CC BY
119МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА
Бондарь Александр Петрович, Мочалина Ольга Сергеевна, Сецко Екатерина Валерьевна ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»,
г. Симферополь
E-mail: [email protected]
Аннотация. В статье рассматриваются основные тенденции формирования и реализации механизма обеспечения финансовой устойчивости банков в Российской Федерации. Раскрыты особенности использования принципов и методов управления финансовой устойчивостью банков в современных условиях
Ключевые слова: банк, финансовая устойчивость, управление финансовой устойчивостью, принципы финансовой устойчивости
На современном этапе развития гарантией стабильного развития банковской системы является финансовая устойчивость каждого банка. Принципиального значения приобретает вопрос укрепления финансовой устойчивости банка. Решение данной проблемы обеспечивается построением эффективного механизма обеспечения финансовой устойчивости банка.
Теоретико-методологическим аспектам финансовой устойчивости банков, механизму ее обеспечения значительное внимание уделили такие российские научные работники как Г. С. Панова, Ю. С. Масленченков, О. Б. Ширинская и многие другие. Отдельные вопросы функционирования механизма обеспечения финансовой устойчивости банка в современных условиях раскрыты в работах Н.П. Казаренковой[1], А.П. Бондаря[2, 3]. Ю.В. Котелевской и О.Г. Блажевича[4]
Финансовая устойчивость банка - это интегральный, динамический показатель, который выступает составляющей общей устойчивости банка и характеризует способность банка противодействовать негативным экзогенным и эндогенным факторам с помощью поддержания ликвидности, платежеспособности и прибыльности на достаточном для этого уровне.
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Банковский сектор является достаточно хрупким по сравнению с другими секторами экономики, при этом банковские финансовые кризисы оказывают значительный отрицательный эффект на всю экономику[5, с. 88].
Основным способом обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов Банка России.
Как видно из табл.1, за период 2013-2015 годов основные показатели финансовой устойчивости банковского сектора Российской Федерации находятся в пределах нормативных требований, но имеют тенденцию к ухудшению по большинству нормативов.
Таблица 1
Основные показатели финансовой устойчивости банковского сектора Российской Федерации
1.01.14 1.01.15 1.10.15 1.12.15 1.01.16
Достаточность капитала
Показатель достаточности собственных
средств (капитала) (Н1.0) 13,5 12,5 13,0 12,9 12,7
Показатель достаточности основного капита- 9,1 9,0 9,1 8,9 8,5
ла (Н1.2)
Кредитный риск
Доля проблемных и безнадежных ссуд в об-
щем объеме ссуд 6,0 6,7 8,2 8,6 8,3
Сформированный резерв на возможные
потери по ссудам в % от общего объема 5,9 6,5 7,6 7,8 7,8
выданных ссуд
Отношение размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставлен-
ных банками своим участникам 1Д 2,6 2,6 2,8 2,8
(акционерам), к капиталу (Н9.1)
Отношение совокупной суммы кредитных
требований к инсайдерам к капиталу
(Н10.1) 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6
Отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков к капиталу (Н7) 204,3 245,5 236,7 243,0 254,4
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
продолжение таблицы 1
Ликвидность
Отношение высоколиквидных активов к совокупным активам 9,9 10,4 11,3 10,7 10,6
Отношение ликвидных активов к совокуп-
ным активам 20,5 22,0 23,8 24,5 24,6
Отношение высоколиквидных активов
к обязательствам до востребования (Н2) 57,5 67,0 91,4 95,5 97,5
Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (НЗ) 78,7 80,4 136,6 126,1 139,3
Отношение долгосрочных требований к капиталу (Н4) 88,9 92,8 60,5 58,9 59,0
Отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) 1,8 7,6 8,2 8Д 8,6
других юридических лиц к капиталу (Н12)
Финансовый результат банков за отчетный 993,6 589,1 126,7 263,7 192,0
период (млрд. руб.)
Рентабельность активов 1,9 0,9 0,0 од 0,3
Рентабельность капитала 15,2 7,9 0,4 0,9 2,3
[Источник: Составлено авторами по данным источника [6]]
Особую обеспокоенность вызывает рост проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля с 6,0% на начало 2014 г. до 8,3% на начало 2016 г. Это приводит к увеличению затрат банковского сектора на формирование резерва на возможные потери по ссудам. Так, его удельный вес от общего объема выданных ссуд за анализируемый период вырос с 5,9% до 7,8% на начало 2016 г Международная практика свидетельствует, что наиболее эффективным методом работы с проблемными активами банка является осуществление реструктуризации кредитной задолженности [7, с. 74]. Российские банки активно использует данный метод улучшения качества кредитного портфеля. Так, доля реструктурированных ссуд в банковском секторе Российской Федерации по состоянию на 1 октября 2015 г. достигла 31,6% (на начало года было 26,3%) [8].
Необходимость и цель механизма управления финансовой устойчивостью коммерческих банков обусловлена:
- проблемой практического обеспечение финансовой устойчивости банков как на макро-, так и на микроэкономическом уровне для их надлежащего функционирования и стабильного развития;
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
- необходимостью создания базовых предпосылок к выполнению банками своих функций, реализации роли в экономике.
