CC BY
49
УДК 330, 338.2 DOI 10.24411/2073-0454-2019-10358
ББК 65 © Е.Н. Горячева, 2019
Научная специальность 08.00.05 — экономика и управление народным хозяйством
КРИМИНАЛИЗАЦИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА РОССИИ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОТРАСЛИ
Елена Николаевна Горячева, адъюнкт факультета подготовки научно-педагогических и научных кадров Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя (117437, Москва, ул. Академика Волгина, д. 12) E-mail: goryacheva.elenka@m ail.ru
Научный руководитель: профессор кафедры экономики и бухгалтерского учета Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, доктор экономических наук, профессор Н.П. Купрещенко
Аннотация. Строительство — это не только один из факторов, стимулирующих экономический рост, но и сфера деятельности, привлекающая своими возможностями лиц, которые желают противозаконно, необоснованно обогатиться. Эти лица и их действия ставят под угрозу экономическую безопасность государства, поскольку осложняют достижение поставленных целей развития и управление хозяйством. В связи с этим в данной статье представлен анализ существующего положения, сложившегося в строительном комплексе России и определены меры противодействия данному виду экономических преступлений.
Ключевые слова: выявление преступлений, экономические преступления в сфере строительства, мошенничество, экономическая безопасность.
CRIMINALIZATION OF THE BUILDING COMPLEX AS A THREAT TO THE ECONOMIC SECURITY OF THE INDUSTRY
Elena N. Goryacheva, adjunct of the faculty for the preparation of scientific and pedagogical and scientific personnel Moscow University of the Ministry of Internal affairs of Russia named after V.Ya. Kikot' (117437, Moscow, ul. Akademika Volgina, d. 12) E-mail: goryacheva.elenka@m ail.ru
Research supervisor: professor of the department of economics and accounting of the Moscow University of the Ministry of Internal affairs of Russia named after V.Ya. Kikot', doctor of economic sciences, professor N.P. Kupreshchenko
Annotation. Construction is not only one of the factors that stimulate economic growth, but also a field of activity that attracts people with its capabilities who wish to illegally and unreasonably enrich themselves. These individuals and their actions endanger the economic security of the state, since they complicate the achievement of the development goals and economic management. In this regard, the purpose of this article is to analyze the existing situation in the building complex of Russia and to determine measures to counter this type of economic crime.
Keywords: crime detection, economic crimes in the field of construction, fraud, economic security.
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Для цитирования: Горячева Е.Н. Криминализация строительного комплекса России как угроза экономической безопасности отрасли. Вестник Московского университета МВД России. 2019;(6):289—292.
Строительная сфера — одна из самых криминогенных отраслей России; данная проблема носит масштабный характер, который приводит к спаду не только экономических показателей, таких как ВВП, но и к существенному ухудшению социального уровня жизни населения. Данная отрасль привлекательна для преступных элементов, поскольку обладает высокой доходностью и в ней действуют либеральные правовые нормы.
Проанализировав последние исследования и публикации, можно сделать вывод о том, что проблема криминализации строительного комплекса бурно обсуждается общественностью, а руководство страны ставит новые задачи по улучшению обстановки дан-
ной отрасли. Н.П. Кобец и Е.И. Майорова раскрыли основные причины и условия, способствующие совершению преступлений на рынке недвижимости, а также их схемы, однако, в данной тематике выделяются нерешенные ранее части общей проблемы: структура налоговых преступлений в строительном комплексе, группы людей, наиболее подверженных влиянию мошенников [1, с. 196-200; 2, с. 193-197].
Рост преступности является крайне негативным фактором, который отпугивает потенциальных инвесторов и снижает инвестиционную привлекательность строительной отрасли. Из года в год в строительстве преступность сохраняется на высоком уровне (табл. 1) [5, с. 907-918].
Табл. 1. Динамика зарегистрированных в РФ преступлений в строительной отрасли за 2014-2018 гг.
Год 2014 2015 2016 2017 2018
Количество преступлений 2 190 578 2 206 249 2 302 168 2 388 476 2 404 807
В строительстве осуществляется оборот значительных финансовых средств, что притягивает не только законопослушных граждан, но и тех, кто стремится к незаконному обогащению. Особенностью преступлений, которые совершаются в строительстве,
6% ^^ П%
6% \ \ П% \5%\ / б%1 .х
■ Взятки за выделение земельных участков под строительство
□ Взятки за выдачу ордеров под строительство
■ Взятки за строительство зданий и сооружений, инженерные изыскания
■ Взятки за выдачу разрешений на производство строительно-монтажных работ
□ Взятки за осуществление архитектурно-строительного, авторского и технического надзора
■ Взятки за осуществление контроля и надзора над ходом строительства
□ Взятки за приемку госкомиссией в строй завершенных объектов строительства
■ Взятки за договоры подряда по выполнению работ по целевым программам
■ Другие
Рис. 1. Структура уголовных дел, возбужденных по ст. 290, 291 УК РФ в строительной сфере
Ш Уклонение от уплаты налогов или сборов с физического лица П Уклонение от уплаты налогов или сборов с организации ■ Неисполнение обязанностей налогового агента Ш Сокрытие денежных средств либо имущества
Рис. 2. Структура налоговых преступлений в строительстве
является их механизм, позволяющий замаскировать преступные мотивы. Это обуславливает их сложное выявление и, следовательно, раскрываемость.
