Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства Текст научной статьи по специальности «Право»

ш

_№ 2 (36) 2014

А.А. Эксархопуло

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

В статье дается краткая характеристика способов осуществления незаконной предпринимательской деятельности, указывается, что может быть предметом данной деятельности, описывается обстановка, в которой она осуществляется, отмечаются особенности личности преступника, а также вид извлеченного от предпринимательской деятельности дохода и характер причиненного этой деятельностью ущерба.

Ключевые слова: незаконное предпринимательство, элементы криминалистической характеристики, способы и условия осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

А.А. Eksarkhopulo

CRIMINALISTIC CHARACTERISTICS OF ILLEGAL ENTERPRISE

The article provides brief characteristics of means of conducting illegal enterprise activities, it is pointed out what may be the target of these activities, the circumstances in which it is carried out, criminal personality peculiarities as well as the type of income received from the entrepreneur activities and character of damage inflicted by these activities are marked.

Key words: illegal enterprise, elements of criminalistic characteristics, ways and conditions of carrying out the illegal entrepreneur activities.

Борьба с незаконным предпринимательством как уголовно наказуемым деянием началась сравнительно недавно. Если в советский период истории любая частнопредпринимательская деятельность преследовалась по закону, то сегодня она находит государственную поддержку и защиту. Вместе с тем масштабы незаконной предпринимательской деятельности в России таковы, что создают реальную угрозу экономической безопасности страны. Незаконное предпринимательство составляет сегодня долю, сопоставимую с долей легального производства или легальной сферы оказываемых услуг. По данным экспертов Госкомстата «теневой бизнес» достигает 45% валового внутреннего продукта. Наиболее высока эта доля в сфере оказываемых услуг. Например, нелегальное оказание правовых услуг составляет 95.5%'. Введенный в 1996 г. Уголовный кодекс РФ, сохранив ответственность за занятие запрещенными видами деятельности (незаконным оборотом оружия, наркотических и психотропных веществ и т.д.), установил уголовную ответственность и за преступления против порядка осуществления разрешенной предпринимательской деятельности. В отличие от запрета на занятие отдельными видами деятельности (запрещенной деятельности), где криминальный характер носит сама такая деятельность, введение ответственности за незаконное предпринимательство означает признание

криминального характера за любым видом неза-прещенной предпринимательской деятельности, если эта деятельность осуществляется в нарушение установленного порядка приобретения статуса субъекта предпринимательства либо в нарушение установленного законом порядка и условий получения соответствующих разрешений (лицензий) на занятие определенными видами деятельности.

Согласно ст. 171 УК РФ незаконной признается такая предпринимательская (коммерческая) деятельность, которая осуществляется: 1) без государственной регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения; 2) без специального разрешения (лицензии), если получение такого разрешения требуется в соответствии с действующим законодательством; 3) по лицензии с нарушением лицензионных требований и условий.

Виды деятельности, осуществляемые исключительно при наличии специального разрешения (лицензии), предусмотрены перечнем, установленным ст. 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08 августа 2001 г. №128.2 Этот перечень может быть дополнен или изменен только путем внесения в данный закон соответствующих изменений.

--2 См.: «О лицензировании отдельных видов деятельности» №

1 Данные приводятся по кн.: Волженкин В.Б. Преступления в 128-ФЗ от 08 августа 2001г. // Собрание законодательства РФ от сфере экономической деятельности. СПб., 2002. С.163. 13 августа 2001 г. № 33. Ч. I. Ст. 3430.

ПРАВОВОЕ ГОСУДАРСТВО: теория и практика

Нарушения порядка осуществления Предпринимательской

деятельности влекут за собой уголовную ответственность за незаконное предпринимательство лишь при условии, если деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с получением дохода в крупном размере.

Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства включает в себя в качестве элементов:

1) способ осуществления незаконной предпринимательской деятельности; 2) предмет незаконной предпринимательской деятельности; 3) обстановку, в которой осуществляется незаконная предпринимательская деятельность; 4) личность преступника (преступников); 5) вид извлеченного от предпринимательской деятельности дохода; 6) характер причиненного незаконной предпринимательской деятельностью ущерба.

Способы незаконной предпринимательской деятельности. Из ст.50 ГК РФ вытекает, что под предпринимательской (коммерческой) следует понимать любые виды деятельности, основной целью которых является извлечение прибыли. Такая деятельность признается правомерной, если, во-первых, она не запрещена законом (ч.1 ст.49 ГК РФ), и, во-вторых, если такая деятельность осуществляется зарегистрированным субъектом, получившим официальный статус юридического лица или частного предпринимателя (ст.ст.23, 49, 51 ГК РФ). Для осуществления отдельных видов деятельности законом дополнительно предусмотрено получение специальных разрешений (лицензии). Таким образом, право заниматься предпринимательской деятельностью, прежде всего, связано с государственной регистрацией юридического лица или частного предпринимателя, а по отдельным ее видам еще и с получением специальной лицензии.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель считаются зарегистрированными с момента принятия решения регистрирующим органом и внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр (ст. 11 Закона о «Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» №129-ФЗ от 08 августа 2001 г.)3. Право осуществления лицензируемой деятельности юридическое лицо или индивидуальный предприниматель приобретает с момента принятия лицензирующим органом по заявлению лицензиата решения о предоставлении ли-

3 См.: «О Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ от 08 августа 2001 г. // Собрание законодательства РФ от 13 августа 2001 г. № 33.4.1. Ст.3431.

цензии, которое оформляется соответствующим актом. При этом лицензирующий орган обязан в письменном виде уведомить заявителя о предоставлении ему лицензии и выдать документ, подтверждающий ее наличие (ст. 9 «Закона о лицензировании отдельных видов деятельности»).

Способы осуществления незаконной предпринимательской деятельности могут быть весьма разнообразными: от простого игнорирования необходимости государственной регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности или отказа от получения разрешения на определенный вид деятельности до тщательной маскировки отсутствия государственной регистрации или лицензии у лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, в том числе с оформлением подложных документов. Последние имеют цель придать субъекту коммерческой деятельности видимость обладания юридическим статусом, а лицензируемой деятельности характер разрешенной.

Из простых способов незаконного предпринимательства, помимо игнорирования регистрации или получения лицензии, встречается также продолжение осуществления предпринимательской деятельности юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем после прекращения их деятельности по основаниям, предусмотренным законом, например, после ликвидации, реорганизации, признания банкротом и пр., либо после отзыва, истечения срока действия или признания недействительной лицензии. Весьма распространен и такой способ незаконного предпринимательства, как осуществление коммерческой деятельности юридическим лицом, зарегистрированным как некоммерческая организация. Примером использования замаскированного способа незаконного предпринимательства может служить изготовление подложных свидетельств о государственной регистрации или лицензий, при фактическом отсутствии таковых. К замаскированным способам незаконного предпринимательства относится и осуществление предпринимательской деятельности официально зарегистрированным субъектом, государственная регистрация которого производилась по документам, содержащим заведомо ложные сведения. В частности, когда регистрация в качестве юридического лица или частного предпринимателя производилась на основании документов, имеющих признаки подлога (например, подделки подписей под учредительным договором), на подставных лиц по документам, утраченным их владельцами и представляемым учредителями как свои собственные, по документам, ранее признанным недействительными и т.д. В качестве меры, предупреждающей сообщение недостоверных сведений, законом предусмотрена обязанность заявителя особо подтвердить в своем заявле-43

ш

ЕЭ_.V; 2 (36 >2014

нии о регистрации, что «представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны», (ст. 12 «Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Способ незаконного предпринимательства посредством сообщения регистрирующему органу заведомо ложных сведений включает в себя комплекс мер, предпринимаемых для получения регистрационного свидетельства. В частности, меры по фальсификации документов или содержащихся в них сведений, действия, направленные на получение таких документов (кража, покупка и др.) или их легализацию (например, посредством их нотариального удостоверения), способы представления в регистрирующий орган (например, с использованием коррумпированных связей) и пр. Нередко эти элементы способа незаконного предпринимательства образуют самостоятельный состав преступления (кражу документов, удостоверяющих личность, должностное преступление и т.д.), фактически являясь подготовительными мерами к совершению преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ.

