CC BY
170
Криминалистика, криминология, ОРД
H.A. Данилова*
Криминалистическая классификация преступлений в сфере банковской деятельности
В настоящее время в юридической литературе представлено достаточно много исследований, авторы которых предлагают различные классификации преступлений, так или иначе связанных с банковской деятельностью. Среди них А.К. Бекряшев, М.В. Белов, А.В. Зайцев, В.Н. Корноухов, В.Д. Ларичев, А.И. Леднев, И.А. Моисеева, В.И. Отряхин, P.O. Рогалев, А.Н. Чеботарев, Д.А. Чеботарев и др.
Результаты проведенного исследования дают основание для вывода, что преступления в сфере банковской деятельности, под которыми мы понимаем предусмотренные законом общественноопасные деяния, посягающие на сложившийся и защищенный правовыми нормами порядок осуществления банковской деятельности, представляют собой группу криминалистически сходных деяний, которые могут быть дифференцированы по нескольким основаниям.
Исходя из уголовно-правовой квалификации преступлений, в системе анализируемых посягательств могут быть выделены следующие подгруппы:
- преступления против собственности;
- преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковской деятельности;
- иные преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности;
- сопутствующие преступления в сфере банковской деятельности.
Указанные подгруппы деяний могут получить более развернутую и содержательную характеристику путем их дифференциации на более мелкие группы. Так, среди преступлений против собственности можно выделить мошенничество, присвоение или растрату, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.
Преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковской деятельности, могут быть дифференцированы на подгруппы, которые составляют:
- преступления, нарушающие общие принципы осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство) и преступления, нарушающие установленный порядок осуществления банковских операций и иных сделок (незаконное получение кредита;
- злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;
- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;
- незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну;
- злоупотребления при эмиссии ценных бумаг;
- изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
- изготовление или сбыт поддельных расчетных карт и иных платежных документов;
- невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте).
* Доцент кафедры прокурорско-следственной деятельности в сфере борьбы с преступностью Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ, кандидат юридических наук, доцент, советник юстиции.
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 1 (29) 2006
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 1 (29) 2006
Криминалистика, криминология, ОРД
Среди иных преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности можно выделить принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов и сборов с организаций.
Сопутствующие преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, могут быть разделены на три подгруппы: служебные преступления, иные преступления против собственности, преступления в сфере компьютерной информации.
В свою очередь, среди служебных преступлений можно выделить преступления против интересов государственной службы (злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, получение и дача взятки, служебный подлог, халатность) и преступления против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп).
И, наконец, среди иных преступлений против собственности - вымогательство; среди преступлений в сфере компьютерной информации - неправомерный доступ к компьютерной информации; создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ; нарушение правил эксплуатации ЭВМ, системы ЭВМ или их сети.
Применительно к предложенной классификации полагаем необходимым сделать ряд уточнений. Во-первых, к рассматриваемой группе преступлений нами отнесены деяния, так или иначе связанные с осуществлением банковской деятельности (т.е. совершаемые в процессе ее осуществления либо под ее прикрытием). Следовательно, применительно, например, к незаконному получению кредита или злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности речь идет о незаконном получении либо невозвращении банковского кредита. Применительно к «банкротским» преступлениям - о криминальных банкротствах кредитных организаций. Что касается налоговых преступлений, то к ним мы относим как уклонения от уплаты налогов с кредитных организаций (т.е. преступления, совершаемые работниками этих организаций), так и деяния, направленные на незаконное возмещение налога на добавленную стоимость путем зачета (т.е. преступления, совершаемые клиентами кредитных организаций).
Во-вторых, с учетом того, что в основу предлагаемой классификации положены криминалистические критерии, из числа преступлений против собственности нами исключены хищения путем кражи, грабежа и разбоя. Такой подход объясняется тем, что данные деяния не имеют ярко выраженной специфики, характерной для рассматриваемой группы посягательств, и, как следствие, не обладают признаками, свойственными этим преступлениям. Аналогичным образом следует рассматривать и вымогательство, совершение которого, как правило, носит сопутствующий характер, т.е. сопряжено с осуществлением собственно преступления в сфере банковской деятельности. Как показывает анализ судебно-следственной практики, вымогательство в большинстве случаев осуществляется в отношении сотрудников кредитных организаций, уполномоченных на совершение действий имущественного характера, в которых заинтересован вымогатель.
