CC BY
257
КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
И.А. Завьялов,
преподаватель кафедры финансовых и экономических расследований МГУ им. М.В. Ломоносова;
А.С. Зуева,
кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры
финансов и экономического анализа Московского университета МВД России
Аннотация. В статье проводится анализ экономических преступлений, посягающих на интересы владельцев ценных бумаг. Рассматриваются приоритетные направления органов внутренних дел в сфере обеспечения экономической безопасности инвестиционной деятельности. Автор делает вывод, что экономические преступления, совершаемые с помощью ценных бумаг, причиняют огромный материальный ущерб экономике страны, и создают финансовую подпитку для деятельности организованных преступных групп, характеризуются повышенной общественной опасностью в связи с тем, что наносят ущерб как участникам рынка, так и экономике в целом, увеличивая инвестиционные риски и ухудшая инвестиционный климат.
Ключевые слова: экономические преступления, инвестиционная безопасность, противодействие экономическим преступлениям, преступления, посягающие на интересы владельцев цен
CRIMINOLOGICAL CHARACTERISTICS OF ECONOMIC
CRIME
I.A. Zavyalov,
lecturer of the Department offinancial and economic investigations.
M.V. LomonosovMoscow State University
A.S. Zueva,
candidate of economic science, senior teacher of the Department offinance and the economic analysis of the Russian Ministry of Internal Affairs of Moscow University
Annotation. The analysis of economic crimes trenching upon interests of bearers of securities is conducted in the article. Priority directions of organs of internal affairs are examined in the field of providing of economic security of investment activity. An author draws conclusion, that the economic crimes accomplished by means of securities cause an enormous material damage to the economy of country, and create a financial signup for activity of the organized criminal groups, are characterized an enhanceable public danger in connection with that do damage to both the market participants and economy on the whole, increasing investment риски and worsening an investment climate.
Keywords: economic crimes, investment security, fighting economic crimes, crimes encroaching on the interests of owners prices.
В современных условиях существенная часть экономических преступлений совершается с применением ценных бумаг. Основные виды ценных
бумаг, которые используются преступниками при совершении преступлений, можно выявить при анализе преступлений данной категории. Для Мо-
сквы (за 6 лет) ими являются в 28,8% случаев облигации, в 21,2% — векселя, в 12,7% — акции, на остальные виды ценных бумаг (чеки, сберкнижки и др.) приходится 37,3%. Эмиссионные ценные бумаги (акции и облигации) широко используются для легализации незаконных доходов и уклонения от уплаты налогов1.
В этой связи особое значение приобретает усиление мер противодействия экономическим преступлениям, совершаемым с помощью ценных бумаг, которые причиняют огромный материальный ущерб экономике страны, и создают финансовую подпитку для деятельности организованных преступных групп. Преступления, посягающие на интересы владельцев ценных бумаг, характеризуются повышенной общественной опасностью в связи с тем, что наносят ущерб как участникам рынка, так и экономике в целом, увеличивая инвестиционные риски и ухудшая инвестиционный климат.
За 2009 — 2010 годы было принято несколько изменений в УК РФ, предусматривающих ужесточение ответственности за преступления, совершенные на рынке ценных бумаг (нарушение порядка учета прав на ценные бумаги; манипулирование рынком ценных бумаг; воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг; фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества), что является весьма предсказуемым после финансового кризиса 2008 года, наступившего из-за накопившихся проблем на фондовом рынке. Существенная часть поправок вступает в силу в 2013 году. К этому времени МВД России требуются специалисты, обладающие знаниями в области организации деятельности профессиональных участников фондового рынка (брокеров, дилеров, клиринговых организаций, депозитариев, регистраторов) и способные применить их на практике при выявлении и раскрытии преступлений, совершаемых посредством инсайдерской информации и манипулирования рынком.