Отсутствие официального статуса у незарегистрированного субъекта, незаконно осуществляющего предпринимательскую деятельность, маскируется также путем создания реального управленческого аппарата, присвоения себе реквизитов, принятых для любого субъекта предпринимательской деятельности: фирменного наименования, фирменных бланков документов, путем изготовления печатей и штампов и т.д. Оформление реквизитов незарегистрированного юридического лица или частного предпринимателя и создание органов управления может сопровождаться изготовлением подложных документов: учредительных, регистрационных и прочих, которые также служат цели придания коммерческой деятельности незарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности видимость законной.

Замаскированные способы придания лицензируемой деятельности видимости правомерной также в основном связаны с изготовлением разрешений (лицензий), которые либо полностью фальсифицируются, либо в содержание легально полученных лицензий вносятся изменения или дополнения, касающиеся срока их действия, вида лицензируемой деятельности и т.д. Иногда для осуществления какого-либо вида лицензируемой деятельности используют чужую или имеющуюся лицензию, предоставляющую право осуществлять сходный вид

предпринимательской деятельности. Например, частные охранные предприятия, имея лицензию на осуществление охранной деятельности, нередко занимаются под видом охранной одновременно и частной сыскной деятельностью. Нет особого смысла с целью маскировки незаконного предпринимательства, требующего лицензии, вносить дополнения в учредительные документы, расширяющие предмет деятельности организации, занимающейся такого рода бизнесом. Во-первых, потому, что в силу закона приводить в Уставе и учредительном договоре перечень видов деятельности, которыми намерена заниматься данная организация, не требуется, и, во-вторых, потому, что, даже будучи зарегистрированными, такие дополнения не являются правовым основанием для осуществления деятельности, требующей специального разрешения (лицензии).

Предметом незаконного предпринимательства может быть любой вид незапрещенной деятельности, направленной на получение экономически выгодного результата в виде выполненных работ, оказанных услуг или произведенной продукции, осуществляемой субъектами, не имеющими полномочий, т.е. не прошедшими государственной регистрации либо зарегистрированными на основании ложных сведений, а также субъектами, не получившими разрешений на занятие лицензируемой деятельностью либо получившими такое разрешение с нарушением установленных правил. Существенными признаками предмета незаконного предпринимательства являются, таким образом, не столько сам вид деятельности, сколько отсутствие у субъекта предпринимательства полномочий на ее осуществление. Для характеристики предмета незаконной предпринимательской деятельности может иметь значение и конечный ее результат (произведенная продукция, выполненные работы или оказанные услуги). Перспектива получения неконтролируемой сверхприбыли от реализации нелегально произведенной продукции, пользующейся повышенным спросом, порождают стремление недобросовестных предпринимателей обойти установленные правила регистрации или порядок получения лицензии. Широко распространено в сфере теневого бизнеса, например, производство алкогольной, пищевой, фармацевтической продукции, которая к тому же часто оказывается небезопасной для потребителя. Нелегально изготавливаются и товары широкого потребления, среди которых все более распространенным становится выпуск товаров под маркой известных фирм, то есть в нарушение прав производителей на фирменное наименование, товарный знак и т.д.