Значительный интерес, на наш взгляд, представляет вопрос о месте сопутствующих посягательств в анализируемой системе преступлений. Вторичность этих деяний по отношению к собственно преступлениям в сфере банковской деятельности обусловлена тем, что они выступают в качестве специфического средства посягательства, способствующего осуществлению преступного замысла, направленного на совершение преступлений против собственности, преступлений, нарушающих установленный порядок осуществления банковской деятельности, иных преступлений в сфере банковской деятельности1.
Вместе с тем, поскольку всякая классификация в определенной степени условна и относительна, ибо является «результатом некоторого огрубления действительных граней»2 между классифицируемыми объектами, далеко не все деяния могут быть безоговорочно отнесены к какой-либо подгруппе преступлений. Это в равной степени касается сопутствующих преступлений, которые при определенных условиях могут выступать в качестве самостоятельного посягательства (например, халатность), и собственно преступлений в сфере банковской деятельности, которые, наоборот, могут выступать в качестве сопутствующего преступления (например, лжепредпринимательство, незаконное получение кредита, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, изготовление или сбыт поддельных денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов).
Однако, несмотря на основополагающий характер уголовно-правовой классификации, в криминалистической литературе неоднократно отмечалось, что уголовно-правовые критерии не в состоянии обеспечить учет всех особенностей преступлений, имеющих значение для их выявления, раскрытия и расследования3. Большинство исследователей едины во мнении, что «состав преступлений включает в себя лишь некоторые черты объекта, субъекта, объективной и субъективной
стороны преступления, необходимые и достаточные для признания данного деяния общественно опасным, противоправным и для отграничения его от смежных преступлений»4.
С учетом изложенного дальнейшая детализация каждого из перечисленных выше видов преступлений в сфере банковской деятельности возможна по способам их совершения.
Так, например, в юридической литературе представлено достаточно много исследований, авторы которых предлагают различные классификации способов хищений в сфере банковской деятельности (O.A. Луценко, А.И. Миненко, В.И. Отряхин, В.В. Хилюта А.Н. Чеботарев, Д.А. Чеботарев и др.)5.
Наиболее полной, на наш взгляд, является классификация, разработанная А.Н. Чеботаревым. Автор выделяет пять групп способов хищений денежных средств в банковской системе:
1) хищения, совершенные с использованием фиктивных платежных и других обязательных к исполнению банками документов;
2) хищения, совершенные с использованием фиктивных документов при получении банковского кредита;
3) присвоение, растрата денежных средств сотрудниками банков;
4) тайное похищение имущества, не вверенного виновному (кражи)6;
5) хищения с использованием модификации, циркулирующей в банках информации на электронных носителях7.
Дальнейшее деление первой группы способов осуществлено по виду подложных документов, использованных с целью хищения. Исходя из этого, выделяются способы хищения с использованием фиктивных авизо (почтовых и телеграфных), чеков «Россия» (изготовленных путем фальсификации реквизитов подлинных бланков чеков и на поддельных бланках), документов по взысканию (изготовленных путем фальсификации реквизитов подлинных бланков исполнительных листов и на поддельных бланках), пластиковых расчетных и кредитных карт (подлинных и поддельных).
Этот же критерий использован при дифференциации второй и третьей групп способов.
Так, во второй группе выделяются хищения банковских кредитов, совершенные с использованием фиктивных договоров, контрактов, гарантий и страховых документов, залогов и залоговых документов.
В свою очередь, в третьей группе способов выделяются присвоение и растрата денежных средств, совершенные сотрудниками банков путем подлога кассовых и других бухгалтерских документов.
И, наконец, способы хищения с использованием модификации, циркулирующей в банках информации на электронных носителях (путем использования следующих способов: тактика «салями», моделирование, «воздушный змей», «маскарад», комплексный способ, неправомерное использование расчетных и кредитных карт8.
Применительно к способам незаконной банковской деятельности в основу их классификации может быть положен вид нарушенных правил (порядка) осуществления данного вида экономической деятельности. В соответствии с этим можно выделить три группы способов:
1) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации;
2) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;
3) осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением лицензионных требований и условий.
Поскольку для первой группы способов совершения данного вида преступлений характерно выполнение банковских операций ненадлежащим субъектом банковской деятельности, их дальнейшая дифференциация возможна следующим образом:
а) осуществление незаконной банковской деятельности юридическим лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке и фактически функционирующим, либо индивидуальным предпринимателем;
6) организацией, которая зарегистрирована в качестве юридического лица по подложным, найденным либо похищенным документам;
в) не зарегистрированной в соответствии с действующим законодательством организацией (т.е. фиктивной организацией, выступающей в гражданском обороте в качестве юридического лица);
г) физическим лицом;
д) кредитной организацией, в отношении которой принято решение об аннулировании ее государственной регистрации.