Строительная сфера неразрывно связана с деятельностью органов исполнительной власти, поэтому в данной отрасли часто встречаются должностные преступления, а именно: превышение должностных полномочий при подготовке и оформлении необходимого пакета документов, превышение должностных полномочий. Так же распространенным преступлением в строительной отрасли являются факты получения и дачи взяток. На рис. 1 показана структура уголовных дел, возбужденных по ст. 290, 291 УК РФ.
В жилищном строительстве используются специфические способы сокрытия выручки:
♦ схема реализации доли подрядчика, доли оплаты подрядчика (передача жилья частным лицам по договорам дарения, переуступка прав собственности по взаимозачетам);
♦ уход от уплаты налогов и уклонение от финансовой задолженности по бюджетным платежам посредством ликвидации и реорганизации действующих предприятий и создания новых;
♦ использование льгот при выполнении программ по строительству и завышение подрядчиком объемов работ для сокрытия или снижения налогооблагаемой прибыли;
♦ сокрытие в бухгалтерском учете информации о дотациях, субсидиях и безвозмездной помощи с целью уклонения от уплаты налогов на данные активы;
♦ незаконное возмещение из бюджета НДС по ТРУ;
♦ нарушение сроков регистрации в бухгалтерском учете; несвоевременная регистрация объекта строительства с целью уклонения застройщика от уплаты налога на имущество;
♦ заключение фиктивных договоров, которые приводят к занижению прибыли.
В строительной отрасли не редко встречаются налоговые преступления. Их структура представлена на рис. 2.
Необходимо так же напомнить, что в России около 80% новостроек финансируется за счет средств участников долевого строительства.
В долевом строительстве наиболее распространенными схемами мошенничества остаются обман при заключении договора купли-продажи и вексельная схема. Первая имеет следующую структуру:
♦ застройщик заключает предварительный договор, что предполагает передачу объекта строительства после сдачи сооружения в эксплуатацию;
♦ основной момент в данной сделке — документ является предварительным, а право собственности остается за застройщиком;
♦ требование передать всю сумму до сдачи объекта — главная уловка мошенников;
♦ в результате претендентов на одну квартиру может быть несколько, так как государственные органы не могут прослеживать периодичность и количество предварительных договоров, которые не подлежат регистрации;
♦ такой документ не дает никаких гарантий, что стройка будет закончена в срок, а жилье перейдет в собственность дольщика [7].
Вексельная схема обмана дольщиков схожа с предыдущей, за исключением некоторых моментов:
♦ клиент подписывает соглашение на покупку векселя;
♦ в документе указывается сумма, равная стоимости квартиры;
♦ в нем не отображается номер жилья, а вся трактовка имеет размытый (общий) характер;
♦ нет бумаг об участии в долевом строительстве;
♦ главная ошибка будущих домовладельцев — отсутствие юридических познаний и доверие застройщику, который часто указывает в векселе срок его действия. По окончании установленной даты, клиент не может требовать никаких денег, включая первоначальный взнос, так как все законно, а обязательства лиц, выдавших ценную бумагу, полностью заканчиваются.
Кроме данных схем мошенничества, существуют менее сложные, но также актуальные:
♦ навязывание дополнительных услуг — страхование, передача права на оформление документов другому контрагенту и проч.;
♦ затяжная стройка, при которой срок сдачи объекта всегда откладывается, что обусловлено вытягиванием денег с дольщиков по причине роста цен на стройматериалы и по иным причинам;
♦ подписание дополнительных соглашений, где меняется цена на жилплощадь и срок сдачи недви-
жимости. В случае отказа от заключения договора, застройщик расторгает долевое соглашение без возврата средств по причине окончания срока действий документа или под иным предлогом.
Завладение денежными средствами обманутых дольщиков квалифицируется как преступление против собственности, что регламентируется гл. 21 УК РФ. Защита прав собственности определяется в равных долях на муниципальное и личное имущество гражданина (ст. 212 ГК РФ). Исходя из указанных нормативов, участники долевого строительства имеют полное право на защиту зданий и сооружений государством. Если их права были нарушены, то данное деяние трактуется согласно криминальному кодексу по ст. 158 УК РФ, ст. 159 УК РФ и ст. 160 УК РФ — кража, мошенничество и растрата соответственно [4, с. 7-8].
Для того чтобы уменьшить количество пострадавших, а также суммы потерь пострадавших, необходимо:
♦ обеспечить проектное целевое финансирование, деньги перечислять застройщику по мере строительства здания, чтобы они использовались на цели, на которые предназначались;
♦ внести изменения в закон о долевом строительстве, а именно внести пункт, который бы давал гарантию дольщикам в случае непредвиденных ситуаций у застройщика и порядок выплаты дольщикам, которые в итоге остаются без жилья от данного застройщика [7].