Обстановка незаконной предпринимательской деятельности характеризуется временем и местом совершения преступления, а также уело-

ПРАВОВОЕ ГОСУДАРСТВО: теория и практика

виями, в которых осуществляется незаконная предпринимательская деятельность

Для характеристики времени осуществления незаконной предпринимательской деятельности важны дата ее фактического начала и прекращения. Исходя из обусловленного этими датами периода времени, исчисляется размер полученного от незаконной предпринимательской деятельности дохода и причиненный ущерб, а, следовательно, тем самым устанавливается и криминальный характер данного деяния. Эти даты обычно зафиксированы и могут быть подтверждены бухгалтерскими документами (например, ведомостями на выдачу зарплаты работникам незарегистрированного юридического лица), юридическими документами (например, датой начала исполнения обязательств по договорам, заключенным с деловыми партнерами, и датой подписания приемо-сдаточного акта по окончании работ), деловой перепиской и т.д.

Время начала незаконной предпринимательской деятельности ликвидированного или реорганизованного юридического лица, либо индивидуального предпринимателя, лишенного этого статуса, равно как время осуществления предпринимательской деятельности без лицензии определяется моментом вступления в силу соответствующего решения (о ликвидации учреждения, организации, признании недействительными документов, на основании которых были выданы регистрационные свидетельства или лицензии и т.д.). Временем начала незаконной предпринимательской деятельности является и дата истечения срока действия правоустанавливающих документов, на основании которых лицо приобрело статус субъекта предпринимательской деятельности либо получило право осуществлять лицензируемые виды деятельности.

Место осуществления незаконной предпринимательской деятельности характеризуется не только юридическим адресом, который часто оказывается вымышленным, но и фактическим местонахождением создаваемых субъектом незаконного предпринимательства органов управления, а также местом осуществления непосредственно самой незаконной предпринимательской деятельности: место оказания услуг, выполнения работ, хранения или реализации произведенной продукции и пр. Нередко эти места тщательно маскируются под легальное производство. Для маскировки «теневого бизнеса» могут создаваться лжепредприятия, арендоваться производственные помещения, принадлежащие учреждениям и организациям, доступ на территорию которых официально запрещен или ограничен. Например, помещения на территории воинских частей, иных особо охраняемых объектов и т.д. Организация незаконной предпринимательской деятельности на территории таких объектов часто осуществляется

при содействии коррумпированных руководителей этих учреждений.

В целях обеспечения безопасности теневого бизнеса организуется охрана мест осуществления незаконной предпринимательской деятельности, ведется скрытое видеонаблюдение за прилегающей территорией и пр. При этом на охрану возлагается не только обязанность предотвращать несанкционированное проникновение на охраняемую территорию и в помещения, но и своевременно реагировать на появление в этих местах лиц, уполномоченных осуществлять контроль над предпринимательской деятельностью, представителей правоохранительных органов и т.д. Условиями осуществления незаконной предпринимательской деятельности является отсутствие должного контроля со стороны, прежде всего, налоговых органов, на которые возложена обязанность осуществлять государственную регистрацию юридических лиц и частных предпринимателей, контролировать взимание налогов, и лицензирующих органов, уполномоченных выдавать лицензии.

В частности, регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в случае нарушений закона или иных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в связи с их государственной регистрацией (ст.25 «Закона о государственной регистрации»). Полномочия по осуществлению контрольных функций лицензирующими органами установлены ст.ст.6 и 12 «Закона о лицензировании».

Условиями незаконного предпринимательства могут являться и недостатки в организации учета и контроля непосредственно на самом предприятии или в хозяйстве частного предпринимателя, в том числе за работой собственных сотрудников со стороны учредителей (участников) юридического лица или индивидуальных предпринимателей.

Для многих форм незаконной предпринимательской деятельности характерным условием ее осуществления в течение длительного периода времени становится и отсутствие реакции потребителей незаконно производимой продукции, несмотря на ее, порой, низкие потребительские качества, что объясняется, в том числе, и малой эффективностью предусмотренных действующим законодательством мер по защите прав потребителей.

