятый этап. Страховая выплата определяется как произведение размера ущерба на соотношение страховой суммы к страховой стоимости за вычетом из полученного произведения размера безусловной франшизы:
Страховая выплата = (1699 млн руб. х 80%) -
- (1441 млн руб. х 5%) = 1287,2 млн руб.
Теперь рассмотрим программу страхования, осуществляемую с государственной поддержкой - 80-5, но с учетом разработанной нами системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба -франшизу (табл. 1).
В основу разработанной нами системы скидок (табл. 1) легла лишь форма таблицы Л.И. Рейтмана [6]. Размер скидки, % взимается от единовременной суммы страховой премии (по табл. Л.И. Рейтмана - от годовой суммы платежей). Сам же размер скидок отличен от размера скидок, предлагаемых профессором Л.И. Рейтманом для промышленных предприятий, и
разработан с учетом специфики страхования урожая сельскохозяйственных культур.
Методика расчета процентных скидок следующая:
а) определяется удельный вес франшизы от страховой суммы для минимального и максимального значений;
б) рассчитывается среднее арифметическое значение размера процентной скидки для определенной группы в шкале страховых сумм.
С учетом системы скидок проведем расчеты с применением безусловной франшизы, а затем с условной франшизой и сравним все 3 расчета (варианта). Таким образом, можно найти оптимальный, а значит, более эффективный механизм заключения договоров сельскохозяйственного страхования с учетом государственной поддержки.
2 вариант. Расчет экономической эффективности страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД) с учетом системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба (с безусловной франшизой) - 80-5
Первый и второй этапы. Исходные показатели для расчетов, а также расчеты страховой стоимости урожая, страховой суммы и размера безусловной франшизы во аналогичны первому варианту.
Третий этап. При размере безусловной франшизы 72 млн руб. и страховой суммы 1441 млн руб. размер скидки, в %, от единовременной суммы платежей составит 5,4% (табл. 1).
Рассчитываем размер страховой премии при скидке, %, от единовременной суммы платежей -5,4%.
Страховая премия = 1441 - (1441 млн руб. х 5,4%) х 4,8% = 1363,186 млн руб. х 4,8% = = 65,4 млн руб.
Четвертый этап. Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии: 65,4 млн руб. х 50% = 32,7 млн руб.
Система скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба (франшизу)
Таблица 1
Размер франшизы, млн. руб. Страховая сумма, млн руб.)
Свыше Свыше Свыше Свыше Свыше Свыше Свыше
50-100 100-200 200-400 400-800 800-1000 1000-1200 1200-1500
Размер скидки в % от единовременной суммы страховой премии
1 1,5 0,8 0,4 0,2 0,1 0,1 0,07
5 7,5 3,8 1,9 0,9 0,6 0,5 0,4
10 15 7,5 3,8 1,9 1,1 0,9 0,7
20 30 15 7,5 3,8 2,3 1,8 1,5
30 45 22,5 11,3 5,7 3,4 2,8 2,3
50 75 37,5 19 9,5 5,6 4,6 3,8
70 - 52,5 26 13 7,8 6,4 5,2
72 - 54 27 13,5 8,1 6,6 5,4
100 - 75 37,5 18,5 11,3 9,2 7,5
Источник: разработка автора на основе аналогичной таблицы профессора Л.И. Рейтмана для промышленных предприятий.
Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя на расчетный счет страховщика перечисляет уполномоченный орган субъекта Российской Федерации.
При наступлении страхового случая - недоборе урожая зерновых и зернобобовых культур в размере
то страховая выплата составит: 1699 млн руб. х 80% = 1359,2 млн руб.
Подведем итоги анализа страхования зерновых и зернобобовых культур в РД по всем трем рассматриваемым вариантам с позиций выгодности (экономической эффективности) для страхователя и страховщика (табл. 2).
Таблица 2
Анализ экономической эффективности страхования урожая зерновых и зернобобовых культур в Республике Дагестан, осуществляемой с государственной поддержкой - 80-5, млн руб.
Показатели Первый вариант Второй вариант Третий вариант
Страховая стоимость 1802 1802 1802
Страховая сумма 1441 1441 1441
Страховой тариф, % 4,8 4,8 4,8
Начисленная страховая премия 69 65,4 65,4
Страховая премия, уплачиваемая сельскохозяйственным товаропроиз- 34,5 32,7 32,7
водителем
Ущерб 1699 1699 1699
Часть ущерба, не покрываемая страховой защитой в связи с неполным 1627 1627 1627
страхованием
Часть ущерба, не возмещаемая стра-
ховщиком в связи с участием страхователя в страховании риска (без- 72 72 72
условная франшиза), в 3 варианте -условная франшиза
Страховая выплата 1287,2 1287,2 1359,2
30% вследствие, например, засухи - страхователь получил урожайность в весе после доработки 1261,4 ц/га.
Стоимость урожая с учетом ущерба составит 103 млн руб. (1261,4 ц/га х 117 руб. х 700 га).
Сумма ущерба = Страховая стоимость - Стоимость урожая с учетом ущерба: 1802 млн руб. -
- 103 млн руб. = 1699 млн руб.
Пятый этап. Страховая выплата определяется как произведение размера ущерба на соотношение страховой суммы к страховой стоимости за вычетом из полученного произведения размера безусловной франшизы:
Страховая выплата = (1699 млн руб. х 80%) -
- (1441 млн руб. х 5%) = 1287,2 млн руб.