Вместе с тем, несмотря на созданную правовую базу защиты рынка ценных бумаг от преступных посягательств, практика по привлечению к ответственности за преступления на организованном рынке ценных бумаг ничтожно мала. В настоящее время противоправные действия на российском фондовом рынке в основном остаются безнаказанными
по действующим статьям УК РФ. Так, за последние пять лет в сфере злоупотребления на фондовом рынке было возбуждено только одно уголовное дело по статье 185.1 УК РФ (Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах), которое так и не дошло до суда. Хотя Федеральная служба по финансовым рынкам Российской Федерации (далее ФСФР России) ежегодно регистрирует несколько тысяч правонарушений в сфере рынка ценных бумаг, большинство из которых относятся к учету прав на ценные бумаги (незаконные операции с реестром), корпоративному управлению и раскрытию информации об акционерных обществах. Несмотря на установление фактов правонарушений, ни сам пострадавший, ни государственный орган, регулирующий финансовые рынки, защитить права акционеров и инвесторов в абсолютном большинстве случаев не может, поскольку это является прерогативой правоохранительных органов, куда и поступают сведения из ФСФР России, но из-за недостаточной отлаженности взаимодействия государственных ведомств при защите прав инвесторов уголовные дела не возбуждаются.
Необходимо признать, что приоритетными направлениями органов внутренних дел в сфере обеспечения экономической безопасности инвестиционной деятельности на сегодняшний день являются:
• предупреждение, оперативное выявление и пресечение преступлений на рынке ценных бумаг, включая факты финансового мошенничества, подделки ценных бумаг, нарушение практики ведения реестра владельцев ценных бумаг. В условиях повышенных криминально-коррупционных угроз на фондовом рынке обостряется проблема его экономической безопасности;
• противодействие использованию инвестиционной сферы для легализации доходов, полученных преступным путем, и направление их на финансирование организованной преступности и терроризма. Ввиду того, что для рынка ценных бумаг характерны: скорость, гибкость и оперативность, с которой может проходить торговля ценными бумагами, возможность осуществления трансакций, практически не признающих национальных границ, и невозможность определения подозрительных сделок среди
№ 7 / 2014
Вестник Московского университета МВД России
69
миллиона добросовестных, фондовые операции становятся привлекательным каналом для легализации доходов из криминальных источников;
• предупреждение рейдерских захватов предприятий через рынок ценных бумаг. Данное направление деятельности представляется актуальным в силу того, что рейдерские захваты все чаще проводятся путем манипуляций с реестром владельцев ценных бумаг с применением института номинальных держателей акций. Такое явление, как захват предприятий с использованием фондовых инструментов, ведет к неустойчивости института собственности на рынке ценных бумаг, создает колоссальные риски для инвесторов и разрушительным образом воздействует на акционерную собственность, тем самым раскачивает устойчивость рынка;
• предупреждение, противодействие манипулированию рынком и использованию инсайдерской информации на рынке ценных бумаг и иным преступлениям в данной сфере, включая новые составы преступлений, введенные Федеральными законами № 241-ФЗ от 30 октября 2009 г. «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации»2 и № 224-ФЗ от 27.07.2010 г. «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»3.
В этой связи особое значение приобретает усиление мер противодействия экономическим преступлениям, совершаемым с помощью ценных бумаг, которые причиняют огромный материальный ущерб экономике страны, и создают финансовую подпитку для деятельности организованных преступных групп. Преступления, посягающие на интересы владельцев ценных бумаг, характеризуются повышенной общественной опасностью в связи с тем, что наносят ущерб как участникам рынка, так и экономике в целом, увеличивая инвестиционные риски и ухудшая инвестиционный климат.
1 Русанов Г.А. Преступления на рынке ценных бумаг: Монография. — М.: ЮРКОМПАНИЯ, 2011. — С. 133.
2 Федеральный закон № 241-ФЗ от 30 октября 2009 г. «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета, №208, 03.11.2009.
3 Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета, №168, 30.07.2010.
