CC BY
71
ГРУППА КОМПАНИЙ
ЫОЙЛ
«48SS
жшщ-иооо ЧГОГМТ-+Г
ГтЕКМАЯДтЧЦ'Я: WlW.lIMHMïm.FJ
Информационное агентство INNOV.RU | Пятница, 14 апреля 2017 г 09:03
ФИНАЛЬНЫЕ ПРОДАЖИ КВАРТИР В ДОМЕ №8
НЕ ОПОЗДАЙТЕ! /'КЛЮЧИ УЖЕ 8 МАЕ!
йот 48 ООО Р/М2
INNOV
РОССИИСКИИ БИЗНЕС ON-LINE
Иннов: электронный научный журнал
Главная страница журнала
Экономические науки
Технические науки О журнале Редакция Общая лента Выпуски
Опубликовать статью. Авторам
Системы Система для очистки воды
от завода изготовителя. Консультация технолога. Подбор оборудования.
Модульное исполнение
Монтаж в грунт Фото систем очистки
Яндекс.Директ
Механизм формирования лизинговой сделки в условиях струк изменений промышленности России
The mechanism of formation of the leasing transaction in the conditions of struct the industry of Russia
УДК 336.648
10.02.17 16:38
« 159
Выходные сведения: Грызуноеа Н.В., Рожкоеа Т. В., Волынская М.С. Механизм формирования лизинговой сделки в условиях структурных изменений промышленности России// Иннов: электронный научный журнал, 2017.Ш1 (30). URL:
http://www.innov.ru/science/economy/mekhanizm-formirovaniya-lizingovoy-/
Авторы:
Грызуноеа Н.В.1, Рожкоеа Т. В.2 Волынская М.С.з 1д.э.н., профессор, профессор кафедры финансового менеджмента РЭУ им. Г.В.Плеханова, т. 8-499-237-93-46. E-mail: [email protected].
2 Клиентский менеджер корпоративного блока 9 грэйда малого бизнеса. ПАО Сбербанк, E-mail: [email protected]. 3Магистр кафедры финансового менеджмента РЭУ им. Г.В.Плеханова, т. 8-499-237-93-46. E-mail: [email protected].
Authors:
Gryzunova of H.B.1, Rozhkova T. B.2 Volynskaya M. C.3
1 Dr.Econ.Sci., professor, professor of department of financial management of REU of G. V. Plekhanov, t. 8-499-237-93-46. E-mail: [email protected].
2 Client manager of the corporate block 9 of a greyd of small business. PAO Sberbank. E-mail: [email protected]
3. The master of department of financial management of REU of G. V. Plekhanov
Ключевые слова: консалтинг, государственный гарантийный фонд, инвестиционный механизм, лизинг, кредит, малый бизнес, проблемы малого бизнеса
Keyword: consulting, state guarantee fund, investment mechanism, leasing, credit, small business, problems of small business
Аннотация: Основной проблемой для предприятий малого бизнеса является приобретение дорогостоящего решения этой проблемы мировая практика предлагает лизинг. Лизинг является инвестиционным механизмо. мире широко используется малым и средним бизнесом, а также предприятиями-гигантами в случае необходи приобретения основных средств.
В статье рассмотрен механизм формирования лизинговой сделки.
Лизинговые соглашения могут существенно отличаться по основным условиям или по какому-то одному поб Из-за незначительных изменений условий уже известного вида лизинга можно получить совсем новую его фор
ТП¿ЛИЛрЛЛЬ! (¿оккурс
¿илькам.
существуют важные признаки, которые обусловливают концептуальное содержание лизинговой сделки. Под осуществления лизинговых сделок понимают совокупность мер и соответствующих действий по формирован экономических и правовых отношений субъектов лизинговой деятельности. Следует иметь в виду, что в прог деятельности проводится анализ и изучается деятельность потенциального лизингополучателя, определяе кредитоспособность, прогнозируется риск неуплаты лизинговых платежей и принимается решение относите предоставления или отказа в предоставлении имущества в лизинг. Лизингополучатель разрабатывает бизн разделе которого дается коммерческая оценка лизингового проекта и анализ рисков.