Правительство и Центральный банк РФ разработали план постепенного отказа от ДДУ. Соответствующие поправки были внесены в ныне действующий закон № 214-ФЗ, регламентирующий долевое строительство. Изменят ли эти поправки положение дольщиков и в какую сторону, можно будет проанализировать чуть позже.
Если при коллективном мошенничестве жертвами становятся несколько сотен граждан, то в частном строительстве страдает владелец недвижимости. Кроме основных нарушений, в частном домовладении существуют схемы, направленные на завладение финансами заказчика обманным путем:
♦ подмены строительных материалов;
♦ прямого мошенничества путем обмана заказчика;
♦ воровства на стройплощадке, которая не контролируется заказчиком.
Популярная уловка частного застройщика, направленная на финансовую выгоду — экономия на всем (геологическое исследование, проектирование, привлечение архитектора, выбор качественного материала). Это приводит к тому, что дом становится непригодным для жилья или становится ветхим через год эксплуатации.
Особенностью методологического обеспечения выявления экономических преступлений в сфере строительства должно быть то, что инициатива должна исходить со стороны всех соответствующих субъектов выявления названных преступлений. При этом необходимо наделить полномочиями те структуры правоохранительных органов, которые обеспечивают организационное единство между самой отраслью и ветвями власти, и которые в соответствии с действующим законодательством наделены правом проведения оперативно-разыскных мероприятий (ст. 13 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности»). Решение проблем, связанных с обеспечением взаимодействия между различными инстанциями, органами управления и руководством самой строительной организации в ходе выявления рассматриваемых преступлений, создает основы не только их выявления, но и расследования, гарантируя решение стоящих тактических задач.
Литература
1. Барабаш А.С., Севастьянов А.П. Обоснованность размера наказания за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности в связи с практикой квалификации мошенничества в сфере долевого строительства // Вестник Омского университета. 2016. № 5 (41). С. 196-200.
2. Кобец П.Н. Основные причины и условия, способствующие совершению преступлений на рынке недвижимости // Актуальные проблемы современного законодательства: Мат. 4-й Всерос. меж-вуз. науч.-практич. конф. (г. Москва, 27 апр. 2016 г.). Т. 1. М.: МФЮА, 2016.
3. Лопатин С.А. Особенности криминалистической характеристики мошенничества в области инвестиционного строительства // Вестник Владимирского юридического института. 2009. № 4. С. 95-99.
4. Майорова Е.И. Характерные схемы совершения мошенничества в сфере долевого строительства в России // Российский следователь. 2016. № 7. С. 7-8.
5. Светник Т.В., Вахнович В.С. Система долевого строительства и оценка механизмов ее замещения // Известия Байкальского государственного университета. 2016. Т. 26. № 6. С. 907-918.
6. Штаб Т.А. Криминалистические особенности основных способов хищений в сфере жилищного строительства // Вестник Дальневосточного юридического института МВД России. 2017. № 3 (40). С. 147-153.
7. Официальный сайт «Генеральная прокуратура Российской Федерации» // URL://https://gen-proc.gov.ru/
References
1. Barabash A.S., Sevast'yanov A.P. Obosnovan-nost' razmera nakazaniya za moshennichestvo v sfere predprinimatel'skoy deyatel'nosti v svyazi s praktikoy kvalifikatsii moshennichestva v sfere dolevogo stroi-tel'stva // Vestnik Omskogo universiteta. 2016. № 5 (41). S. 196-200.
2. Kobets P.N. Osnovnye prichiny i usloviya, sposob-stvuyushchie soversheniyu prestupleniy na rynke nedviz-himosti // Aktual'nye problemy sovremennogo zakono-datel'stva: Mat. 4-y Vseros. mezhvuz. nauch.-praktich. konf. (g. Moskva, 27 apr. 2016 g.). T. 1. M.: MFYUA, 2016.
3. Lopatin S.A. Osobennosti kriminalisticheskoy kharakteristiki moshennichestva v oblasti investitsion-nogo stroitel'stva // Vestnik Vladimirskogo yuridiche-skogo instituta. 2009. № 4. S. 95-99.
4. Mayorova E.I. Kharakternye skhemy sovershe-niya moshennichestva v sfere dolevogo stroitel'stva v Rossii // Rossiyskiy sledovatel'. 2016. № 7. S. 7-8.
5. Svetnik T.V., Vakhnovich V.S. Sistema dolevogo stroitel'stva i otsenka mekhanizmov eye zameshcheniya // Izvestiya Baykal'skogo gosudarstvennogo universiteta. 2016. T. 26. № 6. S. 907-918.
6. Shtab T.A. Kriminalisticheskie osobennosti osnov-nykh sposobov khishcheniy v sfere zhilishchnogo stroitel'stva // Vestnik Dal'nevostochnogo yuridicheskogo instituta MVD Rossii. 2017. № 3 (40). S. 147-153.
7. Ofitsial'nyy sayt «General'naya prokuratura Rossiyskoy Federatsii» // URL://https://genproc.gov.ru/