Исходя из того, что без лицензии банковские операции могут осуществляться как надлежащим, так и ненадлежащим субъектом банковской деятельности, вторая группа способов может быть поделена на две подгруппы:
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 1 (29) 2006
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 1 (29) 2006
Криминалистика, криминология, ОРД
1. Осуществление безлицензионной банковской деятельности кредитной организацией (надлежащим субъектом банковской деятельности). Эту подгруппу составляют следующие способы:
- выполнение кредитной организацией банковской операции, не предусмотренной имеющейся у нее лицензией (лицензиями);
- совершение банковских операций после обращения кредитной организации в Банк России с ходатайством о разрешении на их проведение, но до получения соответствующей лицензии;
- выполнение кредитной организацией банковских операций после получения отказа в выдаче лицензии, предусматривающей их совершение;
- проведение кредитной организацией банковских операций с нарушением ограничений, установленных Банком России, для этих операций;
- осуществление кредитной организацией банковских операций в случае установления Банком России запрета на их совершение;
- выполнение банковских операций после отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций.
2. Осуществление безлицензионной банковской деятельности субъектом, не зарегистрированным Банком России в качестве кредитной организации и не имеющим соответствующей лицензии на совершение банковских операций (ненадлежащим субъектом банковской деятельности). Здесь выделяется такой способ, как осуществление банковской деятельности лицом, не зарегистрированным в качестве банка или небанковской кредитной организации и не имеющим лицензии на совершение банковских операций.
Принимая во внимание, что для третьей группы способов характерно нарушение требований и условий лицензирования банковской деятельности, возможна следующая их дифференциация:
- осуществление банковских операций лицами, не соответствующими квалификационным требованиям, установленным нормативно-правовыми актами, регламентирующими выполнение данных операций;
- выполнение банковских операций с нарушением требований, предъявляемых к зданиям, сооружениям, оборудованию и иным техническим средствам, используемым при осуществлении данных операций.
Поскольку общим признаком, характерным для всех перечисленных групп способов, является использование подложных документов, их дальнейшая дифференциация может быть осуществлена на базе сочетания таких признаков, как вид фальсифицированного документа и характер содержащихся в нем заведомо ложных сведений. На основании этого в каждой рассматриваемой группе могут быть выделены, например, способы совершения преступления с использованием документов, содержащих те или иные факты финансово-хозяйственной деятельности заемщика, в действительности не имевшие места; способы совершения преступления с использованием документов, содержащих заведомо ложные сведения о каких-либо аспектах реально совершенной хозяйственной операции; способы совершения преступления с использованием документов, в которых каких-либо факты финансово-хозяйственной деятельности заемщика не нашли отражения.
Выступая в качестве объекта криминалистического познания, система деяний, охватываемых понятием преступления в сфере банковской деятельности, может быть классифицирована по такому основанию, как вид банковских операций и иных сделок, в процессе осуществления которых совершаются посягательства. Исходя из этого, можно выделить следующие подгруппы деяний:
- преступления, совершаемые в процессе банковского кредитования;
- при осуществлении операций с ценными бумагами;
- при осуществлении расчетов по поручению физических и юридических лиц;
- при осуществлении внутрибанковских операций со средствами на счетах и вкладах клиентов кредитных организаций;
- при инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
- при осуществлении валютно-обменных операций.
В зависимости от того, какое отношение субъект преступления имеет к сфере банковской деятельности, можно выделить:
- преступления, совершаемые сотрудниками кредитной организации либо Банка России;
- преступления, совершаемые иными лицами.
Первая группа посягательств делится на две подгруппы:
1) преступления, совершаемые сотрудниками кредитной организации (ее обособленных и внутренних структурных подразделений);
2) преступления, совершаемые сотрудниками Банка России.
Дальнейшая дифференциация этих подгрупп может быть осуществлена с учетом служебного (должностного) положения субъекта преступления. На основании этого в первой подгруппе в качестве самостоятельных категорий могут быть выделены:
а) преступления, совершаемые лицами из числа руководства кредитной организации, ее обособленных подразделений (филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена иностранной валюты) и руководителей различных отделов (служб) кредитной организации и ее обособленных подразделений;
б) преступления, совершаемые сотрудниками различных подразделений кредитной организации.
В качестве основания дальнейшего деления перечисленных подгрупп могут быть использованы
различные критерии, например, учитывающие характер мотива преступления, исходящие из уголовноправового деления преступлений и способов их совершения.