Ответь на вопросы и получи билет на спектакль
Следует иметь в виду, что в процессе лизинговой деятельности проводится анализ и изучается деятельност лизингополучателя, определяется его кредитоспособность, прогнозируется риск неуплаты лизинговых плат решение относительно предоставления или отказа в предоставлении имущества в лизинг. В лизинговой сделк предусмотреть возможные случаи и последствия улучшения лизингополучателем объекта лизинга, произвед согласия, так и без согласия лизингодателя, и правовых последствиях такого улучшения.
Annotation: The main probiemfor small business enterprises is acquisition of the expensive equipment. For the soluti world practice offers leasing. Leasing is the investment mechanism which around the world is widely used by small and also the giant enterprises in case of need of acquisition of fixed assets.
In article the mechanism of formation of the leasing transaction is considered. Leasing agreements can significantly diff conditions or on some one collateral sign. Because of minor changes of conditions of already known type of leasing it is absolutely new form. At the same time there are important signs which cause conceptual contents of the leasing transac of measures and the corresponding actions for formation of organizational and economic and legal relations of subjects the organization of implementation of leasing transactions. It must be kept in mind that in the course of leasing activity t out and activity of the potential lessee is studied, his solvency is defined, the risk of failure to pay leasing payments is pr decision concerning granting or refusal in granting property in leasing is made. The lessee develops the business plan in commercial assessment of the leasing project and risk analysis is given. It must be kept in mind that in the course of leas, analysis is carried out and activity of the potential lessee is studied, his solvency is defined, the risk of failure to pay leas predicted and the decision concerning granting or refusal in granting property in leasing is made. It is expedient to prov consequences of improvement by the lessee of an object of leasing made both from a consent in the leasing transaction a the lessor, and legal consequences of such improvement.
Введение. Формирование
современной рыночной экономики предопределяет необходимость
глубоких структурных изменений в промышленности России. Впрочем, собственные ресурсы предприятий и банковской системы сегодня не могут обеспечить экономический рост, поддерживать стабильную деятельность промышленного комплекса. Так, на сегодня остается низкой прибыль предприятий, которая является главным источником наращивания внутренних финансовых ресурсов. В связи с этим во многих зарубежных странах мира решение данной проблемы достигается на основе использования лизинга.
Материалы и методы. Лизинговые
соглашения могут существенно отличаться по основным условиям или по какому-то одному побочному пр рассмотрении видов лизинга, прежде всего, исходят из признаков классификации этих сделок (рис.1.)
Рис. 1. Основные признаки лизинговой сделки
Названные признаки очень разные по своей значимости. Из-за незначительных изменений условий уже изве можно получить совсем новую его форму. В то же время существуют важные признаки, которые обусловли содержание лизинговой сделки. Ими являются такие:
- уровень окупаемости объекта лизинга;
- принадлежность права собственности на имущество после окончания срока лизинга.
Эффективность лизинговой деятельности в значительной степени зависит от организации осуществления лизиш
Под организацией осуществления лизинговых сделок понимают совокупность мер и соответствующих действи организационно-экономических и правовых отношений субъектов лизинговой деятельности. Процесс организ лизинговых сделок предполагает определенную совокупность последовательно выполняемых этапов (рис. 2). этапе потенциальные субъекты лизинговой операции выполняют комплекс работ по определению поставщ имущества, необходимого лизингополучателю, согласование детальной спецификации объекта лизинга. Как аудиторская проверка потенциального лизингополучателя с целью подтверждения или аргументированного отка достоверности, полноты и соответствия законодательству его бухгалтерской отчетности.
Лизингополучатель разрабатывает бизнес-план, в итоговом разделе которого дается коммерческая оценка л анализ рисков. Лизингополучатель проводит переговоры с производителем объекта лизинга, во время кот большинство технических и коммерческих вопросов: технические характеристики и качество имущества проектного уровня производительности, сроки поставки, монтажа, пусконаладочных работ, цену и услови подобное.
