CC BY
34КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКОВ И МЕТОДЫ ЭФФЕКТИВНОГО
УПРАВЛЕНИЯ ИМ
Маликова Дилрабо Муминовна
Преподаватель, Факультет банковско-финансовых услуг СамИЭС
Бурханов Искандар Шухратович
Студент, Факультет менеджмента, СамИЭС
Аннотация. Правильно сформированный кредитный портфель и эффективное управление им являются залогом успешной деятельности коммерческого банка. В данной статье рассматриваются теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческих банков, показатели качества кредитного портфеля. Также в статье представлены методы управления кредитным риском и предложения по совершенствованию методов эффективного управления кредитным портфелем банков.
Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, кредитный риск, качество кредита, методы управления, диверсификация.
ВВЕДЕНИЕ. Основой существования коммерческих банков являются кредитные операции, приносящие ему большую часть доходов. Кредитные отношения реализуются посредством кредитных операций. Кредитные операции банка представляют собой размещение имеющихся средств субъектам кредитования на условиях платности, срочности и возвратности. Эффективность управления кредитными операциями напрямую влияет на финансовое положение кредитной организации, ее рейтинг в банковской системе.
Другими словами, размер и качество кредитного портфеля могут рассказать о перспективах и надежности банка.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ. Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операция на определенную дату. Выдавая кредиты заёмщикам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель. Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам и этот показатель отражает совокупность задолженностей по активным кредитным операциям.
В современной экономической литературе широкое распространение получила концепция управления активами банк. Вся суть заключается в структурировании активов по различным характеристикам и управлении ими как единым портфелем. Это позволит банкам осушествлять мониторинг кредитного портфеля, своевременно выявлять проблемы в сфере кредитного портфеля. Из вышеизложенного следует, что кредитный портфель - это структурирования совокупность кредитов, формируемая банком и непрерывно
управляемая банком с учетом особенностей рыночной конъюнктуры. Под кредитным портфелем также следует понимать дифференцирование.
Кредитный портфель является основным источником дохода любого банка, а также самым рискованным. Все основные возможности банка (финансовые результаты, ликвидность, репутация, устойчивость и т.д.) зависят от качества и сбалансированности кредитного портфеля, его структуры и системы управления.
ПОКАЗАТЕЛИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, целью которого является снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов рынка. Основными этапами анализа являются выбор критериев оценки качества и определение метода этой оценки.
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля, то есть такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основного долга кредитов без процентов). Методика Центрального банка Узбекистана рекомендует определять данный коэффициент как соотношение резерва на покрытие возможных потерь по ссудам к сумме кредитного портфеля. Согласно статистическим данным, если доля не работающих кредитов в кредитном портфеле, превышает 6%, оценка качества свидетельствует о наличии высокого кредитного риска в кредитном портфеле банка.
АНАЛИЗ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ УЗБЕКИСТАНА
Целью формирования кредитного портфеля являются обеспечение доходности; регулирование уровня риска; регулирование в соответствии с условиями, которые устанавливаются контролирующими органами. Для каждого коммерческого банка с целью улучшения качества кредитного портфеля целесообразно контролировать его содержимое.
Таблица 1
Информация о проблемных кредитах коммерческих банков
по состоянию на 1 января 2023 года (в млрд. сумах)
№ Наименование банка Кредитный портфель из них, проблемные кредиты (NPL) Доля
Всего 390 049 13 992 3,6%
Банки с гос.долей 324 681 12 643 3,9%
1 Узнацбанк 89 410 2 638 3,0%
2 Узпромстройбанк 48 076 1 359 2,8%
3 Агробанк 43 846 1 685 3,8%
4 Асака банк 36 742 1 707 4,6%
5 Ипотека банк 32 658 810 2,5%
6 Народный банк 21 666 2 584 11,9%
7 Кишлок курилиш банк 20 292 790 3,9%
8 Микрокредитбанк 13 319 635 4,8%
9 Турон банк 9 431 242 2,6%
10 Алока банк 9 162 186 2,0%
11 Пойтахт банк 74 0,7 1,0%
12 Узагроэкспортбанк 6,2 6,0 96,3%
Другие банки 65 368 1 349 2,1%
13 Капитал банк 15 408 181 1,2%
14 Хамкор банк 11 423 67 0,6%
15 Ипак йули банк 8 065 151 1,9%
16 Ориент Финанс банк 5 140 33 0,6%
17 Инвест Финанс банк 4 777 26 0,6%
18 Траст банк 3 496 132 3,8%
19 Давр банк 3 092 48 1,6%
20 Тенге банк 2 474 181 7,3%
21 Азия Альянс банк 2 174 31 1,4%
22 Анор банк 2 146 53 2,5%
23 УзКДБ банк 2 032 0,0 0,0%
24 Тибиси банк 1 507 31 2,1%
25 Гарант банк 1 132 87 7,7%
26 Зираат банк 1 098 32 2,9%
27 Универсал банк 870 16 1,9%
28 Равнак банк 341 244 71,6%
29 Мадад инвест банк 173 34 19,9%
30 Садерат банк Иран 21 0,8 3,7%
31 Узум банк 0,0 0,0 0,0%
Из данных вышеприведенной таблицы видно, что доля не работающих кредитов в банках Узбекистана составляет в среднем 3,6%, но также следует отметить что относительно высокий уровень проблемных кредитов чаще наблюдается в коммерческих банках с государственной долей, где средний показатель не работающих кредитов составляет 3,9%.
МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ. Регулирование кредитного портфеля - одна из основных составляющих кредитной политики банка. Регулирование кредитного портфеля осуществляется в несколько этапов:
• установление главных классификационных групп кредитов и присвоенных им коэффициентов риска;
• определение кредита к какой-либо группе;
• определение структуры портфеля;
• оценивание качества кредитного портфеля;
• анализ факторов, которые воздействуют на качество портфеля;
• установление размера резервов, которые нужны для создания под каждый кредит;
• подсчет всей суммы резервов, разумной всему риску портфеля;
• формирование мер, ориентированных на повышение качества портфеля.
Важнейшими задачами осуществления анализа кредитного портфеля
являются следующие: 1) выявить факторы, которые воздействуют на процедуру создания кредитного портфеля и изменение его частей; 2) определить структуру кредитного портфеля с позиции состава заемщиков, уровня обеспеченности и др. 3) произвести оценку качества портфеля банка; 4) установить уровень доходности вложений банка; 5) определить региональные особенности кредитных действий банка; 6) провести диагностику проблем кредитного портфеля, а также убытков банка.
Исходы из вышеизложенного можно сделать вывод, что нужно выбирать правильный подход для достижения целей и задач кредитного портфеля.
Поскольку целью функционирования банка кредитного является получение максимальной прибыли портфеля при допустимом уровне рисков, то доход кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Нижняя граница доходности определяется себестоимостью, осуществления кредитных операций плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи для коммерческого банка. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маргинального покрытия издержек по содержанию банка. Еще одним критерием является уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку он определяется качеством активов банка и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые кредиты возвращались в установленные договорами сроки или чтобы банк имел возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем, соответственно, выше ликвидность банка. Одним из важнейших показателей уровня качества кредитного портфеля является степень кредитного риска. Действенно управлять качеством кредитного портфеля можно с помощью понижения степени кредитного риска. По нашему мнению, в этом случае управление качеством кредитного портфеля банка заключается в постоянном мониторинге и регулировании следующих факторов: уровень концентрации кредитов в отрасли экономике, чувствительной к изменениям в экономике; концентрация деятельности банка в малоизученных, нетрадиционных сферах деятельности и т.п.
ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ. На основе исследования особенностей управления кредитным портфелем коммерческого банка, можно сделать вывод,
что в условиях модернизации экономики грамотная оценка и эффективное управление кредитным портфелем коммерческого банка имеет первостепенное значение. На сегодняшний день сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, большие кредитные риски.
В зарубежной практике по оптимизации кредитного портфеля банков включает в основном работу с так называемыми «токсичными активами», под которыми обычно понимаются как обесцененные и безнадежные активы. Это означает, что оптимизация кредитного портфеля банков за счет сокращения объема «токсичных активов» является необходимым условием для обеспечения финансовой стабильности как банка, так и в целом банковского сектора страны.
Таким образом, можно сказать, что каждый банк выбирает наиболее подходящую систему оценки кредитного портфеля и методы управления ими с учетом конкретных условий сделки, бизнес-приоритетов банка, его рыночной позиции и других факторов. В заключении следует отметить, что методы управления кредитными рисками требуют постоянного совершенствования, в частности развития кредитной и информационной инфраструктуры банковской деятельности, что позволило бы минимизировать кредитные риски в банках и улучшить эффективность управления кредитным портфелем банков.
Список использованной литературы:
1. Маликова, Д. (2023). ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕТОДИКА ОЦЕНКИ УРОВНЯ ЕЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ. Economics and Education, 24(1), 182-188. https://doi.org/10.55439/ECED/vol24_iss1/a27.
2. Маликова Дилрабо Муминовна, & Адилова Парвина Фарруховна. (2023). ФОРМИРОВАНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН. International journal of advanced research in education, technology and management, 2(4), 201211. https://doi.org/10.5281/zenodo.7843326
3. Маликова Д.М., Мирзаева С.С. ОСОБЕННОСТИ ССУДНОГО ПРОЦЕНТА В УЗБЕКИСТАНЕ // Экономика и социум. 2021. №5-2 (84). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-ssudnogo-protsenta-v-uzbekistane (дата обращения: 20.05.2023).
4. Машкур, Лайт Джавад Кадим. Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка. Журнал «Молодой ученый», №19 (414) 2022, 189-191 с.
5. Malikova D. Deposit base of Uzbekistan commercial banks //World Scientific News. - 2020. - №. 143. - С. 115-126.