Рассмотренные выше критерии аналогичным образом могут быть использованы при классификации преступлений, совершаемых сотрудниками Банка России.
Среди преступлений, совершаемых иными лицами, можно выделить следующие разновидности:
- преступления, совершаемые клиентами кредитной организации;
- преступления, совершаемые клиентами Банка России;
- преступления, совершаемые сторонними для кредитной организации и Банка России лицами.
В зависимости от степени организованности субъектов преступления могут быть выделены
посягательства, совершаемые единолично, группой лиц либо членами организованной преступной группировки.
Таким образом, рассмотренная выше криминалистическая классификация преступлений в сфере банковской деятельности осуществлена по различным основаниям: исходя из уголовноправовой квалификации названных деяний в соответствии с Уголовным кодексом РФ; по способам их совершения; видам банковских операций и иных сделок, в процессе осуществления которых совершаются посягательства; субъектам преступлений и т.д. Ее теоретическое значение заключается в том, что она выступает не только средством, одним из необходимых условий получения знаний о специфике отдельных подгрупп и видов, названных преступлений, входящих в качестве самостоятельных звеньев (элементов) в данные подгруппы, но и средством систематизации таких знаний. Такой подход потребовал разработки многоуровневой классификации, все звенья которой расположены с учетом принципа от общего к менее общему (в иерархической подчиненности) и по основаниям, существенным для отдельных уровней классификационной системы.
Практическая значимость данной классификации, состоит в том, что она служит основанием для разработки дифференцированных методических рекомендаций с учетом специфики, свойственной расследованию сходных видов преступлений в сфере банковской деятельности в зависимости от вида банковской операции (иной сделки), в процессе осуществления которой совершено деяние, способа его совершения, личности преступника.
1 Сходную позицию занимает А.В. Зайцев, по мнению которого такие преступления, как незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредита, изготовление или сбыт поддельных денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт в подавляющем большинстве случаев выступают в качестве подготовительных стадий (приготовление, покушение) к совершению более сложного преступления - мошенничества (см.: Зайцев А.В. Уголовная ответственность за преступления в финансово-кредитной сфере: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 25).
2 Ратьков А.Н. Правовое значение классификации преступлений: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-н/Д., 2002.
С. 14.
3 См., напр.: Герасимов И.Ф. Вопросы криминалистической классификации в методике расследования преступлений // Демократия и право развитого социалистического общества: Материалы всесоюзной научной конференции. 21-23 ноября 1973 г. М., 1975. С. 339; Образцов В.А. Криминалистическая классификация преступлений. Красноярск, 1988. С. 8-9; Гармаев Ю.П. Теоретические основы формирования криминалистических методик расследования преступлений. Иркутск, 2003. С. 236.
4 Кудрявцев В.М. Теоретические основы классификации преступлений. М., 1963. С .82.
5 См., напр.: Миненко А.И. Проблемные вопросы расследования преступлений, совершаемых организованными преступными группами в банковской сфере: Дис. ... канд. юрид. наук. Краснодар, 2001. С. 73; Отряхин В.И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. С. 14-15; Хилюта В.В. Криминалистические проблемы расследования мошенничества в сфере банковской деятельности: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Минск, 2004. С. 10-13; Чеботарев А.Н. Хищения денежных средств в банках: характеристика, особенности, выявление и предупреждение. М., 1998. С. 44-46; Чеботарев А.Н., Чеботарев Д.А. Экономическая преступность в банковской сфере: характеристика, особенности, предупреждение. Воронеж, 2003. С. 33-38.
6 Применительно к данной классификации А.Н. Чеботарев делает ряд, на наш взгляд совершенно справедливых уточнений. В банковской системе, отмечает автор, возможны любые виды хищений денежных средств: кражи, грабежи, разбои, хищения в форме присвоения, растраты, а также мошенничества. Однако кражи, грабежи и разбои не являются специфично банковскими преступлениями, и совершение их в отношении банков является всего лишь реализацией мотива на одномоментное присвоение максимальной суммы преступной прибыли. Поэтому основную массу экономических посягательств на финансово-кредитную систему составляют хищения денежных средств в кредитных учреждениях, совершенные в связи с осуществлением какого-либо вида экономической деятельности или ее имитации (хищение путем мошенничества, присвоение или растрата вверенного имущества).
7 См.: Чеботарев А.Н. Указ. соч. С.55.
8 См. там же. С. 56-80.
Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России № 1 (29) 2006