Рис. 2. Последовательность выполняемых этапов при осуществлении лизинговой сделки С целью получения имущества в лизинг на подготовительном этапе оформляются следующие документы:
- заявление от арендодателя о предоставлении лизинговых услуг;
- вывод относительно платежеспособности клиента и эффективности лизинговой сделки;
Механизм формирования лизинговой сделки в условиях структурных изменений промышленности России - заказ-наряд, который лизингодатель предоставляет производителю (поставщику) имущества;
- заявление лизинговой компании банку или инвестиционному фонду о предоставлении кредита для про операции.
При необходимости лизингодатель может требовать от лизингополучателя предоставления дополнительной финансовом положении.
Следует иметь в виду, что в процессе лизинговой деятельности проводится анализ и изучается деятельн лизингополучателя, определяется его кредитоспособность, прогнозируется риск неуплаты лизинговых плате решение относительно предоставления или отказа в предоставлении имущества в лизинг. Важна объективная лизингополучателя успешно продавать продукцию, которая будет выпускаться на лизинговом имуществе, и по уплаты лизинговых платежей.
Лизингодатель имеет также оценить спрос на имущество для лизинга с целью выявления возможности повтор его в аренду или продажи в случае досрочного прекращения контракта [16].
Сложность выполнения этих задач обусловлена необходимостью оценки не только текущего состояния дел у лиз прогнозирования спроса на его продукцию и финансовое положение в будущем. Поэтому обоснованные вывод результатам оценки деятельности лизингополучателя предотвращают неоправданный риск во время осуще сделки лизингодателем.
Кроме этого, на их основании определяют величину лизинговых платежей, ведь в случае низкой пл бесперспективности клиента лизинговая компания может увеличить свою рисковую премию или отказаться от Лизинговая компания проверяет соответствие цены на объект лизинга, согласованной изготовителем (прод арендатором, текущему уровню цен.
В начале подготовки лизингового проекта определяется целесообразная для конкретного лизингополучателя ф принятия положительного решения по предоставлению имущества в лизинг начинают юридическое офо операций. Лизинговые операции оформляются рядом контрактов, в которых фиксируются обязательства и субъектов, причастных к лизинговой сделке [4]. При этом лизинговая компания заключает с производителем дс на заказанное имущество и соответственно к нему производит оплату стоимости объекта лизинга.
В случае отсутствия достаточных собственных финансовых ресурсов у лизинговой компании она привлекает других финансово-кредитных учреждений, на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов, на приобр имущества, путем заключения кредитного договора. В соответствии с Положением Центрального Банка РФ заключается только в письменной форме и фиксирует взаимные обязательства и ответственность сторон.
Согласно отечественному законодательству, реализация продукции производственно-технического назначен передачи ее в лизинг осуществляется на основании договоров поставки. Основные требования по заключен соглашений поставки установлены Гражданским кодексом РФ. Условия договоров поставки должны излг соответствии с требованиями Международных правил относительно толкования коммерческих терминов < количество товаров, подлежащих поставке, их частичное соотношение (ассортимент, сортамент, номенклатура) подгруппам, видам, маркам, типам, размерам определяется спецификацией по согласию сторон.
Договор поставки может быть заключен на год, на срок более года или на другой срок, определенный соглаш поставки устанавливаются сторонами в договоре с учетом необходимости бесперебойного и своевременного по лизингополучателя. Соглашением может быть предусмотрена отгрузка товаров грузоотправителем (изготов является поставщиком, и получение товаров грузополучателем, который не является покупателем, а та плательщиком, который не является покупателем [5].
Началом срока действия лизинга считается момент передачи объекта в лизинг, которым является дата подписан приемки-передачи имущества в лизинг». Перед подписанием акта осуществляется тщательный осмотр им соответствия его характеристикам товаросопроводительных документов: наименование, тип, модель, марка, ком технической документации. Документ подписывают уполномоченные представители лизингодателя, л поставщика.
