Криминальное банкротство (некоторые особенности расследования) Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 343.132.2

Лелетова Марина Владимировна Leletova Marina Vladimirovna

кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры предварительного расследования

Нижегородская академия МВД России (603950, Нижний Новгород, Анкудиновское шоссе, 3)

сandidate of sciences (law), associate professor, associate professor of the cathedra a preliminary investigation

Nizhny Novgorod academy of the Ministry of internal affairs of Russia (3 Ankudinovskoye shosse, Nizhny Novgorod, 603950)

E-mail: [email protected]

Криминальное банкротство (некоторые особенности расследования) Criminal bankruptcy (some features of investigation)

В статье рассматриваются некоторые особенности The article deals with some peculiarities of conducting due

проведения предварительной проверки и расследования diligence and investigation of criminal cases on criminal bank-уголовных дел о криминальных банкротствах, проблем- ruptcy, problems of theory and practice. ные вопросы теории и практики.

Ключевые слова: криминальное банкротство, рей- Keywords: criminal bankruptcy, raider attacks, civil mat-

дерские захваты, гражданские правоотношения, рассле- ters, the investigation of criminal cases. дование, уголовные дела.

В течение некоторого периода времени процедуры реорганизации предприятий привлекают к себе внимание лиц, стремящихся к незаконному обогащению. При этом происходит криминализация изначально позитивных институтов слияния, поглощения, ликвидации, (предусмотренных гражданским законодательством) и модификация их в недружественные поглощения или, другими словами, в рейдерские захваты предприятий. Такие захваты осуществляются в целях установления контроля над бизнесом, распределением, распродажей активов, земель захваченного предприятия и как следствие незаконного обогащения.

В результате ликвидируются финансово устойчивые предприятия, причиняются огромные материальные ущербы кредиторам, работникам захваченных предприятий, акционерам, бюджетам регионов и т. д. [1].

Действия рейдеров при этом можно квалифицировать по различным составам УК РФ.

По мнению автора, наиболее часто встречающимися и распространенными видами недружественных поглощений являются криминальные банкротства.

Квалификация преступных действий как криминальных банкротств у сотрудников правоохранительных органов вызывает большие сложности, так как существуют противоречия между содержанием признаков составов преступлений — криминальных банкротств и норм гражданского законодательства, регулирующих соответствующие отношения. В свя-

зи с этим часто такие преступления успешно маскируются под гражданско- правовые отношения.

Данные положения подтверждаются статистическими данными.

Например, в 2011 году в республике Башкортостан органами внутренних дел республики из 180 выявленных фактов криминальных банкротств по 59 фактам вынесены решения об отказе в возбуждении уголовных дел. То есть по значительной части выявленных фактов криминальных банкротств выносятся постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.

Всего в республике в 2011 году расследовалось 54 уголовных дела, возбужденных по статьям 195— 197 УК РФ, из них — 10 направлено в суд, 2 прекращено за отсутствием состава преступления, за истечением сроков давности.

Из 54 уголовных дел, возбужденных по статьям 195—197 УК РФ, лица, совершившие данные преступления установлены по всем 54 делам, однако в ходе следствия вина лишь 32 лиц подтвердилась, по 22 делам доказать причастность лиц, совершивших преступления по статьям 195—197 УК РФ не представилось возможным, в связи с чем уголовные дела приостановлены по основанию, предусмотренному пунктом 1 части 1 статьи 208 УПК РФ [2].

Анализ уголовных дел и материалов предварительной проверки по фактам совершения криминальных банкротств в различных регионах России [3] позволяет сделать вывод, что в настоящее время существует множество причин, затрудняющих

Вестник Нижегородской академии МВД России, 2014, № 2 (26)

105

Лелетова М.В. Криминальное банкротство (некоторые особенности расследования)

Лелетова М.В. Криминальное банкротство (некоторые особенности расследования)

выявление и расследование таких преступлений. Рассмотрим некоторые из них.

1. Нарушение правильности ведения бухгалтерского учета на предприятии. В последующем это существенно усложняет проведение судебной бухгалтерской экспертизы по деятельности предприятия. Другие правоустанавливающие документы могут быть также умышленно составлены с нарушениями, что может не позволить использовать их в дальнейшем в качестве доказательств.

2. Уничтожение или фальсификация бухгалтерских документов. В ходе расследования уголовных дел это обстоятельство приводит к необходимости установления фирм в соответствии с реестрами дебиторов и кредиторов и проводить встречные проверки, изымать первичные бухгалтерские документы, относящиеся к деятельности предприятия банкрота. При этом может быть установлено, что определенная часть дебиторов и кредиторов не существует или суммы задолженностей не соответствуют бухгалтерским документам, то есть их суммы многократно завышены или они (задолженности) фактически не существуют и т. д.

3. Несовершенная нормативно-правовая база: часто назначаемые арбитражным судом управляющие не отвечают требованиям, предъявляемым к ним законодательством России; многие из них не имеют экономического образования, опыта руководства предприятием, не способны вывести предприятие из состояния банкротства, а лишь заинтересованы выгодно продать все активы предприятия и получить материальную выгоду.