Все это сказывается на надежности банковской системы в целом, на экономическом развитии страны и скорости рыночных преобразований в процессе общественного воспроизводства.
Эффективное функционирование механизма обеспечения устойчивости банков зависит от соблюдения ими комплекса принципов (рис. 1).
При этом, необходимо учитывать следующие положения.
Во-первых, на эффективность функционирования механизма управления финансовой устойчивостью банка влияет взаимодействие, благоустроенность и направленность его элементов на достижение основной цели.
Во-вторых, важное значение в процессе управления устойчивостью играют уровень связей между элементами структуры банка, его клиентами и акционерами. Исходя из этого, можно сделать вывод, что эффективность данного механизма непосредственно зависит от уровня организационной устойчивости банка.
Механизм управления финансовой устойчивостью банка предусматривает ф использование комплекса методов (рис. 2) [9].
/•--;
принцип ооъедпненпя тактики п стратегии для обеспечения непрерывности
процесса управления финансовой устойчивостью
Л
У
прпнщш взаимосвязи и взаимозависимости составных элементов механизма управления финансовой устойчивостью банка.
принцип гиокости механизма управления финансовой устойчивостью, обеспечивающий его адаптацию к изменениям на финансовом рынке
принцип комплексности механизма управления
финансовой устойчивостью банка
принцип единства средств н действий в механизме управления финансовой устойчивостью банка
Рис.1 Принципы механизма управления финансовой устойчивостью банка
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Планирование включает в себя постановку целей, определение тактики и стратегии обеспечения устойчивости банка. Поскольку, главной стратегической задачей деятельности банка в разрезе данного механизма является обеспечение его устойчивости, финансовое планирование нужно направить с помощью определенных инструментов на трансформацию стратегической цели в конкретные абсолютные и относительные показатели. Процесс планирования основывается на основе анализа совокупности внешних и внутренних факторов, которые осуществляют влияние на устойчивость банков.
Анализ основных элементов, которые определяют устойчивость банка, дает возможность установить причинно-следственные связи между разными аспектами функционирования банковского учреждения. С помощью анализа можно быстро рассчитать изменение финансовых показателей, которые влияют на уровень устойчивости и на основе этого принять эффективное управленческое решение относительно него повышения.
Оценка и регулирования финансовой устойчивости банка основывается на основе использования совокупности методических подходов.
Внешнее регулирование представляет собой регулирование банковской деятельности через инструменты прямого и опосредствованного влияния для обеспечения устойчивости банков. Данная функция входит в полномочия Банка России, которую он осуществляет через установление обязательных экономических нормативов с целью оценки соответствия отдельных банковских позиций нормам и выявление причин неудовлетворительного финансового состояния банка.
Рис. 2 Методы, используемые для управления финансовой устойчивостью банка
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Внутреннее регулирование (саморегулирование) - это оперативное, текущее управление финансовой устойчивостью согласно соответствующим методам управления рисками, платежеспособностью и ликвидностью, прибылью, собственной капиталом, активами и обязательствами.
Сущность контроля состоит в проверке соответствия полученных показателей относительно запланированных, значение которых обеспечивает устойчивое финансовое состояние банка. Для проведения эффективного контроля уровня устойчивости, нужно придерживаться прохождения всех этапов этого процесса: предыдущий, текущий и последующий контроль.
Таким образом, механизм обеспечения финансовой устойчивости банка -это комплекс инструментов и методов, направляемых на повышение уровня его финансовой устойчивости. Эффективное функционирование этого механизма обеспечивает достижение тактических и стратегических целей по поддержанию высокого уровня устойчивости банка.
Литература:
1. Казаренкова Н.П. Совершенствование механизма обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка // Известия ЮЗГУ Серия Экономика. Социология. Менеджмент. - 2013. - №1. - С. 202-207.
2. Бондарь А. П. Роль НБУ в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы Украины / А. П. Бондарь, В.Н. Бондарь // Современное состояние и направления развития банковской системы Украины: Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Симферополь: «Оджакъ», 2012. - С. 45-47.
3. Бондарь А. П. Разработка модели управления капиталом банка как основы его финансовой стабильности / А.П. Бондарь, О.А. Петрова // Культура народов Причерноморья. - 2010. - №179. - С. 28-31.
4. Котелевская Ю.В. Особенности применения международных стандартов финансовой устойчивости кредитных организаций / Ю.В. Котелевская, О.Г. Блажевич // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2015. - №2. - С. 81-86.
5. Мочалина О.С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О. С. Мочалина, А.П. Бондарь, А.С. Федишина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2015. - №2. - С. 87-94.
6. Обзор банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst (дата обращения: 26.03.2016).
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
7. Бондарь А. П. Управление проблемной кредитной задолженностью банками Украины / А.П. Бондарь, А. О. Сорокина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2014. - №2. - С. 72-76.
8. Обзор финансовой стабильности за II-III кварталы 2015 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Stability/fin-stab-2015_2-3r.pdf (дата обращения: 26.03.2016).
9. Головко Н. Особливост управлшня фшансовою стшюстю комерцшних банюв // Науковий вюник Одеського нащонального економiчного ушверситету. -2015. - №4. - С. 42-53.