Третий вариант. Расчет экономической эффективности страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД) с учетом системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба (с условной франшизой) - 80-5
В данном случае расчет экономической эффективности страхования зерновых и зернобобовых культур в РД с учетом таблицы скидок с суммы страховых платежей за участие предприятия АПК в возмещении ущерба осуществляется так же, как и во 2 варианте, но с учетом условной франшизы. Если бы сумма ущерба была меньше или равна условной франшизе, то в данном случае страховая выплата не производилась бы. Но так как сумма ущерба (1699 млн руб.) превышает размер условной франшизы (72 млн руб.),
С учетом современной практики заключения подобных договоров страхования с государственной поддержкой (вариант 1) и предлагаемой нами системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба (варианты 2 и 3) можно прийти к следующим заключениям:
1. С позиций интересов страхователя (сельскохозяйственного производителя) наиболее выгодным вариантом страхования зерновых и зернобобовых культур в РД является страхование с учетом системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба с условной франшизой (3 вариант). В этом случае страхователь минимизирует размер страховой премии на 1,8 млн руб. и уплачивает 32,7 млн руб. (34,5 млн руб. - в 1 варианте). Размер страховой выплаты составит на 72 млн руб. больше - 1359,2 млн руб. (1287, 2 млн руб. - в 1 и 2 варианте);
2. С позиций экономической эффективности для страховщика наиболее привлекательным является заключение договора страхования зерновых и зернобобовых культур в РД с государственной поддержкой (вариант 1). Аргументируется данная позиция тем, что при равных размерах страховых выплат при 1 и 2 вариантах величина взимаемой со страхователя страховой премии на 1,8 млн руб. больше (34,5 млн руб. -1 вариант), чем при 2 и 3 вариантах - 32,7 млн руб.;
3. Необходимо учесть тот факт, что 3 вариант является максимально выгодным для страхователя, но максимально невыгодным для страховщика и,
следовательно, вариантом, неприемлемым для заключения договоров.
Учитывая действующую практику страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой на базе безусловной франшизы, наиболее приемлемым представляется расчет экономической эффективности страхования (на примере зерновых и зернобобовых культур в РД) с учетом предлагаемой нами системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба (с безусловной франшизой) - 2
вариант.
Таким образом, заключение договоров страхования урожая сельскохозяйственных культур с учетом системы скидок с суммы страховых премий за участие сельскохозяйственного производителя в возмещении ущерба эффективно и целесообразно, так как позволит при минимальных затратах на страхование (страховых премиях) минимизировать потенциальные убытки сельскохозяйственных производителей в случае стихийных бедствий.
Статья поступила 16.02.2015 г.
Библиографический список
1. Агропромышленный комплекс России в 2013 году (экономический обзор) // АПК: экономика, управление. 2014 г. № 3. С. 50-62.
2. Доклад о состоянии рынка сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой в Российской Федерации в 2013 году // Информационная брошюра. М.: Минсельхоз России, ФГБУ «ФАГПССАП», 2014 г. С. 12-22.
3. Информационно-практическое пособие по программам страхования риска утраты (гибели) урожая сельскохозяйственных культур, осуществляемого с государственной под-
держкой. М.: Минсельхоз России, ФГБУ «ФАГПССАП»,
2012 г. 109 с.
4. Сельское хозяйство Дагестана 2013 г.: стат. сб. Махачкала, 2014. 96 с.
5. Основные показатели сельского хозяйства в России в
2013 году: стат. сб. Росстат. М.: 2014 [Электронный ресурс]. иР1_: www.gks.ru (16. 01 2015).
6. Страховое дело: учеб. пособие / под ред. проф. Л.И. Рейтмана М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г. 524 с.
УДК 008:93(571.53)
РАЗВИТИЕ РУССКОЙ ДОМОНГОЛЬСКОЙ ЭМАЛИ В КОНТЕКСТЕ ИСТОРИКО-КУЛЬТУРНОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ РУСИ И ВИЗАНТИИ
© С.С. Андрейко1
Иркутский национальный исследовательский технический университет, 664074, Россия, г. Иркутск, ул. Лермонтова, 83.
Статья посвящена вопросу становления и развития русского эмальерного искусства X—XII вв. в контексте взаимодействия русской и византийской культур. Приводятся разные точки зрения, определяющие степень византийского влияния на развитие русской эмали. Акцентируется внимание на особом пути развития русского эмалевого искусства, отличающегося от эволюции других направлений изобразительного искусства. Делается попытка установить связь между славянским языческим мировоззрением и особенностями развития искусства эмали домонгольского периода.
Ключевые слова: русская эмаль; перегородчатая эмаль; ювелирное искусство; стиль; культура.
DEVELOPMENT OF PRE-MONGOL RUSSIAN ENAMEL IN THE CONTEXT OF HISTORICAL AND CULTURAL INTERACTIONS BETWEEN RUSSIA AND BYZANTIUM S.S. Andreiko
Irkutsk National Research Technical University, 83 Lermontov St., Irkutsk, 664074, Russia.
The article deals with the issues of Russian enamel art formation and development in X—XII centuries in the context of Russian and Byzantine culture interaction. Having discussed different points of view determining the extent of Byzantine influence on the development of Russian enamel, it focuses on the special development path of Russian enamel art, different from the evolution of other areas of fine arts. An attempt is made to establish the connection between the Slavic pagan worldview and the development features of enamel art in the pre-Mongol period. Keywords: Russian enamel; cloisonné; jeweler's art; style; culture.
Большинство исследований древнерусского искусства начинается с изучения культурного влияния Византии на Киевскую Русь. Проблема, которая обыч-
но занимает Отечественных исследователей в первую очередь следующая: правильно ли считать возникновение русского искусства и формирование его худо-
^ндрейко Сергей Сергеевич, ст. преподаватель кафедры монументально-декоративной живописи, тел.: 89501305l25, e-mail: ssandreiko@mail.ru
Andreiko Sergei, Senior Lecturer of the Department of Monumental and Decorative Painting, tel.: 89501305l25, e-mail: ssandreiko@mail.ru