При условии обнаружения недостатков в имуществе составляется подробное описание выявленных дефектов с их. Если дефекты можно устранить в приемлемые сроки, тогда определяют срок их ликвидации, но акт при только после устранения всех недостатков. Если лизингополучатель отказался от принятия товаров, кото качеством стандартам, техническим условиям или условиям договора, он должен письменно известить субъек даст возможность лизингодателю требовать замены имущества или расторгнуть договор поставки. Поставщик (п в десятидневный срок распорядиться товаром [12].
После подписания акта поставщик передает лизингодателю счета за поставленную продукцию для уплаты ее подписанием акта начинается действие лизинговой сделки и на лизингополучателя переходят некоторые обя именно:
- лизингодатель освобождается от ответственности перед лизингополучателем за качество и пригодность иму обязательства поставщика, за потери, возникающие в результате использования имущества;
- риск случайной утери, порчи, хищения имущества переходит на лизингополучателя;
- все права лизингодателя в отношении поставщика, которые дают возможность прямо предъявлять пр имущества, ремонту и его гарантийному обслуживанию, переходят к лизингополучателю.
В лизинговой сделке целесообразно предусмотреть возможные случаи и последствия улучшения лизингоп лизинга, произведенные как с согласия, так и без согласия лизингодателя, и правовых последствиях такого улу четко определить в договоре сроки получения лизингодателем информации относительно технического состоян
детализировать формы и способы ее получения-предоставление соответствующих сведений лизингополуча доступа лизингодателя объекта лизинга и тому подобное.
При финансовом лизинге может быть предусмотрено, что если лизингополучатель в определенный срок по лизинга погасил полную сумму своей задолженности (лизинговые платежи и штрафные санкции), объект возвращен ему на предыдущих условиях. Все споры между субъектами лизинговой сделки, по которым ст согласию, рассматриваются хозяйственным судом. Стоит отметить, что чем подробнее в договоре лизинга будут обязательства сторон, тем меньше проблем придется решать во время его выполнения.
Результаты и обсуждения. Исследованию лизинга как инструмента кредитования обновления основных I посвящены труды отечественных ученых-экономистов, в частности Внуковой Н.М., Кочетковой В.М., и др.[2, сравнению с другими формами инвестирования он имеет неоспоримые преимущества для всех участников нынешних условиях лизинг - это альтернативная форма финансирования, в которой соединились арендные о кредитования и финансирования, а также элементы внешнеторговых и инвестиционных операций [10]. Многие И. Крупко видят в организации лизинга новую форму производственного инвестирования, которая способ технического и технологического обновления производства в России [6, с. 45]. Другие дополняют сферу дейс имущества во временное владение и пользование за определенную плату; или как коммерческое соглашение форма посредничества [4];
Выводы.
Таким образом, в работе установлено, что объектом лизинга может быть недвижимое и движимое имущество, п использования в качестве основных фондов и не запрещенное законом к свободному обращению на рынке и о нет ограничений о передаче его в лизинг. Процесс осуществления лизинговых сделок предполагает опреде. последовательно выполняемых этапов, что определяет особенности механизма формирования соглашен осуществления при проведении лизинговой сделки и контроля за выполнением. Лизинговые соглашения отличаться по основными условиями или по каким-то одним косвенным признаком.
В процессе лизинговой деятельности особое внимание следует уделять анализу и изучению деятельно лизингополучателя, определению его кредитоспособности, прогнозировании риска неуплаты лизинговых платеж
Сложность выполнения этих задач обусловлена необходимостью оценки не только текущего состояния дел у лиз прогнозирования спроса на его продукцию и финансовое положение в будущем. Существенными условия являются срок, на который она укладывается, лизинговая плата с учетом ее индексации, порядок использован отчислений, восстановление арендованного имущества и условия его возвращения или выкупа. С учето обоснован механизм формирования соглашения, организации ее осуществления при проведении лизинговой выполнением.