Характеристика личности преступника. Субъектом незаконного предпринимательства может быть лицо (гражданин России, лицо без гражданства или иностранный гражданин), достигшее 16-летнего возраста. Это тот минимальный возраст, по достижении которого законодательством допускается занятие коммерческой деятельностью. Для лиц, осуществляющих незаконное предпринима-

№ 2 (36) 2014

предпринимательство, характерно также обладание определенными организаторскими способностями, профессиональными знаниями и навыками, необходимыми для осуществления тех или иных видов хозяйственной (коммерческой) деятельности.

По своему статусу эти лица могут выступать в качестве учредителей юридических лиц или субъектов индивидуальной предпринимательской деятельности, хозяйственных руководителей или сотрудников субъектов незаконного

предпринимательства, работающих по найму. Как правило, участники незаконной

предпринимательской деятельности обладают имущественными правами по отношению к имуществу субъекта предпринимательства (долями в уставном капитале, акциями), являются собственниками или имеют полномочия по управлению имуществом и деятельностью учреждения, предприятия или организации.

Вид извлеченного от осуществления незаконной предпринимательской деятельности дохода. Поскольку незаконное

предпринимательство относится к числу посягательств на порядок осуществления коммерческой деятельности, а не на имущественные интересы граждан, юридическ] лиц или государства, постольку и характери извлекаемого от незаконной предпринимате. деятельности дохода должна отражат: экономическую выгоду, а масшт; деятельности.

Соответственно для характерно хода от

осуществления незаконной щ ,п] ельской

деятельности принимается во внимание, как полученная прибыль, так и произведенные расходы, приобретенное имущество и имущественные права, заработная плата, полученная работниками за все время осуществления незаконной

предпринимательской деятельности и другие виды доходов.

Характер ущерба, причиненного незаконной предпринимательской деятельностью,

определяется убытками. Согласно ст. РФ

убытки включают в себя расходы, коЛаЛ^лицо, чье право нарушено, произвело ил1#Двлжно ^дст произвести для восстановления нар^шеннсгУправа, утраченное или поврежденное^ 'чшущество (реальный ущерб), а также доходы,

которые лицо получило б^^Димбы его право не было нарушено (упуишинада^ыи_.да). то есть при обычных условиях лцЯ^Икского оборота. Ущерб, причиненный незаь :чЧЛфедпринимательством складывается. из:

1) негю^11еЦн1\ государством налогов от предпринр^^Ь^с^т деятельности;

2) неполученных сумм лицензионных сборов и ~ ^пщ;читающихся государству сумм за

— субъектов предпринимательской

прямого ущерба, причиненного потребителю оДукции, произведенной при осуществлении законной предпринимательской деятельности (в том числе выполненных работ, оказанных услуг). Например, в результате изготовления некачественной продукции и т.п.

атейный библиографический список:

1. Волженкин экономической деятель

2. «О ДОЯш шрИийПии отдельных видов деятельности»^*» '¿*1ч\от 08 августа 2001. // Собрание законодател|£гв||^1^г 13 августа 2001. № 33. Ч. I. Ст. 3430. ^ ^

3. «О Государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ от 08 августа 2001 г. // Собрание законодательства РФ от 13 августа 2001 г. № 33. Ч. I. Ст. 3431.

отозвана/ге!гас1е(1 06.09.2019 г.

ТЕЗИСЫ О КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОМ СОДЕРЖАНИИ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ, ВЕДАЮЩИХ ИСПОЛНЕНИЕМ УГОЛОВНОГО

НАКАЗАНИЯ

В статье рассматриваются основные элементы криминалистической деятельности по предотвращению преступлений осужденными гражданами, отбывающими наказание в учреждениях Федеральной службы исполнения наказания Министерства юстиции РФ. Дается характеристика научно-технических средств предотвращения преступлений. Определяются векторы тактико-методического обеспечения данного вида деятельности.