4. Кроме того, в некоторых случаях арбитражные управляющие по причинам материально-финансового характера предпочитают не осуществлять в полном объеме свои полномочия, предусмотренные гражданским законодательством, в частности по предъявлению исков в арбитражный суд, а обращаются в правоохранительные органы с заявлениями о возбуждении уголовных дел, не использовав всех имеющихся гражданско-правовых способов защиты прав кредитора. В таких случаях при возбуждении уголовного дела по подобным проверочным материалам фактически происходит подмена гражданско-правовых способов защиты нарушенных прав уголовно-правовыми.

5. Далее необходимо отметить, что для успешной предварительной проверки и дальнейшего расследования криминальных банкротств сотрудникам правоохранительных органов и в первую очередь следователям необходимо изучение огромного количества законов, подзаконных актов, других нормативных правовых документов, регламентирующих процедуру банкротства, деятельность юридических лиц, полномочия собрания акционеров, правления, учредителей, руководящего персонала по финансово-хозяйственной и другим сферам деятельности предприятия, регулируемые гражданским законодательством.

К сожалению, сотрудники правоохранительных органов не имеют достаточных профессиональных

знаний в указанной области и, кроме того, изучение указанных документов требует значительных затрат времени.

Указанные недостатки влекут вынесение решений об отказе в возбуждении уголовных дел по фактам криминальных банкротств, постановлений о прекращении уголовных дел, уголовного преследования, виновные должностные лица уходят от уголовной ответственности, что также подтверждается приведенными выше данными.

Для повышения эффективности раскрытия и расследования рассматриваемых преступлений представляется необходимым придерживаться следующих рекомендаций.

При изучении материалов предварительной проверки следует:

1) проанализировать хозяйственно-экономическую деятельность организации-банкрота:

а) изучить нормативные правовые акты, регламентирующие процедуру банкротства;

б) ознакомиться с документами, регламентирующими деятельность предприятия, где имело место предполагаемое криминальное банкротство (законодательные акты, предписывающие деятельность юридических лиц, уставы, протоколы собраний акционеров, решения учредителей, руководителей предприятий и т. д.);

в) провести работу по месту нахождения организации-должника, организаций-кредиторов и осуществить проверку фактического отношения должника и кредиторов к имеющемуся у них имуществу (осмотры объектов и находящегося на них оборудования, опросы лиц, работающих на объектах, осмотры технологической документации, готовой продукции;

г) подтвердить причинение крупного ущерба кредиторам, который рассчитывается как разница между суммой заявленных и признанных в судебном порядке требований кредиторов с оцененной по рыночной стоимости суммой ликвидных активов должника, включенных в конкурсную массу, за счет которых возможно погашение кредиторской задолженности;

2) убедиться в наличии в материале проверки следующих документов:

а) определений и решений по делу о банкротстве должника, в том числе судебного решения о признании должника (несостоятельным) банкротом;

б) заключения арбитражного управляющего о присутствии признаков преднамеренного, либо фиктивного банкротства должника;

в) заявлений конкурсных кредиторов с расчетом сумм причиненного ущерба;

г) по вызывающим сомнения финансовым операциям, операциям с материальными ценностями или ценными бумагами (либо надлежащим образом заверенные копии этих документов);

д) объяснений руководителей и сотрудников ор-ганизаций,причастных к сомнительным операциям или контролю за ними;

106

Юридическая наука и практика

е) заключений бухгалтерских, финансовых, оценочных, почерковедческих и других экспертиз;

3) установить полноту проверочных действий и оперативно-разыскных мероприятий по выдвинутым версиям с учетом исходной информации;

4) проверить качество и достаточность доказательственной информации о признаках неправомерных действий при банкротстве, надежности источников документальной информации и заявителей.

Подводя итог сказанному, необходимо отметить, что институт банкротства нуждается в настоящее время в эффективном гражданско-правовом регулировании, а также в надлежащей уголовноправовой охране.

Примечания

1. Лелетова М.В. Рейдерство как экономическая дисфункция современной российской экономики // Управление человеческими ресурсами в посткризисный период:

материалы всероссийской научно-практической конференции. Н. Новгород, 6—8 октября 2011 г. Н. Новгород, 2011.

2. Расследование криминальных банкротств: методические рекомендации. Уфа, 2012.

3. Комплексный анализ оперативной обстановки на территории Нижегородской области и результатов деятельности органов внутренних дел за 2013 год. Н. Новгород, 2014.

Notes

1. Leletova M.V. Raiding as economic dysfunction modern Russian economy // Human resource management in the post-crisis period: materials of scientifically-practical conference. Nizhny Novgorod, 6—8 October 2011. Nizhny Novgorod, 2011.

2. Investigation of criminal bankruptcies: methodical recommendations. Ufa, 2012.

3. Complex analysis of the operating environment on the territory of Nizhny Novgorod region and results of operations of the internal affairs agencies in 2013. Nizhny Novgorod, 2014.

Вестник Нижегородской академии МВД России, 2014, № 2 (26)

ID7

Лелетова М.В. Криминальное банкротство (некоторые особенности расследования)