Библиографический список
1. Белявцев М.И. Инфраструктура товарного рынка / Н.Л. Белявцев, Л.В. Шестопалова. - М.: Центр науч. лит, 20'
2. Васильев Н. М. Лизинг: организация, нормативно - правовая основа, развитие: Учеб.пособие/ Н.М. Василье1 176 с.
3. Васильев Н.М.Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства: Учеб.пособие/ Н.М. Василь ДеКА, 2012. - 247с.
4. Волков О.И. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ О.И.Волков. - М.: - ИНФРА-М, 2014. - 189с.
5. Галиаскаров Ф.М.Международные лизинговые операции: Учебное пособие/ Ф.М. Галиаскаров, Г.Г.Муфтие 2013. - 129 с.
6. Зотов В.Б. Система муниципального управления: Учебник для вузов/- 3-е изд., перераб. и доп./В.Б. Зотов, Кузнецовой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 493с.
7. Муфтиев Г.Г.Теоретические основы финансового менеджмента: Учебное пособие/ Г.Г. Муфтиев, Ф.М. Гал РГТЭУ, 2013. - 124 с.
8. Нешитой А.С. Финансы: Учебник/ А.С. Нешитой. - М.: «Дашков и К», 2013.-118с.
9. Поляков Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит:/ Под ред. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 293с.
10. Dudin M.N., Frolova Е.Е., Gryzunova N.V., Shuvalova E.B.
THE DEMING CYCLE (PDCA) CONCEPT AS AN EFFICIENT TOOL FOR CONTINUOUS QUALITY IMPI AGRIBUSINESS//
Asian Social Science. 2015. Т. 11. № 1. С. 239-246.
11. Грызунова Н.В. Налоговое планирование инвестиционной деятельности рыночных субъектов.\ В сборн стратегия развития России в условиях глобализации мировой экономики2013. С. 264-267.
12. Грызунова Н.В. Создание ресурсосберегающих структур на базе НКО в энергетическом комплексе России// 2015. № 3. С. 10-17.
13. Грызунова Н.В. Управление финансами хозяйствующих субъектов: современные технологии кредитования р условиях дефицита ликвидности// Статистика и Экономика. 2014. № 6-2. С. 285-288.
14. Грызунова Н.В., Киселёва И.А.Управление денежными потоками предприятия и их оптимизация // Наци приоритеты и безопасность. 2016. № 7 (340). С. 119-130.
15. Дудин М.Н., Грызунова Н.В., Шувалова Е.Б. Пути оптимизации структуры финансовых ресурсов предпри аспект// Путеводитель предпринимателя. 2014. № 24. С. 261-272.
16. Карп М. В. Финансовый лизинг на предприятии/ М.В. Карп. - М.: Финансы, ЮНИТИ. - 2014. - 119 с.
17. Киселева И.А. Методологические аспекты управления банковскими рисками / Финансовый менеджмент, М. -
18. Киселева И.А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений / Аудит и финансов 2002, с.118-124.
19. Киселева И.А. Моделирование рисковых ситуаций. - Учебное пособие / Евразийский открытый институт, М., Г
20. Киселева И.А., Трамова А.М. Риски при реализации инновационного проекта в туристической отрасли //
анализ. 2012. № 2. С. 182-185.
21. Макейчева Д.А., Грызунова Н.В. Воздействие налоговой политики на факторы экономического роста в Росси сборнике: Влияние науки на инновационное развитие Сборник статей Международной научно-практич Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. С. 55-57.
References
1. Belyavtsev M. I. Infrastructure of the commodity market / N. L. Belyavtsev, L. V. Shestopalova. - M.: Center Ha pages.
2. Vasilyev N. M. Leasing: the organization, it is standard - a legal basis, development: Ucheb.Posobiye/N. M. Vasilye 2011. - 176 pages.
3. Vasilyev H.MJlM3MHr as mechanism of development of investments and business: Ucheb.Posobiye/N. M. Vasilye SOUND BOARD, 2012. - 247 pages.
4. O. I. Ekonomik's wolves of the enterprise: The textbook for higher education institutions / O. I. Volkov. - M.: - II pages.
5. Galiaskarov F.M.Mezhdunarodnye leasing operations: Educational grant / F.M. Galiaskarov, G. G. Muftiyev. - Ufa: U pages.
6. Zotov V. B. System of municipal management: The textbook for higher education institutions / - the 3rd prod., resk B. Zotov, E. G. Kovalenko, L. A. Kuznetsova. - M.: UNITY-DANA, 2015. - 493 pages.
7. G.G. muftis. Theoretical bases of financial management: Educational grant / G. G. Muftiyev, F. M. Galiaskarov. - U1 124 pages.
8. Neshita A. S. Finance: Textbook/Ampere-second. Neshita. - M.: "Dashkov and To", 2013. - 118 pages.
9. Poles G. B. Finance. Monetary circulation. Credit:/Under the editorship of Pole G.B. - M.: UNITY, 2014. - 293 pages
10. Dudin M.N., E.E., Gryzunova N.V Frolova., Shuvalova E.B.
THE DEMING CYCLE (PDCA) CONCEPT AS AN EFFICIENT TOOL FOR CONTINUOUS QUALITY IMPI AGRIBUSINESS//
Asian Social Science. 2015. T. 11. No. 1. Page 239-246.
11. Gryzunova N. V. Tax planning of investment activity market subjektov.\In the collection: The innovative stratei Russia in the conditions of globalization world ekonomiki2013. Page 264-267.
12. Gryzunova N. V. Creation of resource-saving structures on the basis of NPO in a power complex of Russia//Mode 3. Page 10-17.
13. Gryzunova N. V. Management of finance of economic entities: modern technologies of crediting of market subjei deficiency of liquidity//Statistics and Economy. 2014. No. 6-2. Page 285-288.
14. Gryzunov N. V., Kiselyov I.A.Upravleniye cash flows of the enterprise and their optimization//National interests 2016. No. 7 (340). Page 119-130.
15. Dudin M. N., Gryzunova N. V., Shuvalova E. B. Ways of optimization of structure of financial resources of the enl aspect//Guide of the businessman. 2014. No. 24. Page 261-272.
16. M. V carp. Financial leasing at the enterprise / M. V. Karp. - M.: Finance, UNITY. - 2014. - 119 pages.
17. Kiselyova I. A. Methodological aspects of management of bank risks / Financial management, M. - 2001. No. 1. Pi
18. Kiselyova I. A. Modeling of assessment of risks in the course of adoption of bank decisions / Audit and the financii 2002, page 118-124.
19. Kiselyova I. A. Modeling of risk situations. - Manual / Euroasian open institute, M., MESI, 2011. 152 pages.
20. Kiselyova I. A., Tramova A. M. Risks at implementation of the innovative project in tourist branch//Audit and the fii No. 2. Page 182-185.
21. Makeycheva D. A., Gryzunova N. V. Impact of tax policy on factors of economic growth in Russian Federatsii./In th of science on innovative development Collection of articles of the International scientific and practical conference. Edi Asatur Albertovich. 2016. Page 55-57.
|<{ 0 | EJ flHfleKC.BmiiKeTlNNOV
архив: 2013 2012 2011 1999-2011 новости ИТ гость портала 2013 тема недели 2013 поздравления
Yoox : Щ -зЛ^Ся , es f*k 1-25%
6 750 руб 7 650 руб 2 300 руб 9 000 руб 4 500 руб 4- 100 рОКя
Реклама на INNOV.RU Партнеры История компании О компании Услуги Создать сайт Стена памяти Поиск
© 1996-2017 INNOV.RU (Иннов.ру) - информационное агентство, ООО «Иннов». * - правила пользования
Свидетельство Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Нижегородской области ИА № ТУ 52-0604 от 29 февраля 2012 г ISSN: 2414-5122
Веб-студия «INNOV» - продвижение и разработка сайта
